COng ~ TNHH Kiim totin va Ttc vOn Chuan Vift (VIErVALUU)
COng ~ Thdnh vien cua Reanda International

IIII
VIErVALUES

Dia chi dang 10/: 33 Phon Vall Khoe, phuong 13, qudn 5, HeM.
T11!sa van pbong 1{lJ Tp.HCM: 321B-C Doo Duy Anh; P.9, Q. PhU Nhuan, HeM
Tel:+84 (8) 3 9990091-97
Fax:+- 84 (8) 39990090

I

Email: Illioa~/ell.(JlllecomWebsite:u1~.lI.Vletval1I(;~.com

,

,

S.

?

A

1111

,

Mang tri thuc phuc



Nqi dung

Trang

1.

Bao cao cua Hci d6ng quan tri

02 - 05

2.

Rio cao kSt qua cong tac soat xet

06 - 07

3.

Bang din d6i kS toan ngay 30 thang 06 nam 2012

08 - 09

4.

KSt qua kinh doanh cho giai doan
nr ngay 01 thang 01 dSn ngay 30 thang 06 nam 2012

10


Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan D~u tu Phat triSn Cong nghiep Thirong mai CU Chi (sau day goi
t~t la "Cong ty") d~ trinh Bao cao nay cung voi Bao cao tai chinh cho giai doan tai chinh nr ngay 01
thang 01 dSn ngay 30 thang 06 nam 2012 dii diroc soat xet cua Cong ty.

1.

Khai quat chung v~ cong ty
Cong ty C6 phan D~u nr Phat trien Cong nghiep Thuong mai CU Chi la Cong ty C6 phan, ducc chuyen
tir doanh nghiep Nha mroc la Cong ty Thirong mai CU Chi thee Quyet dinh s6 2302/QD-UB ngay 31
thang 05 nam 2002 cua Uy ban Nhan dan thanh ph6 H6 Chi Minh.
Cong ty C6 phan D~u ill Phat trisn Cong nghiep Thirong mai CU Chi diroc thanh l~p thee GiAy chirng
nhan dang ky kinh doanh s6 4103001163
do Sa KS hoach va D~u ill thanh ph6 H6 Chi Minh cAp ngay
27 thang 08 nam 2002 va dii trai qua cac I~n thay d6i sau:
•

Dang

ky thay d6i I~n thir nhat do Sa KS hoach va D~u

ill

thanh ph6 H6 Chi Minh cAp ngay 12

thang 06 narn 2003 v~ viec b6 sung nganh, nghe kinh doanh;
•

Dang ky thay d6i I~n thir hai do Sa KS hoach va D~u
03 nam 2006 v~ viec tang v6n di~u I~;


ill

thanh ph6 H6 Chi Minh cAp ngay 4 thang

Dang ky thay d6i l~n thir bay do Sa K~ hoach va D~u nr thanh ph6 H6 Chi Minh cAp ngay 4 thang
7 nam 20 II v~ viec b6 sung nganh, nghe kinh doanh.

Hien nay Cong ty dang niern ySt c6 phieu tai Sa Giao dich chirng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh.
Mii chirng khoan CCI.
V6n diSu I~

2.

: 90.000.000.000

d6ng.

Tru SO' chinh hoat dQng
Dia chi

: Ap Bau Tre 2, xii Tan An HQi, huyen CU Chi, thanh ph6 H6 Chi Minh.

Di~n thoai

: +84 (08) 3892 0504 - 3892 1737

Fax

: +84 (08) 3892 1008


Kinh doanh nha hang trong khu cong nghiep;
Dich

VI,I

lac dong;

Mua ban xirong sue vat;
Xay dung cac cong trinh cong nghiep,

dan dung;

Xay dung cong trinh cfiu dirong;
San l~p m~t bang;
Kinh doanh khach san (khong kinh doanh tai tru sa);
Quang cao thirong

rnai;

Dich vu l~ tan;
Mua ban ph~ lieu (khong

mua ban tai tru sa), mroc sinh hoat, van phong pham;

Djch vu v~ sinh cong nghiep;
Dich

VI,I

trong va cham s6c cay xanh;

Nguyen

Ph6 CM tich

Ong

Dang Ngoc Thanh

Uy vien

Ong

Dang Duy Quan

Uy vien

Ong

Pham N goc D~

Uy vien

Van Tam

3


ty cs

Ciing

Uy vien

ban

Ban Tang Giam dfic
Ban T6ng Giarn d6c cua C6ng ty cho den thai diem I~p Bao cao nay bao gem:

5.

