■

■
Deloittev
■

■

CONG TY CP CHING
t(1-10AN DAU
KHI
GONG VA
N
DEN
S6
.

nam 20.
I
■

•

•

•

•

•


■
Ha Ni,
O CHXHCN V* Nam
Nol DUNG
TRANG
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
1
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
2 - 3
BANG CAN DOI ICE TOAN
4 - 6
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
7
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
8
BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHU SO HCSU
9
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
10 - 27
•

•

•

•

■
MI.JC LUC
■

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

U

•



■

•

•

•

•

•

•

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU
KHI
Si 18 Ly Thuang Kiet, quan Hoan Kiem
Ha N0i, CHXHCN Vi'dt Nam
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam dOe C6ng ty CO phan Chimg khoan Dau khi (goi tat la "Cong ty") de trinh bao cao nay ding v6i bdo cao
tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thong 12 nam 2012.
HQI BONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cua HOi dOng Quan tri va Ban Giam &sic Cong ty (la dieu hanh C6ng ty trong nam va den ngay lap
bao cao nay g6m:
Hoi 4'112 Quail tri
Ong Bai Ng9c Thang
Ong Tran Minh Hoang
Ong Pham Quang Huy
Ong Nguyen Viet Ha

chinh tren ca sa hog dOng lien tuc trir trung hap khong the cho rang Cong ty se tiep We
hog dOng kinh doanh; va
Thiet ke va thuc hien h6 thong kiem soot n6i b6 mOt each httu hieu cho muc dich lap va trinh bay bao cao
tai chinh hop ly nham han the rai ro va gian Ian.
Ban Giam dOc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang s6 k6 toan duqc ghi chep mOt cach phu hap d'd phan anh mOt
cach
,
herp ly
tlnh
hinh tai chinh

Cong ty bat ky thai diem nao va dam bao rang bao cao tai chinh tuan tha cac
Chuan mkrc ke toan Viet Nam, He th6ng ke toan Viet Nam Ai) dung cho cac cong ty chimg khoan va cac quy dinh hien
hanh khdc c6 lien quan tai Viet Nam. Ban Gam doc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua COng ty va
thuc hien cac bien phap thich hop de ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va sai pham khac.
Ban Giam doc xac nhan rang Cong ty da tuan thu cac yeu cau neu tren trong viec lap bao cao tai chinh.
Th

a dai dien cho Ban Giam dOc,
Ha Ni,
ngay 20 thong 3 aim 2013
1
Chu tich
Uy
vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien (136 nhiem ngay 27/4/2012)
Uy vien (mien nhiem ngay 27/4/2012)

■


www.deloitte.com/vn

So:
f4i/i
/Deloitte-AUDHN-RE
■

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
■
111

Kinh

HOi diing Quart tri va Ban Giam d6c
Cong ty Co phAn Chung khoan DAu khi
■

Chung toi da kiem toan bang can del Ice toan tai ngay 31 thang 12 nam 2012 ding vai bdo cao ket qua hoat dOng
111

kinh doanh, bao cao luu chuyen tien to cho nam tai chinh ket thuc ding ngay va thuyet minh bao cao tai chinh kern
theo (goi chung
la
"bao cao tai chinh") cua Cong ty Co phan ChUng khoan Dau khi (g9i tat la "Cong ty"), duqc lap
11

ngay 20 thang 3 nam 2013 tir trang 4 den trang 27. Bao cao tai chinh kern theo Ichong nham phan anh tinh hinh tai

11

Ngoai nix cac van de hart the pham vi kiem toan &roc trinh bay sau day, chung toi da thuc hien kiem toan theo cac
Chan muc kiem toan Viet Nam. Cac Chan muc nay yeu cau chung Vol phai lap ke hoach va thuc hien cong viec
■
kiem toan de dat duoc su dam bao hop ly rang bdo cao , tai chinh kh6ng c6 cac sai sat trang yeu. C6ng viec kiem
toan bao gem viec kiem tra, tren co s6 chon mau, cac bng c

xac minh cho cac so lieu va cac thong tin trinh II

bay tren bao cao tai chinh. Chung toi ding dong tiled tien hanh danh gia cac nguyen tdc ke toan &roc Ai) dung va
nhang trac
,
tinh quan trcmgcua Ban Giam doc, ding nhu cach trinh bay ton quat dm bdo cao tai chinh. Chang toi
tin Wang rang cong viec kiem toan da cung cap nhang co sa ho ly cho Y kien dm chfing toi.
111
Nhu trinh bay tai Thuyet minh so 5 - Dalt tu tai chinh ngan han, Oar' Thuyet minh bao cao tai chinh, tai ngay 31
■
thang 12 nam 2012, can cu bao gia ba (3) cong ty chimg khoan, C6ng ty da kh6ng trich lap du phang giam gia
cho cac khoan dau tu c6 phial chua niem yet (OTC) vai tong gia tri khoan dau hr
la
274.128.956.438 dong va cac
■ 
khoan uy thac dau tu co phieu OTC vai gia tri dau to
la
64.501.000.000 &mg. Chung toi khOng the xac dinh duqc
muc de hop ly cua cac bao gid ye gia trj thi truemg cua cac c6 phieu chua niem y6t dm Citing ty de xac dinh du

