B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
oOo

Phan Hunh Ánh Hoa

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU KINH
DOANH TI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIM
HU HN MT THÀNH VIÊN SHINHAN
VIT NAM
LUN VN THC S KINH T

Tp. H Chí Minh ậ Nm 2013

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
oOo

Phan Hunh Ánh Hoa

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU KINH
DOANH TI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIM HU
HN MT THÀNH VIÊN SHINHAN VIT NAM

MC LC
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
DANH MC CÁC CH VIT TT
DANH MC CÁC HÌNH, BNG
M U 1
Chng 1: C S LÝ THUYT V HIU QU KINH DOANH 6
1.1 Khái nim v hiu qu kinh doanh và ý ngha nâng cao hiu qu kinh doanh 6
1.1.1 Khái nim v hiu qu kinh doanh 6
1.1.2 ụ ngha nâng cao hiu qu kinh doanh 6
1.2 Mô hình Th đim cân bng 6
1.2.1 S ra đi mô hình BSC 6
1.2.2 Khái nim BSC 7
1.2.3 S cn thit ca th đim cân bng 8
1.2.4 Th đim cân bng nh mt h thng đo lng 9
1.2.4.1 Khía cnh Tài chính 10
1.2.4.2 Khía cnh khách hàng 10
1.2.4.3 Khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti 10
1.2.4.4 Khía cnh Hc tp tng trng 11
1.3 H thng các ch tiêu đánh giá hiu qu kinh doanh cn c mô hình BSC 11
1.3.1 Khía cnh tài chính 12
1.3.2 Khía cnh Khách hàng 13
1.3.3 Khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti 15
1.3.4 Khía cnh Hc tp và tng trng 15
3.2 Mô hình BSC đ đánh giá hiu qu kinh doanh ca SHBVN
trong 5 nm ti 56
3.3 Gii pháp nhm nâng cao hiu qu kinh doanh ti ngân hàng Shinhan Vit
Nam cn c trên mô hình BSC trong 5 nm ti 59
3.3.1 Khía cnh Tài chính 59
3.3.1.1 Gii pháp nhm tng li nhun, chú trng ngoi hi 59
3.3.1.2 Gii pháp nhm cc đi hóa hiu qu t chc 60
3.3.2 Khía cnh Khách hàng 61
3.3.2.1 Gii pháp nhm m rng th phn 61
3.3.2.2 Gii pháp nhm m rng huy đng và cp tín dng đi vi khách
hàng Vit Nam và khách hàng cá nhân 62
3.3.2.3 Gii pháp nhm nâng cao cht lng dch v khách hàng 62
3.3.2.4 Gii pháp nhm nâng cao kh nng sinh li t khách hàng 63
3.3.3 Khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti 64
3.3.3.1 Gii pháp nhm m rng quy mô huy đng vn và cp tín dng đi
vi cá nhân, t chc (tr TCTD) 64
3.3.3.2 Gii pháp nhm đm bo an toàn hot đng 64
3.3.4 Khía cnh Hc tp và tng trng 65
3.3.4.1 Gii pháp nhm nâng cao mc đ hài lòng ca nhân viên 65
3.3.4.2 Gii pháp nhm nâng cao nng lc ca nhân viên 66
3.3.4.3 Gii pháp nhm nâng cao nng sut ca nhân viên 66
KT LUN 69
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC DANH MC CÁC CH VIT TT
ANZ: Ngân hàng ANZ Vit Nam