HfJ va ten

Chrrcv!l

Ong

Ph an Van T6'i

T6ng Giam d6c

Ong

Nguyen

Van Tam

Ph6 T6ng Giarn d6c

Ong

Dang Ngoc Thanh

Ki~m toan vien
Cong ty TNHH KiSm
cao tai chinh cho giai
Cong ty TNHH KiSm
dinh la kiem toan vien

8.

to an va
doan tai
toan va
d9C l~p

Tu v&n Chuan Vi~t - VIErVALUES diroc chi dinh thirc hien scat xet Bao
chinh tir ngay 01 thang 01 den ngay 30 thang 06 nam 2012 cua C6ng ty.
Tir v&n Chuan Viet - VIErVALUES bay to nguyen vong ti€p tuc duoc chi
cua C6ng ty.

Xac nh~n ciia Ban Tang Giam d8c
Ban Tong Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern l~p cac Bao cao tai chinh phan anh trung thirc va hop ly
tinh hinh tai chinh, k€t qua hoat d9ng kinh doanh va hru chuyen ·tiSn t~ cua Cong ty trong nrng narn tai
chfnh va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 den ngay 30 thang 06 nam 2012. Trong viec I~p
cac Bao cao tai chfnh nay, Ban T6ng Giam d6c dii:

chinh sach nay mot each nh&t quan;

•

Chon lira cac chfnh sach k€ toan thich hop va ap dung cac


mire va Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cling chiu trach nhiern bao v~ an to an tai san cua Cong ty va do do da thuc
hien cac bien phap thich hop d€ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian l~n va cac vi pharn khac.
Vao ngay l~p bao cao nay, cac thanh vien Ban T6ng Giam d6c cho rang khong co bAt ky tinh huong nao
co th€ lam sai lech cac s6 lieu duoc phan anh tren Bao cao tai chinh cua Cong ty. Khong rndt thanh vien
nao cua HQi d6ng quan tri hoac Ban T6ng Giam d6c co b§t cir khoan 19i nao tir mot hop d6ng diroc kY
k~t voi cac cong ty hay cac ben lien quan.

9.

Phe duyet cac Bao cao tai chinh

5


COng (v TNHH Kiim toan va Tu: van Chuan Vift (VIErVAWa)
COng (v Thimh .,;en cua Reanda International
Dia chi dling IcY: 33 Phan Van KhOe, phutmg 13, qudn 5, HCM
Tn.1so van phong tai Tp.HCM: 321 B-C Dao Duy Anh, phtamg 9, Q. PhU Nhuqn, HCM
Tel 84 (8) 3999 00 91~97
Fax: +84 (8) 39990090
Email:
Website: www.vietvalues.com

IIII
VIErVALUES~

1111

I~REANDA


c
·1

Y
Chung toi da thirc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh theo Chu~n mire ki~m toan Vi~t Nam v~ cong
tac soat xet. Chuan mire nay yeu du cong tac scat xet phai I~p k~ hoach va thuc hi~n d~ co sir dam bao
vira phai rang bao cao tai chinh khong chira dung nhirng sai sot trong y~u. Cong tac scat xet bao g6m chu
y~u la viec trao d6i voi nhan sir cua Cong ty va ap dung cac thu tuc phan tich tren nhirng thong tin tai
chinh; cong tac nay cung dp mot mire dQ dam bao thap h011cong tac ki~m toano Chung toi khong thirc
hien cong viec kiem toan nen cling khong dira ra y ki~n ki~m toano

sa

Tren co
cong tac scat xet cua chung toi, chung toi khong th~y co sir kien nao khac nfra d~ chung toi
cho r~ng Bao cao tai chinh kern theo day khong phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khia canh trong
yeu, phu hop voi chuan mire k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan.