met cong ty TNHH co tru sb tai Anh, va mang lutei cac hang thanh vien - mc3i thanh vien la
mot
t6
chive dOcl5p ve
mat
phap ly. Vui long xem tai website www.deloitte.com/about
de biet them
■
thong tin chi
bet ye co
,
ceu phap l cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac h5ng thanh vien.
2
CON
TRACH NH1E
DELO
VIET
0
4
;
0
Dgng Vgn Khai
Kitm toan vien
Chimg chi Kim toan vien so 0758/KTV
a
a
a
■

■

a
Deloitteo
BAO CAO KIEM TOAN DOC 14.P (Tiep theo)
110c du khong dim them
fi
kiln ngogi tra; chang toi xin luu
fi
toi Win de sau:
Nhu trinh bay tai Thuy6t minh s6 6 - Phal thu khach hang, phan Thuyet minh bao cao tai chinh, so du cac khoan
phai thu tai ngay 31 thing 12 Mtn 2012 bao gom 56.191.530.418 dOng phai thu mot nhOm dau tu tai thanh ph6 Ho
Chi
Minh
theo cac hgp dong hgp
tic

tu. Tai ngay 31
thing
12 nam 2012, nha
dau

sir dung gid tri
cac
c6
phieu sa hau, tien mat va cac giay chUng nhan quyen sir dung dat tai thanh pho HO Chi Minh (C6ng ty a 14 hop
Ong vii mot tong ty tham dinh gia dOc lap de dinh gia cac quyen sir dung dat nay) va mOt so tai san
,
khac vai tong
gia tri 63.966.819.686 dOng de dam bao cho kha nang thanh toan cho
so
du ng nay. Ban Giam doe Cong ty tin

g
12 nam 2012
BANG CAN DOI
TO ngay 31 (hang
TAI SAN

Ma se
A - TAI SAN NGAN H
A
N

100
(
100=110+120+130+140+150)
1. Tien va cfic khoin twan
g
ducrn
g
tien

110
1.
Tien

111
2.
Cac khoan ttrang duang tin

112
H. Cac khoan deu tn. tai chinh n

132
3.
Phai thu hoat gong giao dich chimg khoan

135
4.
Cac khoan phai thu khac

138
5.
Du phang phai thu ngan han kh6 doi

139
IV. Han
g
ten kho

140
V. Tai san
ngAn
Il
a
n khac

150
1.
Chi phi tra trtrac ngan hart
,

151


222
-
Gici tri hao mon lily lci

223
2.
Tai san co dinh ve hinh

227
-
Nguyen gici

228
- GO tri hao mon lily ice

229
3.
Chi phi xay dtrng ca ban da dang

230
II. Cac khoan deu fir tai chinh dai h
a
n

250
1.
Deu to
dai han khac


Don vi: VND
Thuyet
minh

31/12/2012

31/12/2011
4
5
6
7
8
9
10
11
802.661.885.151
168.985.538.501
158.285.538.501
10.700.000.000
511.260.633.004
516.498.404.117
(5.237.771.113)
113.966.555.870
98.372.752.696
1.227.671.350
890.000
14.365.241.824
4.246.817.695
4.202.340.081
618.186.740

588.983.722
7.719.482.445
1.287.366.440
38.253.693
85.580.739
6.308.281.573
217.875.293.736
24.651.424.153
14.696.653.042
26.699.662.231
(12.003.009.189)
9.434.727.325
13.397.498.795
(3.962.771.470)
520.043.786
180.646.453.460
180.646.453.460
12.577.416.123
4.692.464.724
2.974.680.844
4.910.270.555
1.010.154.267.761
1.151.765.312.307
■

■

Cac thuyjt minh tie trang 10 Ai trang 27 la ba phan hop thanh cita bao cao tai chinh
■
I


a
a
a
la
a
a
a
a
a
a
a
•

•

CONG TY CO PHAN CHIING KHOAN DAU KHI
S6 18 Ly Thtremg Met, quart Hoan Kiem
Ha N0i, CHXHCN Viet Nam
BM) cao tfii chinh
Cho nam tai chinh IC& thtic ngay 31 thong 12 nam 2012
BANG CAN DOI Kt TOAN
Tai ngay 31 thong 12
NGUON VON

Ma s6
(Tier, theo)
nam 2012
MAU SO B 01-CTCK
Dan vi: VND

315
3.259.647.280
3.159.024.692
6. Chi phi phai tra
316
6.786.778.191
21.394.230.629
7. Cdc khoan phai tra, phai Op ngin Ilan khdc
319
13
262.096.651.698
368.286.079.430

