BăGIỄOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTPHCM NGUYNăTHăHNGăNGUYểN PHỂNăTệCHăNăXUăTIăNGỂNăHĨNGăNỌNGă
NGHIPăVĨăPHỄTăTRINăNỌNGăTHỌNăVITăNAMă
CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN Chuyên ngƠnh: Kinh t tƠi chính ậ Ngân hàng
Mƣ s : 60.31.12

LUNăVNăTHCăSăKINHăT

Ngi hng dn khoa hc: PGS.TSăHoƠngăc TP.ăHăCHệăMINHăậ NMă2012
MCăLCă

MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG
DANH MC CÁC BIU 
LI M U
CHNG 1: N XU VĨ ụ NGHA CA VIC X Lụ CÓ HIU QU N
XU TRONG HOT NG KINH DOANH CA NHTM 1

Nam Sài Gòn 69
3.2.1. Nhóm gii pháp  cp đ vi mô 69
3.2.2. Nhóm gii pháp  cp đ v mô mang tính kin ngh 87
KT LUN CHNG 3 97
KT LUN CHUNG 98
TĨI LIU THAM KHO
DANHăMCăCỄCăTăVITăTT

NHTW :Ngơn hƠng trung ng
NHNNVN :Ngơn hƠng nhƠ nc Vit Nam
NHTMCPVN : Ngơn hƠng thng mi c phn Vit Nam
NHNo&PTNTVN : Ngân hàng nông nghip vƠ phát trin nông thôn Vit Nam
AGRIBANK : Ngơn hƠng nông nghip vƠ phát trin nông thôn Vit Nam
TCTD :T chc tín dng
TTTD :Thông tin tín dng
CIC :Trung tơm thông tin tín dng
HTD :Hp đng tín dng
CBTD :Cán b tín dng
NVTD : Nhân viên tín dng
RRTD :Ri ro tín dng
XLNX :X lỦ n xu
TNHH : Trách nhim hu hn
LNST :Li nhun sau thu
DN :Doanh nghip
WTO :T chc thng mi th gii
WB : Ngơn hƠng th gii
IMF : Qu tin t th gii
ADB :Ngơn hƠng phát trin Chơu Á
ABA : Hip hi Ngơn hƠng Chơu Á
EIB : Ngơn hƠng đu t Chơu Ểu

ca hot đng Ngơn hƠng ch lƠ mt đnh ch tƠi chính trung gian, hiu nôm na lƠ
huy đng vn t ni nƠy vƠ cho ni khác vay di nhiu hình thc. Thông qua vic
luơn chuyn ngun vn t ni tha sang ni thiu đƣ to ra nhiu giá tr thng d
hn cho nn kinh t.
Vit Nam đang trong quá trình hi nhp vi nn kinh t toƠn cu mt cách
mnh m, thc t nƠy m ra cho chúng ta rt nhiu c hi song cng đt ra
nhiu thách thc ln, đc bit lƠ lnh vc TƠi chính Ngơn hƠng. Trong xu th hi
nhp y, các Ngơn hƠng thng mi Vit Nam đƣ tng bc ci cách, c cu t
chc li cng nh phi nơng cao nng lc tƠi chính đ hòa mình vƠo cuc cnh
tranh v vn vi các Ngơn hƠng bn. Tuy nhiên cho đn nay, nng lc tƠi chính ca
nhiu Ngơn hƠng thng mi Vit Nam (NHTMVN) vn còn yu, n xu vn còn
chim t l cao trong tng d n cho vay. VƠ đơy chính lƠ mt trong nhng thách
thc ln nht mƠ các NHTMVN, đc bit lƠ các Ngơn hƠng thng mi NhƠ nc
(NHTMNN) đang phi đi mt. Vn đ đt ra cho các NHTMVN lƠ không nhng
phi gii quyt nhanh, dt đim các khon n xu mƠ còn phi có nhng bin pháp
đ qun tr tt ri ro, ngn chn n xu gia tng trong hot đng kinh doanh nhm
nơng cao nng lc tƠi chính vƠ kh nng cnh tranh ca Ngơn hƠng.
Xut phát t thc trng đó, đc bit lƠ tm quan trng ca công tác x lỦ n
xu trong quá trình tái c cu tƠi chính ca Ngơn hƠng, đ tƠi nghiên
cu ắPhơnătíchănăxuătiăNgơnăhƠngăNôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăVită
Nam ậ Chi nhánh Nam Sài Gòn” thc s mang tính cp thit vƠ có tính thc tin
cao nhm gii quyt các thách thc đang đt ra cho NHNo&PTNT Vit Nam ậ Chi
nhánh Nam SƠi Gòn nói riêng cng nh các NHTMVN nói chung.
2. Mcătiêuănghiênăcu:
 tƠi nghiên cu mt cách tng quan v hot đng kinh doanh ca NHTM
trong nn kinh t th trng, d n vƠ n xu ca NHTM vƠ Ủ ngha ca vic hoƠn
thin x lỦ n xu có hiu qu ca NHTM, t đó phơn tích v thc trng n xu ti
NHNo&PTNT Chi nhánh Nam SƠi Gòn vƠ đa ra các gii pháp cho vic x lỦ n
xu có hiu qu ti Chi nhánh.
3. iătngăvƠăphmăviănghiênăcu:


CHNGă1:ăNăXUăVĨăụăNGHAăCAăVICăXăLụăCịă
HIUăQUăNăXUăTRONGăHOTăNGăKINHăDOANHă
CAăNHTM
1.1.ăHotăđngăkinhădoanhăcaăNHTMătrongănnăkinhătăthătrng
1.1.1.ăNgơnăhƠngăthngămiă
Ngơn hƠng thng mi (NHTM) lƠ loi ngơn hƠng giao dch trc tip vi các
công ty, xí nghip, t chc kinh t vƠ các nhơn, bng cách nhn tin gi, tin tit
kim, ri s dng s vn đó đ cho vay, chit khu, cung cp các phng tin
thanh toán vƠ cung ng dch v ngơn hƠng cho các đi tng nói trên.
Theo lut Ngơn hƠng ca nhiu nc trên th gii: Ngơn hƠng thng mi lƠ
nhng t chc tƠi chính trung gian vi nhim v thng xuyên lƠ nhn tin gi ca
công chúng di hình thc kỦ thác hoc di các hình thc khác vƠ s dng ngun
lc đó trong các nghip v v chit khu, tín dng vƠ tƠi chính.
Qua các khái nim trên chúng ta có th rút mt s đc trng ca NHTM nh sau:
- NHTM là doanh nghip có ngành kinh doanh chính là kinh doanh tin t,
tín dng và các dch v ngơn hàng, hot đng vì mc tiêu li nhun.
- NHTM là loi hình doanh nghip đc bit, th hin: NHTM hot đng trong
lnh vc cc k nhy cm là kinh doanh tin t, tín dng và dch v ngân hàng, nó
liên quan đn tt c các ngành, đn mi mt đi sng kinh t xã hi, có tác đng
rt ln đn s phát trin bn vng hay bt n ca nn kinh t; NHTM là doanh
nghip nhng ngun vn ch yu đ kinh doanh là ngun vn huy đng t bên
ngoài, vn t có ca NHTM chim t trng rt thp trong tng ngun vn kinh
doanh. Trong tng tài sn NHTM, tài sn hu hình chim t trng thp, ch yu là
tài sn vô hình; Hot đng kinh doanh ca NHTM chu s chi phi bi chính
sách tin t ca ngân hàng Trung ng (NHTW) trong t thi k.
- 2 -

- NHTM là mt trung gian tài chính.
Có th minh ha qua s đ sau:

Xí nghip
T chc
kinh t
Cá nhân
- 3 -

b. Vn huy đng
ơy lƠ ngun vn ch yu s dng trong hot đng kinh doanh ca Ngơn
hƠng, nó chim t trng rt ln trong tng ngun vn kinh doanh ca Ngơn hƠng
thng mi. Ngun vn huy đng gm có:
Tin gi không k hn ca khách hƠng (còn đc gi lƠ tin gi giao dch,
tin gi thanh toán);
Tin gi có k hn ca các t chc, đoƠn th;
Tin gi tit kim ca dơn c;
Ngun vn huy đng qua phát hƠnh các giy t có giá nh k phiu, trái
phiu Ngơn hƠng, chng ch tin giầ
c. Ngun vn đi vay
Trong trng hp vn t có vƠ vn huy đng không đáp ng đ nhu cu kinh
doanh, Ngơn hƠng thng mi có th vay vn ca các ch th sau:
Vay ca Ngơn hƠng NhƠ nc di hình thc đc tái cp vn (nh chit
khu, tái chit khu các chng t có giá; cm c, tái cm c các thng phiu; vay
li theo h s tín dng), vay bù đp thiu ht trong thanh toán bù tr, vay qua đêm,
thu chiầ
Vay ca các NHTM khác qua th trng liên Ngơn hƠng, hp đng mua liầ
Vay ca các t chc tƠi chính, tín dng quc tầ
d. Ngun vn khác
Vn tip nhn t ngơn sách nhƠ nc đ thc hin các chng trình, d án
theo k hoch tp trung ca NhƠ nc; vn tip nhn t các t chc tƠi chính quc
t đ cho vay y thác; vn chim dng ca khách hƠng trong quá trình thc hin
thanh toán không dùng tin mtầ

1.1.2.3. Nghip v trung gian (dch v phi tín dng ca Ngân hàng và các
hot đng kinh doanh khác)
ơy lƠ các dch v mƠ khi Ngơn hƠng cung cp cho khách hƠng s nhn đc
các khon hoa hng vƠ l phí:
Dch v ngơn qu: Ngơn hƠng cung cp các dch v liên quan đn thu chi v
tin mt nh kim đim tin, phơn loi tin, bo qun vƠ vn chuyn tinầ
Dch v y thác: Ngơn hƠng lƠm theo s y thác ca khách hƠng đ thu tin
hoa hng nh: qun lỦ di sn, qun lỦ tƠi sn theo hp đng đƣ kỦ kt, y thác giám
h, dch v đi din, y thác qun lỦ ngơn quầ
Dch v bo him (BANCASSURANCE): Bancassurance lƠ mt thut ng
ting Pháp dùng đ ch vic bán chéo các sn phm bo him qua h thng Ngơn
hƠng cho cùng mt c s khách hƠng. Có th hiu bancassurance lƠ mt kênh trong
chin lc phơn phi sn phm ca các công ty bo him (có th lƠ nhơn th hoc
phi nhơn th), liên kt vi các NHTM đ cung cp có hiu qu các sn phm bo
him cho khách hƠng ca mình. Các Ngơn hƠng cung cp các dch v bo him vƠ
hng phí môi gii cho tt c khách hƠng qua các công ty con hoc các nhƠ môi
gii bo him. Các dch v bo him mƠ Ngơn hƠng có th cung cp cho khách
hƠng nh Bo him tín dng, bo him nhơn th, bo him tƠi snầcác dch v
ngƠy cƠng gn kt vi các dch v khác ca Ngơn hƠng vƠ phát trin.
Dch v thông tin t vn: Ngơn hƠng chn lc vƠ cung cp cho khách hƠng
nhng thông tin nh: giá c hƠng hóa, t giá hi đoái, th trng chng khoán, tình
hình tƠi chính ca khách hƠng chun b giao dch vi doanh nghipầNgoƠi ra, hot
đng t vn ca Ngơn hƠng cho khách hƠng còn có các dch v: qun lỦ hiu qu
dòng tin, xác đnh mt c cu vn hiu qu, t vn trong qun lỦ ri ro trong kinh
doanhầ
- 6 -