6 day,

chung toi khong phu nhan y ki~n neu tren, chung toi chi muon liru y voi nguoi doc rang:

Theo thuyet minh bao cao tai chinh rnuc 5.12, Cong ty dfru to- chirng khoan dai han vao Ngan hang
Thirong mai C6 phan Viet A (hien nay dai dien Cong ty C6 phfrn Dfru to- Phat tri~n Cong nghiep
Thu011g rnai CU Chi la thanh vien HQi d6ng quan tri Ngan hang Thirong mai C6 ph~n Vi~t A), chung
toi da nhan diroc xac nhan ill ba cong ty chirng khoan v~ viec c6 phieu cua Ngan hang Thuong rnai C6
phan Vi~t A khong co giao djch tai ngay 30 thang 06 narn 2012 nen chung toi khong co sa sa d~ xac
djnh gia c6 phieu tai thai di~m nay. Theo di~m l.b, di~u 5, phan II, Thong tir 228/2009/TT-BTC ngay
07 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai chinh huang dfrn v~ viec trfch l~p cac khoan dir phong, tnrong hop

3

100

A-

110

I.
1. Ti~n
2. Cac khoan nrong dirong tien
II. Cac khoan d§u nr tai ehinh ngh han
1. £)§u tu ngan han
2. D\! phong giarn gia chirng khoan d§u nr ngan han
III. Cac khoan phai thu ngiln han
1. Phai thu cua khach hang

III
112
120
121
129
130
131
132

TAl SAN NGAN H~N
Ti~n va cac khoan turmg dirong ti~n

5.1

6.790.758.672
5.586.811.672

14.317.061.243
9.351.191.499

66.306.175

2.322.338.586

2.

Tra tnroc eho nguoi ban

5.2
5.3

133

3.

138

4.

Phai thu n9i b9
Cac khoan phai thu ngan han khac

5.4


151

V. Tai san ngan han khac
1. Chi phi tra tnroc ng~n han

152

2.

Thue gia tri gia tang dircckhau

154

3.

Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc

158
210

4. Hi san ng~n han khac
B- TAl SAN DAI H~N
I. Cac khoan phai thu dai han

220

II. Tai san e6 djnh

221


IV. Cac khoan dfiu tir tai ehinh dai han
1. £)§u nr vao cong ty eon

252

2.

258

3. £)§u nr dai han khac
4.

260
261

V. Tal san dai han khac
1. Chi phi tra tnroc dai han

D\! phong giarn gia chirng khoan d§u

262

2.

268

3. Hi san dai han khac

ill


10.000.000.000

10.000.000.000

5.12

\39.834.800.000

-

dai han (*)

345.000.000

-

Hi san thue thu nhap hoan lai

Bao cdo nizy duoc doc kem vo-i Thuyit minh Bao cao tai chinh

56.775.160.649
29.998.400.451

3.431.923.724

-

TONG CQNG TAl SAN

-


43.596.311.003

Hi san e6 dinh thue tai ehinh

97.772.011

410.818.140.795

28.470.938.074

-

5.13

139.834.800.000

322.114.000

-

345.000.000

322.114.000

510.045.982.493

507.278.999.083

N

tnr

-

8

J


Cling ty

CO phlin

lJliu ttr Phtit triin Cling nghi~p Thutrng mai Cll Chi

Bang din d6i ki toan (tiip theo)
Cho giai doan tai chinh tic ngay OJ thong OJ din ngay 30 thong 06 ndm 2012

Mil s6
1

300
310
311
312
313

Thuyet

NGUONVON

2
N(,1PHA.ITRA.

3

I. Nil ngan han
I. Vay va no ngan han
2. Phai tra ngiroi ban

5.14

314

3. Ngiroi mua tra tiSn tnroc
4. Thu€ va cac khoan phai nQP Nha mroc

5.16

315
316
319

5. Phai tra ngiroi lao dQng
6. Chi phi phai tra
7. Cac khoan phai tra, phai nQP ngan han khac

5.17
5.18

320


6.
BI.
1.

V6n d~u

cua chu

412

2.

Thang du v6n c6 phan

3.

V6n khac cua chu

414

4.

415

5.

Chenh lech danh gia lai tai san

416

114.945.122
331.269.990.494

5.22

142.709.869.752

143.796.253.148

142.709.869.752

90.000.000.000
41.750.000.000

90.000.000.000
41.790.000.000

-

-

(4.118.929.325)

-

-

h6i doai

9.

510.045.982.493

507.278.999.083

cAc CHi TlEU NGOA.I BANG CAN DOl KE ToAN
Thuyet

Chi tieu
I.