Bng 2.9: Mc tiêu khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti ca SHBVN t nm 2011
đn tháng 06/2013 30
Bng 2.10: Quy mô và tc đ tng trng huy đng vn t cá nhân, t chc (tr
TCTD) ca SHBVN t nm 2011 đn tháng 06/2013 31
Bng 2.11: Quy mô và tc đ tng trng tín dng đi vi cá nhân, t chc (tr TCTD)
ca SHBVN t nm 2011 đn tháng 06/2013 32
Bng 2.12: Các t l an toàn ca SHBVN t nm 2011 đn tháng 06/2013 33
Bng 2.13: Mc tiêu khía cnh Hc tp và tng trng nm 2011 và nm 2012 34 Bng 2.14: Li nhun bình quân trên mi nhân viên ca SHBVN nm 2011 và nm
2012 34
Bng 2.15: Li nhun bình quân trên mi nhân viên ca SHBVN nm 2011 và nm
2012 35
Bng 2.16: Thu nhp và tc đ tng trng thu nhp ca các ngân hàng 100% vn
nc ngoài nm 2012 42
Bng 2.17: ROA và ROE ca các ngân hàng 100% vn nc ngoài nm 2012 43
Bng 2.18: Quy mô và tc đ tng trng tng tài sn ca các ngân hàng 100% vn
nc ngoài nm 2012 44
Bng 2.19: T trng huy đng tin gi t cá nhân, t chc (tr TCTD) so vi toàn h
thng ca các ngân hàng 100% vn nc ngoài nm 2011 và nm 2012 45
Bng 3.1: Mô hình BSC đ đánh giá hiu qu kinh doanh ca SHBVN trong 5 nm ti
(2014 đn 2019) 56 1

M U
1. Lý do chn đ tài
Hiu qu kinh doanh là phm trù kinh t, phn ánh trình đ s dng các ngun

mô hình Th đim cân bng (Balanced Scorecard – BSC).
3. i tng nghiên cu
Vic vn dng mô hình BSC đ đánh giá và đa ra gii pháp nâng cao hiu qu
kinh doanh ti ngân hàng Shinhan Vit Nam.
4. Phm vi nghiên cu
Mô hình BSC có th đc s dng đ:
- Xây dng chin lc và đa ra các gii pháp đ thc hin chin lc.
- ánh giá thc hin chin lc và đa ra các gii pháp đ đy nhanh vic thc hin
chin lc.
- o lng, đánh giá và đa ra các gii pháp đ nâng cao hiu qu kinh doanh.
Trong phm vi nghiên cu ca đ tài, lun vn ch dng li  vic vn dng mô
hình BSC nh mt h thng đo lng đ đánh giá hiu qu kinh doanh t cui nm
2011 đn ht tháng 06 nm 2013 và đa ra các gii pháp nhm nâng cao hiu qu kinh
doanh ca Ngân hàng trách nhim hu hn mt thành viên Shinhan Vit Nam trong 5
nm tip theo.
5. Phng pháp và quy trình nghiên cu
5.1. Phng pháp nghiên cu
 tài s dng tng hp các phng pháp nghiên cu:
Phng pháp nghiên cu ti bàn: h thng hóa lý lun, kinh nghim trong nc,
xác đnh c s lý lun và thc tin ca lun vn.
Phng pháp thng kê và phân tích: Thng kê các thông tin, tài liu v các ch s
tp hp vào mô hình BSC.
3

Tng hp, so sánh và phân tích s liu bng các công c Excel kt hp s dng
mô hình BSC đ đánh giá hiu qu kinh doanh ca SHBVN.
Phng pháp quan sát, phng vn trc tip: Phng vn nhân viên và ban qun lý
ti Ngân hàng Shinhan Vit Nam nhm tìm hiu nguyên nhân.
5.2. Mô hình nghiên cu
 Bin ph thuc: Hiu qu kinh doanh