8. Phai tra hog (Ring giao dich chirng khoan
320
127.668.866.538
129.792.780.721
9. Phai tra h0 c6 tire, giSc va ldi trai phieu
321
17.136.775.974
11.607.843.066
10.Quy khen thuang, phuc Iqi
323
(285.687.077)
(6.837.077)
11. Doanh thu chua thirc hien ngan hp
328
377.882.526
451.134.718
II. Ng dai bon

418
14
6.740.232.026
6.740.232.026
4. 1;6 1Ciy ke
420
14
(80.808.099.228)
(81.625.030.852)
TONG CONG
NGUON VON (440=300+400)
440
1.010.154.267.761
1.151.765.312.307
Cac thuyet minh to trang 10 djn trang 27 la bq phan hap thanh cita bcio cao tai chinh
5
1
RACI
DI
VI
N.
/
0

'
a
a
a
a
a

SO 18
1.4 Thtrimg Kiet, quan Hoan Kim
Ha NOi, CHXHCN Via Nam
Batt cat) tat chinh
Cho nam tai chinh ke't thilc ngay 31 thang 12 nam 2012
BANG CAN DOI KE
Tgi ngay 31 thang
CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
TOAN (Tiep theo)
12 nam 2012
31/12/2012
Ma
so
MAU SO B 01-CTCK
Don

VND
31/12/2011
1. Chtirng khoan Iuu kY
006
3.508.690.980.000
5.409.524.260.000
1.1. Chang khoan giao dich
007
3.127.084.020.000
4.769.656.310.000
1.1.1. Chting khoan giao dich cita thanh vien btu 10
008
21.762.110.000
41.720.290.000

13.859.980.000
88.000.000.000
1.4. Chimg khoan eh?, thanh town
027
21.751.600.000
25.746.400.000
1.4.1. Chung khoan cha thanh Wan cita thanh vien luu 10
028
1.013.900.000
106.000.000
1.4.2, Chang khoan cha thanh toan cica khach hang trong
029
20.737.700.000
25.640.400.000
ntrerc
1.5. Chang khodn phong taa char rut
032
28.500.000.000
102.000.000.000
1.5.1. Cht'mg khoan phong tact cha raft cita khach hang
034
28.500.000.000
102.000.000.000
trong nu-ac
1.6. Ching khoan char giao dich
037
15.023.820.000
40.323.600.000
1.6.1. Chang khoan cha giao dich cua thanh vien luu ky
038


am Quang Huy
Giim dOc
Trait
Noe Dsic
Ke than
trtromg
a
a

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU
KHI
SO 18 Ly
Thing Kiet, quan Hoan Kiem

Bao cis) tai chinh
a

Ha Nei, CHXHCN Viet Nam

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thong 12 nam 2012
BAO CAO KET QUA H044T BONG KINH DOANH
Cho nam tai chinh k& !Ik ngay 31 thong 12 nam 2012
a
•

•

a
a

Nam 2011
1. Doanh thu hoat Tang kinh doanh chirng khoin
01
125.891.021.061
176.416.526.183
Doanh thu hoat Ong mOi gieri chimg khoan
01.1
11.489.240.169
12.258.611.557
Doanh thu hoat deng dAu tu chUng khodn, gap von
01.2
30.002.595.622
45.128.619.481
Doanh thu hoat deng tu van
01.5
15.554.028.951
18.348.884.181
Doanh thu Iuu ky chimg khodn
01.6
2.527.147.044
4.619.334.794
Doanh thu khdc
01.9
15
66.318.009.275
96.061.076.170
2. Doanh thu than ve hoat clang kinh doanh
10
125.891.021.061
176.416.526.183

LO khac (40=31-32)
40
(2.469.114)
(9.780.874)
10. Tong Icri nhan/(1O) ke toan trinfrc tha
(50=30+40)
50
816.931.624
(93.208.010.545)
11.
Chi phi thu'e thu nhap doanh nghiep hien hanh
51
48.832.402
12. Lcri nhuan/(16) sau tha thu nhap doanh nghiep
60
816.931.624
(93.256.842.947)
(60=50-51)
13. Lai ca ban teen co phiOu
70
14
Nguyen Nguyet Minh
Ng•bi lap
Ha Nal, ngay 20 thong 3 nam 2013
Cac thuy& minh to trang 10 ddn trang 27 la ba phan hop thanh cua boo ccio tai chinh
7
121.273.827.881
(221.562.500)
449.643.847
(49.106.420.780)

a
a
a
a
•

a
a
a
a
a
•

a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
■

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHI
S6 18 Lji Thutrng Kiet, qudn Hoan Kim

Thay d6i cac khoan phai tra (khong ke iai vay phai tra, thud
thu nhAp doanh nghiep phai nOp)
Thay dgi chi phi tra trtrac va tai san ngan han

12
Tien lai vay da tra

13
Thus thu nhAp doanh nghiep da nOp

14
Tien thu/(chi) khac cho hoat Ong kinh doanh

15
Lwu chuyin lien thudn tie hoar dOng kinh doanh

20
II.
LUU CHUYEN TIEN TU
.
HO/NT
BONG DAU TU
.

1.
Tien chi de mua sam tai san c6 dinh va cac tai san dai han

21
khac
2.