Ngoai t~ cac loai (USD)

2.

N u6n v6n khau hao da: hinh thanh

Cu6i ky

minh

Tp.

Ngufri l~p bi~u

H6

I)~u Dam

7 niim 2012.



5.21

C6 phieu quy (*)

tY gia

1.038.468.286

-

sa hiru

413

1.004.465.806

-

Quy phat trien khoa h9C va cong nghe
NGUON VON cau SO HUu
V6n chu sO'huu
ill

-

-

5.19
5.20

Ma
s6

Thuyet
minh

CHiTIEU
2

1

Ky

3

01

1. Doanh thu ban hang va cung cftp djch vI)

03

2. Cac khoan giam tnr

10

3. Doanh thu thuan v~ ban hang va cung cftp djch vI)

11

4. Gia v6n hang ban

188.121.928.743

158.694.799.366

177.433.950.937

145.995.981.418

10.687.977.806

12.698.817.948

10.445.880.621

14.652.034.631
787.672.280

- Trang do: Chi phi lai vay

24

8. Chi phi ban hang

6.4

25

9. Chi phi quan ly doanh nghiep

6.5

356.295.771

32

12. Chi phi khac

6.7

238.957.473

68.105.182

40

13. LQ'i nhuan khac

(191.873.533)

288.190.589

50

14. T6ng IQ'inhugn k~ toan truce thu~

51

15. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

52


(69.501.000.000)

(1.315.428.500)
(2.335.428.500)
12.934.524.008
73.739.474.921
5.1

13.647.853.978
(5.690.253.594)

86.673.998.929

(1.982.779.950)
(4.901.266.365)
18.909.436.262
61.943.165.595
2.040.l00
80.854.641.957

K~ toan trurmg

Ngu'c)'i I~p bi~u

~

Ky




Hinh thirc sO-hiru van
La cong ty c6 phan.

1.2.

Linh

V\fC

kinh doanh

Thirong mai, dich vu, xay dung.

1.3.

N ganh ngh~ kinh doanh
Thu mua, ch@bien, kinh doanh xuat nhap kh§.u cac mjit bang nong san, thuc pharn, cong nghs
pham, kim khi di~n may, v~t nr nguyen nhien lieu, khi hoa long (d6i voi xang dau, gaz, chi
hoat dQng khi duoc cap Giay chirng nhan du di~u kien kinh doanh theo guy dinh cua phap
luat), v~t lieu xay dung;
Mua ban thuy hili san, hang ti~u thu cong nghiep, hang may mac, nong san, thirc pham, cong
nghe pharn, kim khi di~n may, hang trang tri noi that va hang tieu dung cao cap, tir,
nguyen lieu cac loai, v~t lieu xay dung;
Dau nr xay dung va kinh doanh cong trinh ca co ha tang khu cong nghiep;
Kinh doanh gi@trno heo, trau, bo (khong gi@tm6 trong khu dan
Chi Minh);

CI1



Quang cao thirong mai;

-

Dich vu l~ tan;

-

Mua ban ph@lieu (khong mua ban tai tru sa), mroc sinh hoat, van phong pham;

-

Dich vu v~ sinh cong nghiep;

-

Dich vu trong va cham soc cay xanh;

-

Dich vu giao nhan hang hoa xuat nhap khau;

-

Ban buon d6 uong co c6n, khong c6n (khong kinh doanh dich vu an uong),

Thuyet minh nay la mot b9 phdn khong thi tach roi voi Baa cao tai chinh

12

chinh ban hanh thee Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2002.
Ty gia hach toan 30/6/2012:

20.828VNDIUSD.

3.

CHE D k~ toan cua B(> Tai chfnh.

3.2.

Carn k~t k~ toan
Chung toi, Ban T6ng Giarn d6c Cong ty C6 phdn Dfru ill PhM triSn Cong nghiep Thuong rnai CU
Chi cam k~t tuan thu dung Luat k~ toan, Chuan mire va Ch~ d9 k~ toan Viet Nam hien hanh trong
h~ thong k~ toan va bao cao k~ toan do Nha mroc Viet Nam quy djnh

3.3.

Hinh thirc k~ to an ap dung: Nhat ky chung.

