B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
PHOM MA SEN BOUN MA
HOÀN THIN QUN LÝ VN U T XÂY DNG C
BN T NGÂN SÁCH NHÀ NC  TNH XÊ KÔNG
NC CHDCND LÀO

CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

LUN VN THC S KINH T TP. H CHÍ MINH, NM 2011
O
O

LI CM N

Trc tiên, tôi xin gi li cm n ti PGS.TS Trn Hoàng Ngân đã
hng dn lun vn ca tôi, trong quá trình nghiên cu lun vn PGS.TS Trn
Hoàng Ngân đã to điu kin thun li đ giúp tôi hoàn thành tt lun vn
này. Nhân đây, tôi cng xin chân thành cm n thy cô trong khoa Kinh t Tài
chính Ngân hàng. S hiu bit sâu sc v khoa hc ca PGS.TS Trn Hoàng
Ngân và thy cô là tin đ giúp tôi đt đc nhng kin thc và kinh nghim
quý báu trong quá trình nghiên cu hoàn thành lun vn nói riêng, cng nh
vn dng kin thc trong thc tin công tác sau này.
Xin cám n Phòng sau đi hc, Trng i Hc Kinh T Thành Ph H
Chí Minh và các hc viên lp thc s khóa 18 và gia đình đã đng viên, to


ADB : Ngân hàng phát trin Châu Á
CHDCND Lào : Cng hòa Dân ch Nhân dân Lào
DNNN : Doanh nghip Nhà nc
GDP : Tng sn phm quc ni
KT - XH : Kinh t - xã hi
NSNN : Ngân sách Nhà nc
NDCM : Nhân dân cách mng
NGO : T chc phi Chính ph
ODA : Vin tr phát trin chính thc
SXKD : Sn xut kinh doanh
TW : Trung ng
UBND : y ban nhân dân
UB : y ban
XHCN : Xã hi ch ngha
XDCB : Xây dng c bn
WB : Ngân hàng th gii

O
DANH MC BNG BIU

Bng biu Ni dung bng Trang
Bng 01
Tc đ tng trng GDP trong 5 nm qua (2001-


I. Tài liu tham kho ca Vit Nam:

1. Lut đu thu ca Quc hi nc cng hòa xã hi ch ngha Vit Nam
s 61/2005 /QH11 ngày 29/11/2005.
2. Thông t s 130/2007/TT-BTC
v sa đi b sung mt s đim ca
thông t 27/2007/TT-BTC ngày 03/4/2007 ca B tài chính hng dn
v qun lý, thanh toán vn đu t và vn s nghip có tính cht đu t
thuc ngun vn NSNN.
3. Thông t 117/2008/TT-BTC v hng dn qun lý s dng chi phí qun
lý d án đu t ca các d án s dng vn NSNN.
4. PGS.TS S nh -Tài chính công – phân tích chính sách thu, NXB Lao
đng xã hi-2009.
5. PGS.TS S nh – TS. V Th Minh Hng: Tài chính-Tin t, NXB
Lao đng xã hi-2008.
6. TS. Nguyn Hng Thng – Giáo trình thm đnh d án đu t khu vc
công, NXB Thng kê 2010.
7. Website B tài chính Vit nam: www.mof.gov.vn
8. Web site b k hoch và đu t Vietnam :
www.mpi.gov.vnII. Tài liu tham kho ca Lào:

1. Lut NSNN ca nc CHDCND Lào s 02/QH, ngày 26/12/2006
2. Báo cáo tng hp hàng nm cu tnh Xê Kông thc hin qun lý vn đu
t trong 5 nm qua:
a. + Nm 2005-2006
b. + Nm 2006-2007