 T l nhân viên ri ngân hàng
 T l nhân viên vt qua k thi nghip v
 Li nhun bình quân ca mi nhân viên
5.3. Quy trình nghiên cu
- Tìm kim, phân tích, tng hp các lý thuyt liên quan đn đ tài.
- ánh giá hiu qu kinh doanh ti ngân hàng Shinhan Vit Nam theo 4 khía cnh.
- Xác đnh các nguyên nhân nh hng đn hiu qu kinh doanh ti ngân hàng
Shinhan Vit Nam.
-  ra gii pháp đ nâng cao hiu qu kinh doanh.
6. Phng pháp thu thp và x lý d liu
D liu đc thu thp là d liu th cp t các báo cáo tài chính, báo cáo qun tr,
đc thu thp trong quá trình làm vic và trang web ca TCTD.
Phng pháp x lý d liu: thng kê, so sánh, tng hp thông qua phn mm excel.
7. Kt cu đ tài
 Chng 1: C s lý thuyt v đánh giá hiu qu kinh doanh cn c mô hình Th
đim cân bng
 Khái nim c bn v hiu qu kinh doanh, ý ngha nâng cao hiu qu kinh
doanh
 Mô hình Th đim cân bng
5

 H thng ch tiêu đánh giá hiu qu kinh doanh cn c trên mô hình Th đim
cân bng
 Các yu t nh hng đn hiu qu kinh doanh
 Chng 2: Phân tích thc trng hiu qu kinh doanh ti Ngân hàng Shinhan Vit
Nam
 Gii thiu v Ngân hàng
 ánh giá thc trng hiu qu kinh doanh ti Ngân hàng Shinhan Vit Nam theo
4 khía cnh:
 Khía cnh Tài chính

Hc vin Nolan Norton, b phn nghiên cu ca KPMG, vi nim tin rng cách thc
đo lng hiu qu hot đng lúc by gi, ch yu da vào thc đo tài chính, không
còn phù hp vi s phát trin ca nn kinh t. David Norton, Giám đc điu hành vin
Nolan Norton, là ngi ph trách d án, và Robert Kaplan làm c vn chuyên môn.
7

Chng trình này đã đa ra mt h thng đo lng cân bng tên là BSC, đc
cu thành t bn khía cnh riêng bit: tài chính, khách hàng, ni ti, hc tp và tng
trng.
Sau đó, hai nhà qun lý Norman Chambers, tng giám đc ca công ty
Rockwater, và Larry Brady, phó giám đc điu hành ca tp đoàn FMC đã nhn thy
tm quan trng ca vic liên kt các thc đo trong BSC vi chin lc ca mt t
chc. David Norton and Robert Kaplan đã cùng vi hai ông phát trin mô hình BSC đ
giúp các công ty chuyn hóa và thc hin chin lc.
Nhng tng giám đc có quan đim cách tân không ch s dng BSC đ truyn
đt chin lc mà còn đ qun lý chin lc. BSC nh mt khung t chc trung tâm
cho các quá trình qun lý quan trng: đt ra mc tiêu, phân phi ngun lc, d toán
ngân sách, lên k hoch, phn hi chin lc và hc tp.
1.2.2 Khái nim BSC
BSC là mt h thng đo lng hiu qu hot đng, kt hp c thc đo tài chính
và phi tài chính, đc cu thành t bn khía cnh riêng bit:
- Khía cnh Tài chính
- Khía cnh Khách hàng
- Khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti
- Khía cnh Hc tp và tng trng.
BSC nhn mnh rng các thc đo tài chính và phi tài chính phi là mt phn ca
h thng thông tin cho nhân viên  tt c các cp đ trong t chc.
Nhng mc tiêu và thc đo trong BSC đc xây dng trong mt quá trình t
trên xung, đc quy đnh bi các nhim v và chin lc ca t chc. BSC s chuyn
nhim v và chin lc ca t chc thành nhng mc tiêu và thc đo c th. Nhng