Nguyen t~c va phirong phap chuyen d6i cac d6ng tiSn khac ra d6ng tiSn su dung trong k~ toan:
duoc ap dung thee tY gia thirc t~ tai thai diSm phat sinh nghiep VI,I. Vao cu6i ky k~ toan cac s6
dir tiSn mat, tiSn giri ngan hang, tiSn dang chuyen co g6c ngoai t~ duoc diSu chinh lai thee t:Y gia
blnh quan tren thi tnrong ngoai t~ lien ngan hang.

Thuyet minh nay la mot bo phdn kh6ng thi tach roi voi Baa caa tat chinh

13


C6 phan Dau tu Phiit triin Cting nghifp Thutrng mai Cii Chi
Thuyit minh Bao cao tai chinh (tiep theo)
Cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 din ngay 30 thang 06 niim 2012
Ciing ty

4.2.

4.3.

Chinh sach k~ toan d6i VOl hang tAn kho
•

Nguyen

t~c danh gia hang t6n kho: thee nguyen t~c gia goc;

•

Phuong



08 - 10 nam

-

Thi~t bi dung cu quan Iy

tien van tai

03 - 08 narn

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan d§u nr tai chinh

sa kinh

•

Cac khoan d~u nr vao cong ty con, cong ty lien ket, v6n gop vao
soat: ducc ghi nhan thee gia goc.

•

C~c khoan d~u ttr chirng khoan ngan han, d~u nr ngan han, dai han khac: duoc ghi nhan thee gia
goc.

CO"

doanh d6ng kiSm

Nguyen t~c ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi khac

sa hiru,

thang dir v6n c6 phan, v6n khac cua chu

la s6 v6n thirc gop cua chu

sa hiru:

sa hiru;

Thuyet minh nay fa mot bo phdn khong tM tach rai voi Baa caa tal chinh

14


cs

Cong ty
phdn Ddu ttr Phtit tri€n Cimg nghifp ThU'07Ig mai Cii Chi
Thuyet minh Bdo cao tai chinh (tiip theo)
Cho giai doan tai chinh tir ngay OJ thang 0 J din ngay 30 thdng 06 ndm 20' 2

• Thang dir v6n c6 phan: la s6 chenh lech IOn hon (hoac nho hon) giira gia thirc t~ phat hanh va
menh gia c6 phieu cac cong ty c6 phfrn khi phat hanh c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu quy;

a

• Nguyen t~c ghi nhan IQ'inhuan chira phan phoi: IQ'inhuan sau thue chira phan phoi tren Bang
can d6i kS toan la s6 IQ'inhuan (lai hoac 16) tir cac heat d9ng cua doanh nghiep sau khi tnr (-)
chi phi thuS TNDN cua nam nay va cac khoan di~u chinh do ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach

cap dich vu.

•

Doanh thu tai chinh diroc ghi nhan khi thoa man:

-

Co kha nang thu diroc IQ'iich kinh t~ tir giao dich do;

-

Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i ch~c chan,

•

Chi phi thirc t~ phat sinh diroc ghi nhan phu hop voi doanh thu va chi phi d~ hoan thanh giao
dich cung c&p dich vu,

Nguyen t~c va phurmg phap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh la tong chi phi tai
chinh phat sinh trong ky, khong co bu tnr voi doanh thu hoat d9ng tai chinh.

4.10.

Nguyen t~c va phuong phap ghi nhan chi phi Thu~ thu nhap doanh nghi~p hi~n hanh,
chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghijp hoan l~i
Chi phi Thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh duoc xac dinh tren co sa thu nhap chiu thuS va thuS
suat Thu~ thu nhap doanh nghiep trong narn hien hanh. Chi phi Thu~ thu nhap doanh nghiep hoan
lai diroc xac dinh tren co sa s6 chenh lech tarn thai diroc khau tnr, s6 chenh I~ch tarn thai chiu thu~


