Bài 5
ĐO LƯỜNG VÀ
ĐÁNH GIÁ HIỆU
QUẢ HOẠT ĐỘNG
NGÂN HÀNG
Giảng viên phụ trách: PGS. TS Trương
Quang Thông
Khoa Ngân hàng – Đại học Kinh tế
TP.HCM
1


Vì sao ?


Những sức ép thường nhật đối với
hoạt động của một ngân hàng:
 Cổ đông
 Khách hàng
 Nhân viên
 Cơ quan quản lý



Vấn đề cạnh tranh

2


Mục tiêu của việc đo lường
và đánh giá


4


Các tỷ lệ đo lường khả
năng sinh lời của ngân hàng:
đại diện cho giá trò cổ phiếu


Thò giá cổ phiếu và đặc thù của lónh
vực ngân hàng.



Các tỷ lệ về khả năng sinh lời: thay
thế/đại diện cho giá trò cổ phiếu

5


Các tỷ lệ chủ yếu phản
ánh khả năng sinh lời trong
hoạt động của ngân hàng
Tỷ
lệ
thunhập
Thunhập
sauthuế
trên
vốn

thunhập
Thunhập
lãi
ròng
Tổng
tài
sản
(NIM- NetInterest
Margin)
lãi
cận
biên

=

Thunhập
ngoài
lãi
- Chiphíngoài
lãi
Tỷ
lệ
thunhập
ngoài
lãi
cận
biên
=
Tổng
tài

phiếu
thường
hiện
hành

Thutừ
lãi
Tổng
chiphítrả
lãi
Chênh
lệch
lãi
suất
bìnhquân
=
−
Tổng
tài
sản
sinhlời Tổng
nguồn
vốn
phải
trả
lãi
Ghi chú: Thu nhập lãi ròng: thu từ các
khỏan cho vay
và đầu tư chứng khoán trừ chi phí trả lãi




Tỷ lệ thu nhập ngòai lãi cận biên:đo
lường mức chênh lệch giữa nguồn thu
ngoài lãi (chủ yếu là phí dòch vụ) và các
chi phí ngòai lãi (lương, các chi phí quản lý).
EPS: đo lường trực tiếp thu nhập của những
người sở hữu ngân hàng tính trên mỗi cổ
phiếu lưu hành
Chênh lệch lãi suất bình quân: đo lường
hiệu quả đối với họat động trung gian của
ngân hàng trong quá trình huy động vốn
và cho vay, đồng thời cũng đo lường cường
độ cạnh tranh trong thò trường của ngân
hàng.
9