sát và kim soát các thc đo tài chính ca các kt qu trc đó.
9

Các chng trình ci tin ca các t chc đc thc hin trong môi trng k
toán tài chính, kim soát bng các báo cáo tài chính. Mô hình k toán này đo lng
nhng s kin trong quá kh, không đo lng các hot đng đu t vào nhng kh
nng có th mang li giá tr trong tng lai. Mô hình này l ra phi đc m rng hn
đ tích hp vic đnh giá các tài sn vô hình và tri thc ca mt công ty. Tuy nhiên,
trên thc t, nhng khó khn trong vic đnh giá nhng tài sn này mt cách đáng tin
cy khin cho nhng tài sn này không đc tha nhn trong các bng cân đi k toán,
mc dù đây là nhng tài sn quan trng đi vi s thành công ca công ty trong môi
trng cnh tranh.
Nhng áp lc đó đã to ra mt h thng đo lng và qun lý mi, đó là BSC.
BSC b sung nhng thc đo ca các nhân t dn dt hiu sut trong tng lai vào
thc đo tài chính truyn thng v hiu qu hot đng trong quá kh.
BSC có th đc s dng đ:
- Làm rõ và đt đc s đng thun v chin lc
- Truyn đt chin lc trong toàn t chc
- Liên kt nhng mc tiêu ca tp th và cá nhân vi chin lc
- Kt ni mc tiêu chin lc vi nhng mc tiêu dài hn và d thào ngân sách hng
nm
- Xác đnh và liên kt các sáng kin chin lc
- a ra nhng đánh giá chin lc đnh ký và có h thng
- Thu nhn phn hi đ nghiên cu và nâng cao chin lc.
1.2.4 Th đim cân bng nh mt h thng đo lng
Th đim cân bng là mt công c giúp các nhà qun tr bin tm nhìn, chin lc
ca t chc thành mt tp hp các thc đo hiu qu hot đng, đc t chc thành
bn khía cnh khác nhau là:
- Khía cnh Tài chính
- Khía cnh Khách hàng

làm mu cho các t chc khi xây dng khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti. Mô hình
này gm ba quá trình kinh doanh chính:
- i mi
- Hot đng
- Dch v sau bán hàng
Trong quá trình đi mi, t chc nghiên cu nhu cu ca khách hàng, to ra sn
phm, dch v đáp ng nhu cu này. Sang quá trình hot đng, các sn phm, dch v
đc sn xut và đc phân phi đn khách hàng. Các dch v cho khách hàng sau khi
bán hàng làm tng thêm giá tr cho khách hàng mc tiêu khi h s dng sn phm, dch
v ca công ty.
1.2.4.4 Khía cnh Hc tp tng trng
Các mc tiêu đc xác lp trong ba khía cnh trên ch ra nhng đim t chc cn
hoàn thin đ đt đc hiu qu hot đng mang tính đt phá. Các mc tiêu trong khía
cnh Hc tp tng trng cung cp c s h tng đ đt đc nhng mc tiêu đó.
Khía cnh Hc tp tng trng gm ba thành phn ch yu:
- Nng lc nhân viên
- Nng lc ca h thng thông tin
- ng lc phn đu, giao trách nhim, kh nng liên kt
1.3 H thng các ch tiêu đánh giá hiu qu kinh doanh cn c mô hình BSC
Lut các t chc tín dng (2010) xác đnh “T chc tín dng là doanh nghip
thc hin mt, mt s hoc tt c các hot đng ngân hàng. T chc tín dng bao gm
ngân hàng, t chc tín dng phi ngân hàng, t chc tài chính vi mô và qu tín dng
nhân dân.
Ngân hàng thng mi là loi hình ngân hàng đc thc hin tt c các hot đng
ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh ca Lut các t chc tín
dng nhm mc tiêu li nhun.
12