Ghi nh(in ban ilau va trinh bay
Tai san tai chinh
Theo thong nr s6 21 O/2009fTT -BTC, tai san tai chinh diroc phan 101;limot each phu hop, cho rnuc
dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh hop nhfrt, thanh tai san tai chinh diroc ghi nhan theo
gia tri hop !y thong qua bao cao kih qua hoat dong kinh doanh hop nhat; cac khoan cho vay va phai
thu; cac khoan dAu tir gifr d~n ngay dao han; va tai san tai chinh s~n sang dS ban. Cong ty quyet
dinh viec phan 101;licac tai san tai chinh nay tai thai diSm ghi nhan IAndAu.
Tai san tai chinh duac ghi nhdn theo gid tri h9'P If! thong qua Bdo cao kit qua hoat d(Jng kinh
doanh
Tai san tai chinh duoc phan 101;lilit ghi nhan theo gia tri hop ly thong qua Bao cao k€t qua hoat
d9ng kinh doanh n~u diroc n~m gifr dS kinh doanh hoac diroc s~p x€p vao nhom phan anh theo gia
tri hop ly thong qua Bao cao k~t qua heat d9ng kinh doanh tai thai diSm ghi nhan ban dAu.
Tai san tai chinh diroc phan 101;livao nhorn chirng khoan n~m gifr dS kinh doanh n€u:
- Duoc mua hoac tao ra chu yeu cho rnuc dich ban lai trong thai gian ngan;

II.

- Cong ty co y dinh n~m gifr nh~m rnuc dich thu loi ngan han;

(

- Cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh diroc xac dinh lit mot hop
d6ng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phong ngira nii ro hieu qua).
Cdc khoan ddu tic nam gifr din ngay dao han
Cac khoan dAu nr narn gifr d~n ngay dao han lit cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan
thanh toan c6 dinh hoac co thS xac dinh va co ky dao han c6 dinh rna Cong ty co y dinh va co kha
nang giir d€n ngay dao han.
Cac khoan cho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu lit cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh toan c6


Thuyit minh nay la m9t b9 ph(m khOng thi tach rr'livai Baa cao tai chinh

16


Cimg ty C6 ph/m f)iiu tu:PMt tri€n Ctmg nghifp Thtrang mai Cii Chi
Thuyet minh Baa cao tai chinh (tdp theo)
Cho giai doan tai chinh tic ngay 01 thang 01 d€n ngay 30 thong 06 nom 2012

No phai tra tai chinh dutrc ghi nhdn theo gia tri hop If; thong qua Bao cao kit qua hoat dong kinh
doanh
No phai tra tai chfnh diroc phan loai la ghi nhan theo gia tri hop ly thong qua Bao cao ket qua hoat
oQng kinh doanh neu duoc narn gifr oS kinh doanh hoac diroc xSp vao nhom phan anh theo gia tri
hop ly thong qua Bao cao kSt qua hoat oQng kinh doanh tai thai oiSm ghi nhan ban o~u.
No phai tra tai chfnh diroc phan loai vao nhom chirng khoan nam gitr oS kinh doanh nSu:
Diroc phat hanh hoac tao ra chu yeu mua lai trong thai gian ngan;
Cong ty co y djnh n~m gitr nh~m rnuc dich thu loi ngan han;
Cong CI,1 tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong CI,1 tai chinh phai sinh diroc xac dinh la mot hop
o6ng bao Ianh tai chinh hoac mot cong CI,1 phong ngira rui ro hieu qua).
Cac khoan no phai tra tai ehinh ducc xac dinh theo gid tri phdn

b6

No phai tra tai chinh diroc xac dinh theo gia tri phan b6 duoc xac dinh bang gia tri ghi nhan ban
o~u cua no phai tra tai chinh tnr di cac khoan hoan tra g6c, cong hoac tnr cac khoan phan b6 IGyke
tinh theo phirong phap lai su~t thuc tS cua ph~n chenh lech giira gia tri ghi nhan ban o~u va gia tri
dao han, tnr di cac khoan giarn tnr (tnrc tiep hoac thong qua viec Slr dung mot tai khoan du phong)
do giam gia tri hoac do khong thS thu h6i.
Phuong phap lili su~t thirc tS la phuong phap tinh toan gia tri phan b6 cua mot hoac mot nhom no


Cong CI,1 tai chinh phirc hop do Cong ty phat hanh diroc phan loai thanh cac thanh phan no phai tra
va thanh phan v6n chu
hlru theo nQi dung thoa thuan trong hop o6ng va dinh nghia v~ no phai
tra tai chinh va cong CI,1 v6n chu
htru.

sa

sa

sa

Ph~n v6n chu
hiru duoc xac dinh la gia tri con lai cua cong CI,1 tai chinh sau khi tnr di gia tri hop
ly cua ph~n no phai tra. Gia tri cua cong CI,1 phai sinh (nhtr la hop 06ng quyen chon ban) di kern
cong CI,1 tai chfnh phirc hop khong thuoc phdn v6n chu
hiru (nhir la quyen chon chuyen 06i v6n
chu
hfru) duoc trinh bay trong ph~n ng phai tra. T6ng gia tri ghi s6 cho cac ph~n ng phai tra va
v6n chu
hfru khi ghi nMn ban o~u b~ng voi gia tri hqp Iy cua cong CI,1 tiii chfnh.

sa

sa

sa

Gia tri sau ghi nh{in Ian ([au

4.13.