Dch v gi h (cho thuê két st) dch v gi h lƠ nghip v mƠ các Ngơn
hƠng gi h tƠi sn quỦ, các tƠi liu quan trng cho khách hƠng nh: vƠng, đá quỦ,
s tit kim, giy t nhƠầ

dng, tng cng đu t vƠ đa dng hóa các hot đng dch v Ngơn hƠng; gim
chi phí các khon chi phí ca Ngơn hƠng bao gm nhiu loi, trong đó tp trung
qun lỦ vƠ tit kim các chi phí v nhơn viên vƠ các khon chi phí khác.
1.2.ăDănăvƠănăxuăcaăNHTM
1.2.1.ăDănăcaăNHTMă
D n ca NHTM bao gm các khon sau: cho vay, ng trc, thu chi vƠ
cho thuê tƠi chính; các khon chit khu, tái chit khu thng phiu vƠ giy t có
giá khác; các khon bao thanh toán; các hình thc tín dng khác
1.2.2.ăPhơnăloiănăcaăNHTM
Trên c s tng hp vƠ phát trin các tiêu chí phơn loi n ca các Ngơn hƠng
vƠ các quc gia, ti báo cáo ca vin tƠi chính quc t vƠo tháng 6 nm 1999 đƣ
đa ra các tiêu chí chung nht v phơn loi n. Theo đó các khon cp tín dng
đc phơn thƠnh nm nhóm nh sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chun ậ Standard): lƠ nhng khon n tt, trong đó có c
n gc vƠ n lƣi đu đang trong hn vƠ không có bt k du hiu ri ro nƠo v
thanh toán, vic hoƠn tr đúng vƠ đy đ n gc vƠ lƣi.
Nhóm 2 (N cn chú Ủ ậ Wach): lƠ nhng khon n đang b lo ngi v kh
nng chi tr đy đ nu không có nhng điu chnh hp lỦ t phía khách hƠng vƠ
cn phi đc Ngơn hƠng giám sát k hn.
- 8 -

Nhóm 3 (N di tiêu chun ậ Substandard): lƠ nhng khon n mƠ vic tr
n đy đ vƠ đúng hn b nghi ng do thiu các điu kin đm bo; hay lƠ n gc
hoc n lƣi đƣ quá hn trên 90 ngƠy. Các khon n nƠy có nhng yu kém đc xác
đnh rõ rang, có kh nng đa đn mt mát nu không đc sa cha vƠ vì vy có
th dn đn s suy gim khon n.
Nhóm 4 (N nghi ng - Doubful): lƠ nhng khon n có tt c các nhc
đim ca n di tiêu chun, cng thêm các nhc đim na lƠm cho vic thu hi
hoc thanh toán toƠn b khon n tr nên đáng ng vƠ không chc chn; vƠ/hoc
lƣi hoc n gc đƣ chm thanh toán quá 180 ngƠy. Trong danh mc cp tín dng

Các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn di 90 ngƠy theo
thi hn tr n đc c cu li ln đu;
Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai;
Các khon n đc phơn loi vƠo nhóm 4 do nguyên nhơn khác
Nhóm 5 (N có kh nng mt vn) bao gm:
Các khon n quá hn trên 360 ngƠy;
Các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn t 90 ngƠy tr lên
theo theo thi hn tr n đc c cu li ln đu;
Các khon n c cu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr
n đc c cu li ln th hai;
Các khon n c cu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c cha b quá
hn hoc đƣ quá hn;
- 10 -

Các khon n khoanh, n ch x lỦ;
Các khon n đc phơn loi vƠo nhóm 5 do nguyên nhơn khác
1.2.2.2. Phân loi theo phng pháp đnh tính
NHNN VN cng đƣ m ra hng đi cho các TCTD có đ kh nng vƠ điu
kin thc hin phơn loi n theo phng pháp đnh tính, c th nh sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chun): bao gm các khon n đc đánh giá lƠ có kh
nng thu hi đy đ c n gc vƠ lƣi đúng hn.
Nhóm 2 (N cn chú Ủ): bao gm các khon n đc đánh giá lƠ có kh nng
thu hi đy đ c n gc vƠ lƣi nhng có du hiu khách hƠng suy gim kh nng
tr n.
Nhóm 3 (N di tiêu chun): bao gm các khon n đc đánh giá lƠ không
có kh nng thu hi đy đ c n gc vƠ lƣi khi đn hn. Các khon n nƠy đc
đánh giá lƠ có kh nng tn tht mt phn n gc vƠ lƣi.
Nhóm 4 (N nghi ng): bao gm các khon n đc đánh giá lƠ kh nng tn
tht cao.
Nhóm 5 (N có kh nng mt vn): bao gm các khon n đánh giá là không