O
MC LC
Trang

DANH MC CÁC CH VIT TT
MC LC CÁC BNG BIU
LI M U
CHNG 1 C S LÝ LUN V QUN LÝ VN U T XÂY
DNG C BN T NSNN 1
1.1 U T XÂY DNG C BN T NSNN: 1
1.1.1 u t: 1
1.1.2 Vn đu t: 5
1.2 QUN LÝ VN U T XÂY DNG C BN T NSNN 7
1.2.1 Vai trò ca vn đu t xây dng c bn t NSNN 7
1.2.3 Yêu cu qun lý vn đu t t NSNN 12
1.2.4 u và nhc đim khi s dng vn đu t XDCB t NSNN 14
1.3 KINH NGHIM QUN LÝ VN U T XÂY DNG C BN
CA MT S NC TRÊN TH GII. 14

1.3.1 Kinh nghim qun lý vn đu t xây dng c bn t NSNN  Canada15
1.3.2 Kinh nghim ca Vit Nam 17
CHNG 2 THC TRNG QUN LÝ VN U T XÂY NG C
BN T NSNN  TNH XÊ KÔNG – NC CHDCND LÀO 23

2.1 C IM KINH T - XÃ HI TNH XÊ KÔNG 23
2.1.1 c đim v t nhiên: 23
2.1.2 c đim v kinh t - xã hi 24
2.1.3 Nhng nhân t nh hng đn đu t xây dng c bn t vn NSNN26
2.2 THC TRNG U T VÀ QUN LÝ VN U T XÂY DNG
C BN T NSNN  TNH XÊ KONG – CHDCND LÀO 28

3.2.1.1 To ngun vn và tng thu ngân sách 56
3.2.1.2 Thu hút ngun vn đu t trong tnh và trong nc 57
3.2.1.3 Thu hút ngun vn đu t ngoi Tnh và nc ngoài 57
3.2.2 i mi c ch qun lý vn đu t xây dng c bn t NSNN: 58
3.2.2.1 i mi k hoch đu t 58
3.2.2.2 i mi công tác xác đnh nhu cu v vn: 60
3.2.2.3 Hoàn thin c ch qun lý ngun vn 61
3.2.2.4 Ci tin khâu chun b và quy trình qun lý vn đu t 62
3.2.2.5 Ci tin quy trình cp phát vn 67
O
3.2.3 i mi t chc qun lý và công tác cán b 69

3.2.3.1 i mi hình thc t chc qun lý đu t 69
3.2.3.2 i mi công tác cán b qun lý 70
3.2.3.3 Ci tin công tác nghim thu và bàn giao công trình đa vào s dng71
3.3 NHNG KIN NGH: 72
3.3.1 Kin ngh đi vi các b ngành cp trung ng: 72
3.3.2. Kin ngh v quan h gia các ngành  TW và chính quyn đa
phng 74

3.3.3. V khen thng và x pht 75
3.3.4. ào to, đào to li và b trí đúng ngi đúng vic cho quá trình qun
lý vn đu t và hot đng đu t: 76

KT LUN 80
O M U


t NSNN.
Th hai: phân tích thc trng, qun lý vn đu t xây dng c bn t
NSNN  tnh Xê Kông, nc CHDCND Lào.
Th ba: đ xut h thng các gii pháp hoàn thin đ tng bc thc
hin c ch qun lý vn đu t nhm phc v cho phát trin kinh t - xã hi
trong giai đon hin nay và tng lai  tnh Xê Kông, nc CHDCND Lào.
3. i tng và phm vi nghiên cu:

a. i tng nghiên cu:
Lun vn tp trung nghiên cu công tác qun lý vn đu t xây dng c
bn t NSNN  Tnh Xê Kông ch yu tp trung vào c ch, chính sách.
Không đi vào các nghip v qun lý c th.
b. Phm vi nghiên cu:
Ch yu là nghiên cu v hot đng xây dng c bn t ngun vn ngân
sách Nhà nc trên đa bàn tnh Xê Kông, nc CHDCND Lào.
Thi gian ch gii hn trong 5 nm t 2006- 2010.
4. Phng pháp nghiên cu:

Lun vn đc áp dng các phng pháp nghiên c c bn sau: Phng
pháp thng kê so sánh, phân tích tng hp trên c s lý lun quan đim đng
li chính sách ca ng và nhà nc Lào, k tha nhng sáng kin trong và
ngoài nc có liên quan đn đ tài. Ngoài ra, còn s dng phng pháp kho
sát thc tin điu tra đ rút ra kt lun và áp dng gii quyt lun vn.
5. Kt cu ca lun vn:
Ngoài phn m đu, kt lun và danh mc tài liu tham kho lun vn
đc kt cu thành 3 chng:

O
Chng I: C s lý lun v qun lý vn đu t xây dng c bn t NSNN.
Chng II: Thc trng qun lý vn đu t xây dng c bn t NSNN 

t - xã hi là đc bit ht sc quan trng.
2

Vi cách hiu trên đây, ngày nay nhiu nc đang đng trc nhng
thách thc gay gt cho đu t phát trin, do cha có tích lu hoc tích lu còn
quá thp. i vi nc CHDCND Lào đang bc vào thi k phát trin kinh t
th trng nhiu thành phn nên đòi hi phi có mt khi lng vn rt ln,
nht là vn đ đu t xây dng c bn. Nhng vi đng vn trong nc còn
quá hn hp cho nên rt cn s huy đng vn t bên ngoài đ đáp ng cho nhu
cu đu t phát trin. Vn đ này đang đt ra cho nc CHDCND Lào cng
nh các nc đang phát trin đu là tìm cách da vào các ngun vn t bên
ngoài đ đu t và phát trin nhm mc đích đem li tim lc và c hi mi đ
hoà nhp vi các khu vc và th gii, trên nguyên tc đm bo đc kinh t
Nhà nc và tr đc vn vay.
u t xây dng c bn phi tuân th tính hiu qu theo nhng mc tiêu
kinh t - xã hi nht đnh. Vy hot đng đu t trong các lnh vc đu phi
xác đnh đc mc tiêu c th v thi gian và không gian trên c s phân tích,
tính toán đ đm bo hot đng đu t mang li hiu qu ngày càng cao.

Hai phng thc đu t chính: đu t trc tip và đu t
gián tip
a u t trc tip:
Là loi hình thc hot đng đu t mà ngi có vn trc tip tham gia
qun lý thc hin đu t. Ngha là ngi b vn và ngi s dng vn là cùng
mt ch th. Loi hot đng đu t này đc ngi đu t ch đng quyt đnh
mc tiêu c th. Các hình thc hot đng đu t này đc th hin thông qua
các loi hình nh hp đng liên doanh, các công ty c phn, công ty trách
nhim hu hn…
Trong đu t trc tip có th chia thành 2 nhóm: đu t chuyn dch và
đu t phát trin.

tin chính xác v kh nng, nhu cu tiêu th sn phm ca h trên th trng. 
đáp ng nhu cu ca th trng mt cách nhanh chóng, các nhà sn xut quyt
đnh tip tc đu t đ tng nng lc sn xut ca mình nhm tng khi lng
sn phm.
- u t t ch: loi đu t này thng xy ra khi các nhà sn xut quyt
đnh đa ra mt dây chuyn công ngh sn xut mi vào hot đng, thay th
cho dây chuyn c vi mc tiêu là nhm gim chi phí sn xut, tng cht lng
sn phm, to c hi cho sn phm ca h trên th trng và tip cn vi th
4