Bao cao theo b{> ph~n
BQ phan theo linh Y\TC kinh doanh lit mot ph~n co thS xac dinh rieng biet tham gia vao qua trinh san
xuat hoac cung dp san pharn, djch vu va co rui ro va loi Ich kinh tS khac voi cac bQ phan kinh
doanh khac,
BQ phan theo khu V\IC dia Iy lit mot phan co thS xac dinh rieng biet tham gia vao qua trinh san xuat
hoac cung dp san pham, dich vu trong pham vi mot moi tnrong kinh tS cu thS va co rui ro va loi
Ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh doanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac,

4.14.

Cac ben

eo lien

quan

Cac ben diroc coi lit lien quan nSu mot ben co kha nang kiern soat hoac co anh huang dang kS d6i
voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dong, Cac ben cling diroc xem
lit ben lien quan nSu cung chiu Sl,I kiSm soat chung hay chiu anh huang dang kS chung.
Trong viec xem xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban ch~t cua m6i quan h~ duoc chu trong
nhi~u hon hinh thirc phap IY.

Thuyet minh nay La mot brJ phdn kh6ng tM tach rai voi Bao cao tai chinh

18


ca

5.1.2

TiSn giri ngan hang

650.881.736

162.227.921

5.1.3

Cac khoan tuong
tiSn

85.107.706.193

73.560.000.000

86.673.998.929

73.739.474.921

dirong

Cqng

5.1.2

KE

Ti~n gUi ngan hang


3

N gan hang D&u tu va Phat
trien Vi~t Nam Chi nhanh TP.HCM

8.486.705

8.385.295

136.165.353

2.893.187

398.064.503

1.614.347

4

Ngan hang TMCP Sai
Gon Thuong tin Chi nhanh

co

91.643.436

II

Chi


1.393.363

1.361.353

9

Ngan hang Nong nghiep
va Phat tri~n Nong than
Vi~tNamChi nhanh ce Chi

1.160.577

1.074.827

10

Cong ty CP Chung khoan
TP.HCM

1.978.071

283.697

650.881.736

162.227.939

Tang cqng



Ngan hang TMCP Vi~t
- Chi nhanh CU Chi

2

Ngan hang Dfiu tir va PhM trien
Vi~t Nam - Chi nhanh B~c Sai Gon

3

Ngan hang TMCP
Chi nhanh CU Chi

4

Ngan hang TMCP Sai Gon Thirong
tin - Chi nhanh Tay B~c

5

Ngan hang Nong nghiep va PhM
trien N6ng then - Chi nhanh CU
Chi

Phuong

Nam -

36.370.000.000


1.055.697.077

-

Cira hang kinh doanh xang dfiu s6 3

47.911.150

734.199.216

-

Cira hang kinh doanh xang d&u s6 6

297.157.500

698.760.363

- Cira hang kinh doanh xang d&u s6 2

-

Cong ty TNHH Hansae

683.426.826
385.815.390

Viet Nam


5.586.811.672

9.351.191.499

Tra trmrc ngiriri ban
Chi tiSt gom:

Cu6i ky

-

C6ng ty Xang d&u khu

-

Cong ty C6 ph&n Thirong

VlJC

2
mai Dich

1.502.870
VI,I

CAn Gio

Cong ty C6 phan Hung Long

DAn Dam


Cac khoan phai thu ngan han khac
Cu6i IcY

Chi tiet gorn:

-

426.577.777

957.444.444

- Ban b6i thirong giai ph6ng m~t b~ng huyen CU Chi

584.396.524

584.396.524

- Cong ty TNHH CO' khi Ben Thanh

496.175.000

496.175.000

- Phai thu khac

138.946.524

1.113.970.190


-

81

5.5.3

Cong

-

:,

5.5.4

Chi phi san xuat kinh doanh do dang

-

5.5.5

Thanh pharn

-

5.5.6

Hang h6a

5.5.7



dlfQ'C

cua hang t6D

5.960.987.511
-

5.488.802.679

6.143.887.036

Hang mua dang di tren dirirng
La xang d~u ngiroi ban giir hQ (cua van phong Cong ty).

