Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
A - lời mở đầu
Đất nớc ta, trong điều kiện hiện nay đang ra sức tập trung thực hiện thắng
lợi công cuộc đổi mới đất nớc từng bớc đa đất nớc vào thời kỳ công nghiệp hoá,
hiện đại hoá đất nớc thì nhiệm vụ chống buôn lậu và gian lận thơng mại rất
quan trọng và có ý nghĩa thiết thực. Là một sinh viên trờng Quản Lý kinh doanh
- một nhà quản lý kinh doanh tơng lai, em càng cần nhận thức rõ đợc tác hại của
buôn lậu và gian lận thơng mại đối với sự phát triển của kinh tế đất nớc.
Chính vì lý do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: "Thực trạng và giải
pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thơng mại ở thành phố Hà Nội"
Do thời gian có hạn, khả năng phân tích, tổng hợp thông tin có hạn nên
bài viết của em sẽ không tránh khỏinhững thiếu sót. Rất mong các thầy cô giáo
thông cảm và đóng góp ý kiến cho bài tiểu luận của em thêm hoàn chỉnh.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
b - Nội dung
I. Lý luận chung về buôn lậu và gian lận thơng mại
1. Khái niệm về buôn lậu
Thuận ngữ buôn lậu đợc sử dụng với những ý nghĩa khác nhau. Từ góc
độ của khoa học về ngôn ngữ, cụm từ "buôn lậu" có ý nghĩa là buôn bán những
hàng hoá trốn thuế và hàng cấm. Đây là một khái niệm kế thừa những hiểu biết
xa nay của cụm từ này và khá phù hợp với quan niệm phổ thông hiện nay.
Từ năm 1985 Bộ Luật Hình sự của nớc CHXHCN Việt Nam ra đời đã
chính thức ghi nhận tội danh buôn lậu " Ngời nào buôn bán trái phép hoặc vận
chuyển trái phép qua biên giới hàng hoá, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý,
đá quý hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hoá thì bị phạt" Bắt đầu từ
đây, tội danh buôn lậu đã đợc xác định với 4 yếu tố cấu thành tội phạm và
những dấu hiệu pháp lý đặc trng nên đã có tác dụng hớng dẫn nhận thức cũng
nh chỉ đạo thực thi pháp luật.
2. Khái niệm về gian lận thơng mại.
Một thuật ngữ nữa luôn gắn liền với buôn lậu "gian lận thơng mại". Gian

khác nội hàm của nó rộng hơn nội hoàm của buôn lậu. Điều này là do ngày
càng có nhiều hiện tợng mới, tiêu cực xảy ra trong xã hội. Vì vậy hai thuật ngữ
này thờng đi kèm với nhau "Buôn lậu và gian lận thơng mại".
II. Thực trạng buôn lậu và gian lận thơng mại ở thành phố Hà
Nội hiện nay.
1. Tình hình buôn lậu, gian lận thơng mại
Tình hình buôn lậu, gian lận thơng mại trên địa bàn Thủ Đô tuy không ồ
ạt trắng trợn nh trớc, nhng vẫn diễn biến phức tạp trên tất cả các tuyến và các
địa bàn trọng điểm, phơng thức thủ đoạn của các đối tợng luôn thay đổi ngày
càng tinh vi, đáng hcú ý, một số đầu nậu cấu kết thông đồng từ phía nớc ngoài,
rồi móc nối với các đối tợng trong nớc để nhập lậu một số mặt hàng có lợi
nhuận cao nh ô tô, điện thoại di động, rợu, thuốc lá, vải ngoại với số lợng lớn
gây rối loạn sản xuất trong nớc, và lũng đoạn thị trờng.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Trên tuyến bu điện nổi lên việc lợi dụng gửi bu phẩm, bu điện qua đờng
hàng không vào trong nớc đờng hàng khong vào nớc không ghi rõ tên và địa chỉ
ngời gửi để gửi hàng cấm nh thuốc kích dục, thuốc không nhãn mác, tài liệu có
nội dung nh phản động, vật phẩm có nội dung đồ truỵ. Lợi dụng quy chế hàng
chuyển phát nhanh để trung chuyển hàng lậu từ Hà Nội đi TP. Hồ Chí Minh, Đà
Nẵng nhất là các mặt hàng vải ngoại, đồ điện tử.
Trên tuyến hàng không xuất hiện thủ đoạn chuyển khẩu động vật hoang
dã (gần 10 nghìn con kỳ đa, tê tê, rùa) từ Thái Lan, Ma lai xi a, Xin ga po vào
Việt Nam, ngoài ra việc chuyển lậu ngoại tệ và một số mặt hàng có thuế suất
cao, đợc tiêu thụ nhiều nh điện thoại di động, phụ tùng xe hái bánh gắn máy,
vải may mặc linh kiện điện tử, vi tính, thiết bị vệ sinh vẫn có xu hớng gia
tăng.
Trên tuyến đờng bộ, hàng hoá đợc tập kết tại tỉnh giáp ranh với Hà Nội
sử dụng nhiều loại phơng tiện trung chuyển, đa hàng đến tận ngời bán lẻ, có vụ
Công an kinh tế Đông Anh đã phát hiện cả xe vải lậu 16,5 tấn vải các loại

bệnh, nhất là nguyên liệu thuốc và thuốc nhập khẩu, cũng nh giá vàng, đô la
Mỹ. Lợi dụng việc tăng giá này không ít doanh nghiệp găm hàng tăng giá gây
biến động trên thị trờng.
Việc đăng ký kinh doanh khá thông thoáng vì thủ tục đơn giản. Tuy
nhiên trong sáu tháng cuối năm số hộ kinh doanh thông báo nghỉ kinh doanh
đăng ký kinh doanh với tên mới trên địa chỉ cũ nhằm đối phó với việc tăng thuế
và trốn thuế gia tăng khá nhanh với số lợng lớn.
2. Chống buôn lậu, gian lận thơng mại
Để đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thơng mại chi cục QLTTTP Hà
Nội - Phòng 127 đã bám sát tình hình và triển khai nhiều kế hoạch đấu tranh với
các đối tợng tập trung vào từng chuyên đề đối với các mặt hàng nh vải. thuốc lá,
xăng dầu, sắt thép, điện thoại di động, thực phẩm tơi sống và rau quả nhập
khẩu. Bằng các biện pháp cụ thể nh sau:
- Tổ chức, quán triệt các chỉ thị nghị quyết của Đảng, Nhà nớc và của
ngành về tăng cờng công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N