33
3.
Tien chi tit ng g6c vay

34
4.
CO tirc, lqi nhuAn
clä tra cho chti
so hau

36
L1174 chuyin ti'dn thuan tie host tffing tai chink

40
Luu chuyen tien thuen trong nam (50=20+30+40)

50
Tien va twang du'o'ng tien ton lieu nam
Tien va twang dircrng tien cuei nam (70=50+60)

70
Nguyen NguyOt Minh
Ngu.tri 14p
02

8.067.955.878
03

(62.321.770.389)
05


NAm 2012

Min 2011

816.931.624

(93.208.010.545)
200.680.087.112
Tren Noe Dec
KE toan tru'&ng
'-= tf.'TliOtif
-
"Quang Huy
Giant doe
Ha N'
Oi, ngay 20 thcing 3 nam 2013
Cac thuyet minh tie trang 10 Mn trang 27
1a bo
ph an hop thanh du: boo cao tai chinh
8
Nguyen Nguyet Minh
Ngtdri 14p

'PhttQuang Huy
Giam dew
TrAn Nix DOc
Ke toan trtd•ng
111
■

Don vi: VND
So
du cu6i Want
Thuyet
minh
01/01/2011
01/01/2012
Nam 2011
Nam 2012
31/12/2011
31/12/2012
Tang

Clam
Tang
Clam
Von d'au to cua
chu soy hau
14
509.250.000.000
598.413.000.000
89.163.000.000
598.413.000.000
598.413.000.000
Thong du von co
phan
14
27.055.378.000
67.439.970.360
40.384.592.360

Ha Noi,
ngay 20 thong 3 nam 2013
Cac thuy& minh to trang 10 ctjn trang 28 la bei phan hap thanh cita boo cao tai chinh
9
c-;;
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
•
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a

Ngay 21 thdng 7 nam 2010, co phieu caa Cong ty da &roc chinh thirc giao dich tren Trung tam Giao dich
Chang khoan Ha NOi (nay la SO Giao dich Chang khoan Ha N6i).
T6'ng s6 nhan vien cua C6ng ty tai ngay 31 thang 12 nam 2012 la 143 nguai (tai ngay 31 thang 12 nam!.
2011: 223 nguai).
Nganh nghe kinh doanh va hoat dOng chinh
C6ng ty hoat dOng trong firth vuc cluing khoan.
Hoat d6ng chinh caa Cong ty la m6i giai chang khoan; tu van tai chinh, tu van dau tu chang khoan; tu
doanh chang khoan; bao lanh phat hanh chimg khoan va luu ky chang khoan.
2.
CO SO LAP BAO CAO TAI CHINH VA NAM TAI CHINH
Ca s& lap bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh kern theo &roc trinh bay bang Deng Viet Nam (VND), theo nguyen tic gia goc va pha
hop vai cac Chuan muc Ke toan Viet Nam, He th6ng Ke toan Viet Nam ap dung cho cac cong ty chang
khoan dugc B6 Tai chinh ban hanh kern theo Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008
twang dAn ke toan ap dung d6i vai ding ty chfmg khoan, Che dq ke toan doanh nghiep &roc BO Tai chinh
ban hanh kern theo Quyet dinh so 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 va cac quy dinh hie'n hanh
c6 lien quan tai Viet Nam.
K5' ke toan
Nam tai chinh cua Cong ty bat dau tie ngay 01 thang 01 va ket thac vao ngay 31 thang 12.
3.
TOM TAT CAC CHINH SACK Kt TOAN CHU YEU
Sau day la cac chinh sach ke toan chic yAu &roc Cong ty ap dung trong viec lap bao cao tai chinh:
Vac tinh ke toan
Viec lap bao cao tai chinh tuan thu theo cac Chuan muc Ke toan Viet Nam, He th6ng Ke tan Via Nam ap
dung cho cac cong ty chang khoan va cac quy dinh hien hanh cod lien quan tai Via Nam yeu cau Ban Giam
d6c phai c6 nhang mac tinh va gia dinh anh huang den s6 lieu bao cao ve cong nq, tai san va viec trinh bay
cac khoan cong nq va tai san ti6'm tang tai ngay lap bao cao tai chinh cong nhtr cac so lieu bao cao ve
doanh thu va chi phi trong suOt nam tai chinh. Mac du cac trac tinh ke toan &roc lap bang tat ca su hieu
biet caa Ban Giant d6c, ket qua hoat dOng kinh doanh thuc to co the khac vai cac tr
.

g
c
u
tai chinh
•
Ghi nkin ban dim
111

Tai san tai chinh:
Tai ngay ghi nhan ban dau, tai san tai chinh dtrac ghi nhan theo gia g(Sc cong cac chi phi
giao dich c6 lien quan true tiep den viec mua sam tai san tai chinh d6.
Tai san tai chinh dm Cong ty bao Om tien, cac khoan tucmg throng tien, cac khoan phai thu khach hang,
11

phai thu khac, dau tu ngan han va dau to dal han, cong cu tai chinh da dugc niem yet va chin niem yet.
III

Cong nq tai chinh
111

Tai ngay ghi nhan ban du, Ong ncr tai chinh dtrac ghi nhan theo gid goc trir di cac chi phi giao dich c6

lien quan trtrc tiep den viec phat hanh cong na tai chinh da.