5.5.6

Hang hoa
Chu yeu la xang d~u con t6n trong kho cua Cong ty.

Thuyet minh nay fa mot bo phdn khong thi tach rai voi Baa cao tai chinh

21


Cong ty C8 phlin Dliu ttr Ph at triin Cong nghi?p Thuong mai Cil Chi
Thuyit minh Bao cao tai chinh (tdp theo)
Cho giai doan tai chinh tic ngay 01 thong 01 din ngay 30 thang 06 ndm 2012

5.6.

30.000.000

5.750.000

5.700.000

10.000.000
10.000.000
1.500.000

10.000.000

74.602.000

82.500.000

Thuyet minh nay la mot b(Jphdn khong thi tach roi voi Bdo cao tai chinh

22


COlIg Iy CDplzilll DB/l ur Pluff friB" COlIg IIghi?p Tlurang mai Oi Chi
Thuyil minh Baa cao tai chinh (t;€p theo)
Cho giai doan tai chinh tit ngay 01 thdng 01 din ngay 30 thdng 06 niim 2012

5.7.

Tai san

c8 djnh

-----------.-.-.
-----------1-----··_-------2. Tang trong ky
3. Giam trong ky

2.721.609.163

7.833.395.132
- --.---.--.

19.990.909

--------1-----·--------·--·---------1--------1-----·-----2.741.600.072
26.602.977 .099
5.909.346.316
7.833.395.132

4. S6 eu6i ky

II. Gia tri hao mon
1. S6 dftu nam

......... _ _..

2. Tang trong ky

·-·-------1--------6.449.965.723
2.352.872.532
-_._. __._.._-_ .._.__ .._-_ .._---- -_._._----_ _ .._
623.206.146
359.370.621


_.

3. Giarn trong ky
7.073.171.869

4. S6 cuBi ky

III. Gia tri con l!.li

-.....
----.----.------------------.-1. Tqi 1lgay tlnu niim
20.153.011.376
3.556.473.784

2. Tai 1lgay cu6i

ky

3.550.635.414

2.712.243.153

19.529.805.230

1.523.695.089

265.627.404

--_·_··_·_------1---------+----------1--------1.338.272.230


.• t ••

.1 L-

-

- ..••/

~

II


cn

Ciing ty
ph fin Dfiu Ill' Phtit Iri€n C6ng nghiep Thuang mai Cil Chi
Thuyet minh Bdo cao tai chinh (ti€p theo)
Cho giai doan tai chinh tir ngay 0 I thdng 0 I din ngdy 30 thang 06 niim 2012

5.8.

vo hinh

Titi san c6 djnh

w~u

Chi


_

__

.

- -,_

3.722.990.909
- _ __ . .
_._ _..

_-._........... .

-."

II. Ghi tr] hao
mon
-----_._-_
.. .._ .._._._-_._._._._ .... _---_ ...._.._ .. _.... _._-_._. __ ._._..

_

__ __

1. sa diu nam

... .....


337.151.553

337.151.553

ill. Ghi tri con I~i

--------~----------3.431.923.724
L Tfli ngay dau nom
............ __ ._ _-_ .._._ __ _._._ .. _._--_._
_ -_
.._-_._-_._-----_._. __ .._-_._ ..... _ ...__ .__ _

.....

2. Tai ngay cu6i

fry

\

_

.

.....

_ __

3.385.839.356


Diu nam

13 .598.3 80.083

12.605.053.090

- Duong s6 8, s6 21 - doan 2 khu tai dinh ctr

3.200.596.658

3.200.596.658

- D~n bu giai toa khu Cong nghiep Tay B~e Cu Chi

2.827.619.900

2.827.619.900

1.595.346.315

1.398.867.224

- Chi phi thanh l~p khu Cong nghiep Tay B~c CiI Chi
giai doan ?

3.339.732.835

1.348.846.567

- Cac hang rnuc khac