trng mi. Loi hot đng đu t này thng gn lin vi vic đi mi công
ngh và thng là đu t theo chiu sâu.
Nhà nc thng thc hin nhng bin pháp can thip đ đm bo cho
th trng vn đu t phát trin phù hp vi s tng trng kinh t, cng nh
t l điu tit, t l lãi sut và xây dng các chính sách khuyn khích đu t
vào các lnh vc khác nhau cho phù hp vi mc tiêu tng trng và n đnh
nn kinh t.
u t xây dng c bn là mt lnh vc ca hot đng đu t có tác
đng rt quan trng đi vi nn kinh t và góp phn hình thành c cu kinh t
hp lý trong tng giai đon phát trin ca đt nc, đm bo tc đ tng
trng kinh t nhanh và n đnh đ nâng cao sn phm xã hi và thu nhp quc
dân. Mt khác, đu t xây dng c bn là mt trong nhng nhân t có vai trò
to nên lc lng sn xut ngày càng cao và có trình đ cao hn.
u t xây dng c bn có đc đim là mang li hiu qu cho tng lai
và th hin trên 2 mt sau:
Mt là: Hiu qu trc tip đem li li ích cho ngi b vn đu t ca
nn kinh t, trong tng ngành tng vùng;
Hai là: Hiu qu gián tip đc đánh giá khi xem xét phm vi chung.
Vi nn kinh t vn đng theo c ch th trng có s qun lý ca Nhà
nc theo đnh hng XHCN, vai trò ca đu t xây dng c bn càng có ý

giá tr hot đng dch v mà trong trng hp lm phát thì giá tr này không
xác đnh, vn đu t có th gim hoc thm chí không đu t.
- Vn đu t hu hình: là loi vn không th hin bng tin mà còn th
hin di dng tim nng và li th, mà c th hn ngi là hình dung có các loi
vn này nh sau: vn tài chính, vn nhân lc, vn tài nguyên thiên nhiên…
- Vn đu t vô hình: loi vn này nó th hin qua công ngh nh các
phát minh khoa hc công ngh, uy tín nhãn hiu, bí quyt công ngh…
C cu vn đu t xây dng c bn hin nay có th hình thành t các
ngun sau:
- Vn tín dng trong nc và nc ngoài:
6

Vn tín dng trong nc bao gm: trái phiu, k phiu, tín phiu, tit
kim k, tit kim không k hn… nói chung vn tín dng trong nc và
ngun vn ca tt c các thành phn kinh t đc huy đng di nhiu hình
thc khác nhau.
Vn tín dng đu t xây dng nc ngoài: là ngun vn do t chc cá
nhân  nc ngoài cho Nhà nc và các doanh nghip trong nc vay nh
ngân hàng th gii (WB), ADB,… đu t cho phát trin kinh t hoc đu t
cho các chng trình khác nh phc v v mc tiêu y t, giáo dc, v sinh môi
trng, phòng chng thiên tai, xoá đói gim nghèo… Vn tín dng nc ngoài
có nhiu hình thc cho vay nh cho vay dài hn, ngn hn, trung hn hoc cho
vay khong mt thi gian mi tr lãi.
- Vn đu t t NSNN và vn vin tr:
Vn đu t t NSNN và vn vin tr thng đc tách riêng cho tng
công trình, tng d án đu t. Nhng trong thc t mt d án cng có th có c
phn NSNN và phn vn vin tr mà phn vn vin tr cng đc Nhà nc
qun lý theo lut đnh ging nh vn NSNN.
Vn vin tr thng rt ít, loi vn này ch dành cho nhng đu t nhân
đo nh rng phòng h, trng đi hc, trm xá hoc giao thông min núi.

đu t xây dng c bn. Vn NSNN chi tiêu cp phát có các d án đu t theo
quy đnh ca Lut NSNN và điu l qun lý đu t và xây dng.
Vn đu t xây dng c bn t NSNN phc v công cuc công nghip
hoá, hin đi hoá đt nc th hin trên nhng mt sau đây:
Th nht: Cân đi nn kinh t
Trong cân đi nn kinh t đt nc nói chung và tnh Xê Kông nói riêng
thì vai trò ca vn đu t xây dng c bn t NSNN có tm quan trng ht sc
đc bit. Mt khác, do cnh tranh, nên mt s ngành kinh t s phát trin mt cân
đi nht là ngành sn xut kinh doanh (SXKD) phc v nhu cu ca qun chúng
nhân dân, nhng lnh vc này NSNN phi đu t cho tho đáng, ví d nh đu
t qua các doanh nghip công ích.
8