NHTM có đ cn c đ xác đnh khon n khó có kh nng thu hi.
Quan nim v n xu theo quyt đnh 493/2005/Q-NHNN vƠ quyt đnh
18/2007/Q-NHNN ban hƠnh quy đnh v phơn loi n, trích lp vƠ s dng d
phòng đ x lỦ ri ro tín dng trong hot đng Ngơn hƠng ca t chc tín dng, vƠ
n xu đc hiu lƠ các khon n thuc các nhóm 3,4 vƠ 5 quy đnh ti iu 6
hoc iu 7 Quy đnh nƠy. T l n xu trên tng d n lƠ t l đ đánh giá cht
lng tín dng ca t chc tín dng.
- 12 -

1.2.3.2. Cu thành n xu
N xu v c bn đc xác đnh da trên hai yu t: thi gian quá hn trên 90
ngƠy vƠ kh nng thu hi n không chc chn. ơy đc coi lƠ đnh ngha theo
chun mc k toán quc t đang đc áp dng ph bin hin nay.
1.2.3.3. Nguyên nhân phát sinh n xu
a. Ch quan
V phía Ngân hàng
Ngơn HƠng không chp hƠnh nghiêm túc ch đ tín dng vƠ điu kin cho
vay. Vn đ cung ng tín dng quá mc cho các thƠnh viên Hi đng Qun tr vƠ
các c đông ln, hoc cho nhng ngi thơn hoc cho các quan h riêng t khác.
ơy lƠ nguyên nhơn khá ph bin  nhng nc đang phát trin. Vi phm nguyên
tc tín dng xut phát t các hƠnh vi tiêu cc trong tin trình cho vay.
Thông tin tín dng (TTTD) không đy đ vƠ thiu chính xác. Ngơn hƠng
thng gp khó khn v tính chính xác ca các thông tin do khách hƠng cung cp
vì hot đng kim toán cha phát trin vƠ tính minh bch v tƠi chính còn nhiu
hn ch.
Công tác thm đnh, đánh giá khách hƠng vƠ d án, phng án vay vn vn
còn lƠ vn đ khó khn. Vì thiu thông tin khách hƠng, sn phm còn nhiu hn
ch, thiu s giúp đ t phía c quan NhƠ nc. Hin nay công tác đánh giá khách
hƠng ti các NHTM ch yu da vƠo cm tính ch quan ca CBTD vƠ thu thp
đc qua báo chí, internet, t khách hƠng cung cp.