T chc tín dng phi ngân hàng là loi hình t chc tín dng đc thc hin mt
hoc mt s các hot đng ngân hàng theo quy đnh ca Lut các t chc tín dng, tr

hay hàng nm vì nhng thay đi v công ngh, th trng và nhng thay đi trong qui
đnh ca các c quan qun lý nhà nc khó tiên đoán.
Thc đo ca khía cnh Tài chính: T chc phi thit k các thc đo đ đo
lng vic thc hin các mc tiêu tài chính đã đc thit lp. Thc đo phù hp vi
mc tiêu là c s đ đánh giá liu t chc có đt đc mc tiêu tài chính và t chc có
b chch hng hay không. Trong hot đng ngân hàng, các thc đo sau thng đc
s dng đ đánh giá hiu qu tài chính:
 Thc đo li nhun sau thu: li nhun sau thu là hiu s gia thu nhp t hot
đng và chi phí hot đng (Nguyn ng Dn, 2008).
 Sut sinh li trên tài sn (ROA): ch s tài chính này cho thy hiu qu s dng tài
sn ca t chc. ROA là t s gia li nhun sau thu và tài sn bình quân (Nguyn
ng Dn, 2008).
 Sut sinh li trên vn ch s hu (ROE): ch s tài chính này cho thy hiu qu s
dng vn ch s hu ca t chc. ROE là t s gia li nhun sau thu và vn ch
s hu bình quân (Nguyn ng Dn, 2008).
1.3.2 Khía cnh Khách hàng
Mc tiêu ca khía cnh Khách hàng đc c th hóa t tm nhìn và chin lc
ca t chc. Nhng mc tiêu này phi gn kt cht ch vi mc tiêu ca phng din
tài chính trong mi quan h nhân qu. Mi t chc có mt mc tiêu riêng nhng nhìn
chung thì các t chc đu hng đn mt s mc tiêu sau (Robert S.Kaplan và David
P.Norton, 2009):
- Gia tng th phn
- Gia tng s tha mãn ca khách hàng
- Tng cng thu hút khách hàng mi
14

- C gng duy trì khách hàng hin hu
- Tng li nhun t khách hàng
Nhng thc đo quan trng đ đo lng khía cnh khách hàng:
 Th phn: phn ánh “ming bánh kinh doanh” trên mt th trng sn có, có th

đc din ra trôi chy, hiu qu trong mt môi trng an toàn.
Thc đo ca khía cnh Quá trình kinh doanh ni ti:
 Hot đng nhn tin gi, cp tín dng: Phân tích bin đng ca các hot đng này
là quá trình so sánh các s liu tài chính nh quy mô, t trng… qua các thi k đ
thy đc thc trng, tc đ tng trng, c cu (Nguyn ng Dn, 2008).
 Ngân hàng Nhà nc đã ban hành mt s các t l đm bo an toàn nhm đánh giá
và kim soát tình trng hot đng ca TCTD (Ngân hàng Nhà nc, 2009 và 2010),
bao gm:
 T l an toàn vn ti thiu là t s gia vn t có và tài sn có ri ro ca TCTD.
 T l ngun vn ngn hn s dng đ cho vay trung dài hn là t s gia d n
cho vay trung dài hn đc tài tr bng ngun vn ngn hn và tng ngun vn
ngn hn ca TCTD.
 T l thanh toán ngay là t s gia tng tài sn có thanh toán ngay và tng tài
sn n ca TCTD.
 T l thanh toán trong 7 ngày tip theo là t s gia tng tài sn có thanh toán
trong vòng 7 ngày tip theo và tng tài sn n thanh toán trong vòng 7 ngày tip
theo ca TCTD.
 T l n xu là t s gia d n tín dng thuc các nhóm n 3, 4, 5 và tng d
n tín dng ca TCTD.
1.3.4 Khía cnh Hc tp và tng trng
Mc tiêu ca khía cnh Hc tp và tng trng:
- Nâng cao nng lc ca nhân viên
16

- Ci tin nng lc ca h thng thông tin
- Gn nhân viên vi mc tiêu ca t chc
Thc đo ca khía cnh Hc tp và tng trng: Ba thc đo thng dùng đ
đánh giá khía cnh này, gm:
- T l nhân viên ri ngân hàng: cho thy s hài lòng ca nhân viên, kh nng gi
chân nhân viên.