,f/s
U
C6ng nq tai chinh dm Cong ty bao Om cac khoan phai tra ngtrai ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai

11


ngAn
h
4
n
Dau tu nOn han bao gom chirng khoan thuang mai va cac khoan

tu ngin han khdc

Cong ty. Dau
tu ngan han khac chit yeu bao g6m hinh thirc "hqp tac dau tu, fly that quan ljt danh muc dau tu, fry that
quan ly von" vai nha dau tu. Theo d6 Igi nhuan phan chia cho Cong ty khong phv thuOc vao ket qua kinh
doanh
.
ciia nha du tu; Cong ty ducsc hung lqi nhuan theo tji dinh teen phan von hqp tdc minh,
theo so ngay thvc to hop tdc.
Dau to ngin han duqc ghi nhan theo gia geoc trir dkr phang giam gia dau tu ngan han.
phong giam gia cho cac khoan dau tu duqc C6ng ty van dung theo nhu hung dan tai Thong tu so
228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 dm BO Tai chinh huang Mn ch6 d6 trich lap va sir dung
cac khoan cltr phong giam gid hang ton kho, ton that cac khoan dau to tai chinh, nq phai thu kh6 doi va bao
hanh san pham, hang h6a, cong trich xay lap tai doanh nghiep. Theo da:
Doi vai thing khodn da niem y6t,
r
Cong ty

dung gid giao dich bInh quan tai ngay trich lap dir
phong doi vai chirng khoan niem yet tai san HNX va gid clang cira ngay trich lap dir phong doi vai
11

chirng khoan niem yet tai san HOSE.
■

bophOn
hap thanh va can dime dQc ciang thai vai bao cao tai chinh kern theo
II

3.

TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tiep theo)
Dau tu. n
g
in h
a
n (Tie
r
) theo)
II

-
Doi vai chan
g
khoan chua niem yet, d
u
phon
g g
iam
g
ia cho cac chan
g
khoan du
c
e th

g
Dau tu va phat trien Viet Nam, Con
g
ty CO phan Chim
g
khoan Sao Viet va COn
g
ty Co phan
a

Chan
g
khoan N
g
an han
g
Quan dei - Chi nhanh Ha NOi.
is

DM vii hoat On
g
h
o
p tac du tu, du phOn
g g
iant
g
ia du
g
c th

pi-lon
g g
iam
g
ia dau tu n
g
an h
a
n &r
o
c
g
hi nhan vao chi phi ho
a
t dOn
g
kinh doanh ch(m
g
khoan caa

:.
Con
g
ty.
1
11

Gia
g
6c caa cac khoan dau tu xac dinh theo phucm

u
khac.
Dau ttr tai
chinh dal h
a
n
DAu
tu tai chinh dai h
a
n duoc phan anh theo
g
id
g
6c trir d
u
phon
g g
iam
g
ia dau tu dai
Du phon
g g
iam
g
ia dau tu tai chinh dai h
a
n dtr
o
c trich lap neu to chac kinh to ma Con
g

10
von dau tu cua doanh n
g
hiep so vii ton
g
von
g
Op thuc to cua cac ben
t
a
i to chic kinh
Phai tra h0
c6 tic,
g
Oc va lai
trai phi0u
Phai tra he c6 tic,
g
6c va

trai phieu phan anh se phai tra va tinh hinh thanh town c6

g
6c va

trai
■
phieu ma C6n
g
phai tra he cho cac chi so hau cluin

iao dich chan
g
khoan phan anh khoan tien Con
g
ty nhan tir cac nha dau tu de th
u
c hien
11

cac
g
iao dich m6i
gieh
chin
g
khoan va
q
uan
15,
tai khodn
g
iao dich chi:m
g
khoan cho nha dau tu.
Doanh thu
How 'Ong mai gial chting khoan cho nha (Vizi ttr
Doanh thu ho
a
t den
g

MAU SO B 09-CTCK
•
Cac thuy& minh nay la mot bophgn hqp thanh va can duqc dQc dgng thai val bao cao tai chinh kern theo
U

3.

TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tiep theo)
111

Doanh thu (Tiep theo)
Hogt cigng dau to chi:mg khoan, gap von
a

Doanh thu hog d6ng dau tu chang khoan, gap von bao gom cac khoan chenh ldch lai ban chang khoan to
doanh cua cong ty chimg khoan (dtroc ghi nhan dua tren Thong bao kat qua thanh toan ba tra giao dich
chang khoan cua Trung tam Ulu ky chang khoan) va khoan thu lqi tirc co phieu, lai trai phieu, thu to hog
Ong Op von lien doanh, lien ket (lai dau tu co phieu duqc ghi nhan tren bao cao ket qua hog d6ng kinh
■ 
doanh tren co sa thong bao chia lai cua t6 chac co c6 phan do Cong ty nam gi4; lai dau to trai phieu va lai
tir hoat d6ng gap von lien doanh, lien ket duqc ghi nhan vao bdo cao ket qua hoat dOng kinh doanh tren co
dOn tick).
11

Hoot citing bao lank ph& hanh, dot ly phat hanh chting khoan
Doanh thu hog d6ng bao lanh Oat hanh va dai ly Oat hanh chang khoan dirot ghi nhan tren bao cao kdt
qua hog d6ng kinh doanh khi hoan thanh vidc thong bao kdt qua phat hanh chang khoan.
U
Hogt cigng to win
Doanh thu tir hog d6ng to van &roc ghi nhan tren bao cao kdt qua hoat d6ng kinh doanh khi dich v4r da

■
13
■
II
■
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi
SO 18 1,5
,
ThuOng Kiet, quan Hoan Kiem

Bdo cao tai chinh
III

Ha Noi, CHXHCN Viet Nam

Cho nam tai chinh ket thilc ngay 31 thang 12
ram 2012
THUYET MINH
BAO cAo
TAI CHINH (Tiep theo)

MAU SO B 09-CTCK
II

Cac thuyk minh nay
is mot
b"
O pkin hop thanh
va
can dugc dot &Mg thai voi biro cao tai chinh kern theo

;
Trong nam, mac du 10 nhuan tinh thue dm Cong ty
Am, tuy nhien, do khOng chic than ve lgi ich kinh to trong tuong lai thu dugc tir cac khoan nay cOng nhu
a

cac khoan chenh Lech tam thOi tinh thue thu nhap doanh nghiep khong tong you nen C6ng ty khong ghi
nhan tai san/cong ng thud thu nhap doanh nghiep hodn lai.
•
Thue thu nhap hoan lai dugc xac dinh theo thud
suk
du tinh se ap clang cho nam tai san dugc thu h6i hay
■ 
ng phai tra dugc thanh town. Thue thu nhap hodn lai dugc ghi nhan vao biro cao
.
ket qua hot(long kinh
doanh trir twang
hqp
khoan thud dO CO

quan den cac khoan mac dugc ghi
th
ing vao von chu ser
■ 
Trong truOng hop 65, thue thu nhap hodn lai cling dugc ghi than vao von chu so hau.
■
Tai sari thue thu nhap hodn lai va nq thus thu nhap hodn tai phai tra dugc bu trir khi Cong ty co quyen hgp
phap de VI trir gift tai san thud thu nhap hien hanh vai thue thu nhap hien hanh phai nOp va khi cac tai san
■
thud thu nhap hodn
141


■
14
a
•

•

a
•

•

•

•

•

•

a
•

•

•

•



•

•

•

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU
KHI
SO 18 Ly Thutmg Kiet, quail Hoan
Kiem
Ha N0i, CHXHCN Viet Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiha theo)
Cac thuyet minh nay la mOt bei phan hqp thanh va can cluvc
Bao cgs) tai chinh
Cho nom tai chinh ket thac ngay 31 thong 12 nom 2012
MAU SO B 09-CTCK
doc clang theq v6i boo coo tai chinh kem theo
4.
TIEN VA. CAC KHOAN TUtiNG DUNG TIEN
31/12/2012
VND
31/12/2011
VND
TiOn mat
332.881.130
554.082.600
Tien giti ngan hang
152.062.690.189
196.248.555.342

ChWng khoan kinh doanh
Co phieu chua niem yet - giao dich phi tap trung (i)
277.131.015.733
281.597.277.188
Co phieu niem yet
30.322.344.678
59.140.900.613
307.453.360.411
340.738.177.801
Dim ti• ngAn han khic
Hop tac dau tu, Uy thac quan ly von, ay thac quan ly danh
muc dau tu (ii)
95.545.663.526
204.560.420.788
Hop d'Ong mua chimg khoan cO ky han
17.097.077.838
7.784.955.000
Giao dich ky quy chimg khoan (iii)
96.402.302.342
79.171.623.230
209.045.043.706
291.516.999.018
THE Dy• phOng giant gia du t• ngin
han
Du phong chimg khoan chua niem y6t
(2.301.182.695)
Dtr phOng chUng khodn niem yet
(2.936.588.418)
(12.516.001.933)
Dkr phong hop tac dau tu

II
• Ill
III
• • •
•
• • • •
•
• •
•
• •
•
• • •
•
• • •
•
• II
•
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHI
so 18 L Thuong Ki0t, quan Hoan Kim
Ha NOi, CHXHCN Vi0t Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo)
Ccic thuyet minh nay la mot bi) ph an hop thanh va can du-dc doe clang thdi yeti bac) cao thi chinh kem theo
5.