- 14 -

b. Khách quan
T phía các c quan qun lý Nhà nc
H thng thông tin phc v cho hot đng tín dng cha phát huy hiu qu:
 nc ta hin nay, mc dù trung tơm TTTD trc thuc Ngơn HƠng NhƠ Nc
(CIC) bc đu đt đc nhng kt qu đáng khích l nhng tht s vn cha lƠ c
quan đnh mc tín nhim doanh nghip mt cách đc lp vƠ hiu qu. Vic cung
ng thông tin t c quan còn đn điu, cha đm bo kp thi. Thêm vƠo đó, vai
trò kt ni các NHTM ca CIC còn lng lo, cha tht s hiu qu.
H thng vn bn pháp lut ca NhƠ nc: Nhìn chung, hot đng ca h
thng Ngơn HƠng hin nay chu s chi phi, điu chnh ca khá nhiu lut, vn bn
di lut, chng chéo, không rõ rƠng, không hp lỦ thiu tính cht ch vƠ cha
thc s hoƠn chnh. Nhng chng chéo nƠy gơy khó khn cho các NHTM trong quá
trình thc thi các quy đnh dn đn nhng hu qu khó lng. Có th nhn thy rõ
trong vn đ x lỦ tƠi sn đm bo đ thu hi n do các vn bn pháp lỦ liên quan
đn tƠi sn bo đm còn khá nhiu bt cp. Hu qu đc minh chng thông qua
mt phóng s ca đƠi truyn hình v vic mt chi nhánh đƣ không thu hi đc
khon n lên đn hƠng trm t đng, trong khi đó s s đ th chp thì nhiu vô k.
NgoƠi ra vic Chính ph thng xuyên thay đi, ban hƠnh các chính sách v thu,
xut nhp khu vƠ các quy đnh nói chung cng gián tip nh hng đn hot đng
ca Ngơn HƠng, bi vì nhng thay đi nƠy thng gơy ra nhng tác đng không
lng trc đn hot đng sn xut kinh doanh.
Các c quan thc thi pháp lut hot đng cha thc s hiu qu: s yu kém
ca các c quan t pháp dn đn vic công chng sai tƠi sn th chp sai pháp lut,
hoc tiêu cc khi c quan thi hƠnh án t chc thông đng vi ngi thi hƠnh án
trong vic bán đu giá tƠi sn th chp. Vic can thip không chính thc ca các c
quan công quyn trong quyt đnh cho vay ca Ngơn HƠng, có th dn đn 2 nh
hng đó lƠ. Th nht, NHTM không th t chi khon vay, vic thm đnh ch
mang tính th tc nên gp nhiu ri ro. Th hai, cng do s can thip nƠy mƠ to


1.2.3.4. Tác đng ca n xu
a. i vi hot đng tín dng Ngân hàng
Nghip v tín dng lƠ nghip v chính ca các NHTM, vì vy khi n xu tng
cao ti các NHTM s nh hng rt ln đn li nhun vì phi trích lp d phòng ri
ro tín dng cao hn. Vì Ngơn hƠng s không thu đc vn tín dng đƣ cp vƠ lƣi
cho vay, nhng li phi tr vn vƠ lƣi cho khon tin huy đng khi đn hn, điu
nƠy lƠm cho Ngơn hƠng mt cơn đi trong thu chi, lƠm gim li nhun ca Ngơn
Hàng. Tình trng n xu cng nh hng không nh đn kh nng cho vay ca các
NHTM, mt mt ngun vn gim do không thu hi đc n c vì phi gia hn n,
khoanh n hoc xóa nầ mt khác, các NHTM s phi thn trng hn trong quyt
đnh cho vay do ri ro d kin tng lên.
Bên cnh đó, khi t l n xu cao, Ngơn HƠng thng gp vn đ thiu thanh
khon, lƠm mt lòng tin ngi gi tin, dn đn khó thu hút thêm khách hƠng mi vƠ
gi chơn khách hƠng c, cho nên áp lc ngun vn huy đng đ cho vay lƠ rt nng
n. Còn đc bit đi vi các Ngơn HƠng Thng Mi c phn (NHTMCP) có niêm
yt c phiu trên th trng chng khoán, thì vi t l n xu cao s nh hng đn
giá tr tƠi sn ca Ngơn HƠng trên th trng, nh hng đn tơm lỦ nhƠ đu t.
Nu mc đ t l n xu ln thì hu qu ca nó s không lng trc đc có
kh nng lƠm cho Ngơn HƠng đi đn nguy c phá sn.
b. i vi doanh nghip vay vn
Do nhng khó khn trong vic tip cn ngun tín dng t NH, các DN mƠ
phn ln lƠ các DN va vƠ nh s không dám đu t mi đ phát trin quy mô kinh
doanh do thiu vn vƠ buc phi duy trì quy mô sn xut cm chng, công ngh
thp đ tránh cng thng v ngun vn. Bên cnh đó, các DN va vƠ nh li gp
phi khó khn khác, đó lƠ ngun nhơn lc rt bp bênh k c lao đng có k thut
ln lao đng ph thông. Chi phí tin lng tng nhanh, trong khi nng sut thp,
tiêu th khó khn. Nhng đ tránh phi s dng nhiu lao đng, DN phi đu t đi