Th hai: Thc hin các chính sách xã hi
Trong tt c xã hi nào đu có s phân hoá v mc sng và điu kin
sinh hot, vy đ giám sát s chênh lch đó NSNN phi có đu t nht đnh. Vì
trong vic thc hin các chính sách xã hi thì vai trò vn đu t xây dng c
bn t NSNN gi vai trò quan trng bc nht và ch đng nht đ xây dng
công trình phúc li xã hi.
 thc hin tt các chính sách xã hi thì NSNN phi đu t vào các
lnh vc sau:
- u t cho chng trình xoá đói gim nghèo, gii quyt vic làm cho
các đi tng nghèo đói hoc là đi tng chính sách xã hi.
- u t cho các chng trình khác nh cho các đi tng chính sách xã
hi
Th ba: nh hng phát trin nn kinh t
Trong vic đnh hng phát trin nn kinh t, ngân sách Nhà nc có vai
trò ht sc quan trng, NSNN là qu tin t tp trung ln nht trong nn kinh
t, có mi quan h cht ch vi tng sn phm xã hi thu nhp quc dân và có
mi quan h vi tt c các khâu trong h thng tài chính. NSNN không th tách

nghiên cu ging mi, các công trình vn hoá, xã hi, th dc - th thao, d án
v khoa hc k thut, bo v môi trng sinh thái, d án an ninh quc phòng…
+ D án ca các doanh nghip Nhà nc hot đng công ích.
+ D án quy hoch ngành và lãnh th, quy hoch xây dng đô th nông thôn.
Nhng d án đó phi th hin trong k hoch hàng nm đ đc duyt
và Nhà nc cp vn.
iu kin đ d án đc cp vn NSNN:
+ Có đ các th tc v đu t xây dng.
+ c ghi k hoch vn đu t xây dng c bn theo quy đnh.
Ch đu t
C quan th hng vn
đu t (ch d án đu t)
n v thi công
n v thc hin đu t
(Thc hin các d án đu t )
n v tip nhn qun
lý khai thác d án
+ Quyt đnh thành lp ban qun lý d án, b nhim trng ban, k toán
trng, ch đu t phi m tài khon cp phát vn ti Tng cc u t phát
trin.
+ T chc đu thu, tuyn chn t vn, mua sm vt t, thit b theo quy
đnh.
+ Có khi lng xây dng c bn hoàn thành đ điu kin đc cp vn
và thanh toán.
- C ch cp phát vn:
Nhà nc quy đnh chi tit vic cp phát vn khi tin hành thc hin:
+ Quy đnh đi tng nh điu kin đc cp phát tm ng, mc tm
ng, thu hi tm ng.
+ Quy đnh cp phát theo khi lng công vic.
+ Quy đnh ch đ báo cáo, quyt toán, kim tra…

- C quan qun lý Nhà nc có các B, UBND các cp.
- C quan qun lý đu t có B tài chính, kho bc Nhà nc.
- Ch đu t.
Trách nhim ca các c quan này nh sau:
Mt là: Ch đu t có trách nhim sau đây:
+ Thc hin đu t xây dng theo đúng nhim v, đm bo đúng tin đ
và đm bo cht lng theo quy đnh.
+ Cung cp h s, tài liu nhm phc v cho vic qun lý và cp phát vn.
+ S dng vn đúng mc đích, đúng đi tng, chp hành quy đnh ca
pháp lut.
+ Báo cáo quyt toán theo quy đnh.
+ Yêu cu cp vn, thanh toán và yêu cu c quan đu t phát trin gii
thích nhng đim cha tho đáng trong vic thanh toán. (2): Thông t 58/TC ca B tài chính Nc CHDCND Lào, ngày 22/5/2002 v
vic hng dn qun lý, cp phát vn đu t t NSNN.
11

Trích đoạn i mi công tác xá cđ nh nhu cu vv n:

---