CAC KHOAN DAU TU
.
TAI CHINH NGAN HAN (Tiep theo)
Chi tit du phong cac khoan dAu tir tai chinh ngAn han:

Liao cao tai chinh

30.322.344.678
59.140.900.613
2.936.588.418
12.516.001.933
27.385.756.260
46.624.898.680
T0ng Ong ty CO phAn Dich vu Ky thuat DAu khi
19.045.215
5.064.779.315
2.319.615
1.382.108.115
16.725.600
3.682.671.200
Cong ty C6 phAn DAu tu va Thuong mai DAu khi Ngh0 An
5.042.910.700
3.759.660.700
1.283.250.000
Tong COng ty Co phAn Dich vu T0ng hop DAu khi
15.371.284.920
48.571.512.510
965.534.920
7.275.828.510
14.405.750.000
41.295.684.000
Cong ty Co phan DAu tu Ha tang va DO thi DAu khi
228.320
222.424.390
87.320
15.748.390
141.000

281.597.277.188
2.301.182.695
274.829.458.038
281.597.277.188
Tang Ong
307.452.985.411
360.256.003.801
5.237.771.113
21.563.741.933
302.215.214.298
338.692.261.868
16
•
31/12/2012
VND
31/12/2011
VND
890.000

5.025.795.699
890.000
5.025.795.699
CONIC TY CO PHAN CHU'NG KHOAN DAU
KHI
st) 18 LS/ Thtr?mg K*, quAn Hoan
Kiem
Ha NOi, CHXHCN Viet
Nam
TI-IUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Trep theo)
Cac thuyk minh nay la mat be) phan hop thanh va can &ivy elpc deing

nang thanh town cho so du no nay. Ban Giam dOc Cong ty tin Wang rang, gia tri quyen sir dung dat
neu tren dd
dugc dinh
gia phu hop vai gia thi trtrOng, tai
san bao dam cO tinh thanh khoan
cao, COng
ty c6 the kiem soat va thanh 1j
,
tai san de thu h6i
no
va gid tri co the thu him da
,
de ba dap so du
.
cac
khoan phai thu cO lien quan. Do dO, C6ng ty khong
trich 10p
du phOng phai thu doi vai cac khoan phai
thu nay.
(*)
7.

PHAI THU HO3T BONG CIAO DI[CH CHUNG KHOAN
Phai thu
t6 chirc phat hanh, bao lanh phat hanh chOng khoan
8.

CAC KHOAN PHAI THU KHAC
31/12/2012
VND

thang 5 nam 2012.
17
■

a
1111
a
1111
■

10
III
■

II
II
■

111
■

III
1111

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU Kill
Sii 18
14 Thueing Ki''t, quan Hoan Kim
o do tai chinh
II


(240.286.325)
Tai ngay
31/12/2012
22.745.388.406
3.746.787.500
26.492.175.906
GIA TRI HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2012
9.566.723.298
2.436.285.891
12.003.009.189
KhAu hao trong nam
4.365.638.406
467.516.537
4.833.154.943
Di&I chinh
984.384.677
(984.384.677)
Thanh 1j
,
, nhttcrng ban
(121.027.613)
-
(121.027.613)
Tai ngay 31/12/2012
14.795.718.768
1.919.417.751
16.715.136.519
GIA TRI CON LAI
Ti

13.397.498.795
GIA TRI HAO MON LUY KE
TO ngay 01/01/2012
3.837.448.890
125.322.580
3.962.771.470
Kha'u hao trong nam
3.174.800.935
60.000.000
3.234.800.935
Dieu chinh khdc
37.258.064
(37.258.064)

TO ngay 31/12/2012
7.049.507.889
148.064.516
7.197.572.405
GIA TRI CON LAI
Tai
ngay 31/12/2012
6.047.990.906
151.935.484
6.199.926.390
ngay 31/12/2011
9.260.049.905


174.677.420



CAC KHOAN DAU TU
.
TAI CHINH DAI H3N
Cdc khoan dau tu tai chinh dal han phan anh s6 du cac
,
khoan von g6p ctia C6ng ty vao Ttmg Cong ty Co
phan Dich vu Tong hop Dau khi (PET) vai mac dich nam gift dai han. Trong nam 2012, c6ng ty nhan dau
to hoat dOng kinh doanh co lai, theo do, tai ngay 31 thang 12 nam 2012, Cong ty da thvc hien danh gia va
12.

quye't dinh khong phai trich lap du phong giam gia doi v&i cac Ichoan dau tu nay.
THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NO:5C
31/12/2012
VND
31/12/2011
VND
Thug gia tri gia tang dau ra
Thug thu nhap ca nhan
102.019.391
454.300.042
82.709.222
550.633.476 '
c
556.319.433
633.342.698
13.

CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN 14N KHAC
31/12/2012

On
co phAn
VND
Quy dy phong
tAichinh
VND
lay kt
VND
TOng
VND
01/01/2011
509.250.000.000
27.055.378.000
6.740.232.026
54.993.601.279
598.039.211.305
Gop
von trong
nIm
89.163.000.000
40.384.592.360
129.547.592.360
Lai nhuan trong nIm
(93.256.842.947)
(93.256.842.947)
Chia
co tirc
(39.768.863.920)
(39.768.863.920)
Trich lap guy khen thu6ng phitc lqi

Ccic thuyjt minh nay la mat ba phan hop thanh va can cluac doe diing thai vai bao ca.° tat chinh kern theo
14.
VON CHI:1SC( HU U (Tiep theo)
31/12/2012
S6 co phieu
VND
VOn c6 phAn duvc duyet
59.841.300
598.413.000.000
VOn co phAn da phat hanh
Co phieu ph6 thong
59.841.300
598.413.000.000
S6 co phieu hien dang luu hanh
Co phi& ph6 th6ng
59.841.300
598.413.000.000
Bien (gong
so co
phAn trong nam nhu sau:
Tir 01/01/2012 den 31/12/2012
SO co phieu

VND
S6 du du nam
59.841.300

598.413.000.000
CO phi6u /That hanh trong nam
SO du cuOi

lai C6ng ty thu &roc tir cac hop dOng k9 vai cac t6 chi:re va ca nhan trong nam. Hog
dOng uy thac quan Iy
danh muc dau tu
Cong ty chiu raj ro va hog dOng hop tac dau tu, uy thac quan
19 von Cong ty htrang phi c6 dinh khong chiu rai ro.
20
16.

CHI PHI HOAT BONG KINH DOANH
Nam 2012
VND
Nam 2011
VND
Chi phi hog Ong moi giai chimg khoan
,

8.396.273.818
9.643.729.991
Chi phi hog Ong dau to chirng khoan, gOp von (
1)
59.677.467.815
30.621.760.674
Chi phi hoat deng tir van
5.817.187.288
3.833.255.310
Chi phi hog Ong liru kji
chUng khoan
2.676.189.511
4.444.273.535
(Hoan nhap du phong)/Chi phi du phong (ii)


MAU SO B 09-CTCK
•
Cac thuy 'At minh nay la m '
at ba ph an licep thanh va can dirge c79c cleing that veri bao cao tai chinh kern theo
II
•

II
■

11
■

II
■ 
(ii) Trong nam, Cong ty da thanh 1y met so khoan dau to throe trich lap du phong tir nam 2011, thuc
■ 
hien ghi nhan 18 hog Ong kinh doanh chang khoan la chenh tech gift gia g6c va gia ban thuc t6,
(Ring thtri hoan nhap cac khoan du phong da dupe trich lap truck do.
■ 
(iii) Chi phi khac chu yell la chi phi lai phai tra cho cac khoan tien Cong ty nhan Ung Wu& tir cac d6i tac
■ 
de thu gom trai phieu.
17.

CHI
PHI QUAN LY DOANH NGHItP
Nam 2012
VND

a
trich lap chi phi du phong 38.044.034.823 ding cho met khoan phai
11


thu Oat sinh tir hoat Ong moi giai giao dich chUng khoan tai Chi nhanh 1-16 Chi Minh. Trong thang
4 nam 2012, Cong ty da thuc hien xir 15/ khoan phai thu nay thong qua viec chuyen toan 130 chang
MI


khoan sang chi:mg khoan to doanh theo gia
,
thi tilting, thuc hien ghi
nhan
18 hog Ong kinh doanh
la 30.491.501.906 &mg (phan anh tai Thuyet minh so 16 neu ten), Tong thtri hoan nhap toan b0 chi
111


phi du phong cho phan du phong da trich la 38.044.034.823 d6ng. Ban Gam doc da (lath gia cac
rid ro phap lt lien quan va tin Mang rang cac thu tuc thu h6i cong no nOi ten la khach quan, phi
111

hop veil cac quy dinh phap IS/ hien hanh va quy the tai chinh dm Cong ty.
11

18. CAM KET THUE HOAT BONG
Ngay 03 thang 4 nam 2010, Chi nhanh Cong ty Co phan Chang khoan Dau khi tai thanh phi H6 Chi Minh
da 14
,

•

•

•

a
a
a
•

•

a
a
•

a
•

a
•

a
a
•

•

•

Chun khoan tir doanh
Co phieu
10.554.655
135.774.294.900
Trai phieu
500.000
56.700.000.000
2.
Chun khoan cua nha dAu tir
C6
phieu
415.186.015
4.441.665.280.800
Trai phieu
20.609.688
2.070.359.876.153
Chang chi quy
2.179.060
13.525.683.000
449.029.418
6.718.025.134.853
20.

NGHIEP VI; VA SO DU
.
Veil CAC BEN LIEN QUAN
Trong nam, C6ng ty cid c6 cac giao dich chu y6u sau vai cac ben lien quan:
Nam 2012
VND
Nam 2011

- 'Ring C6ng ty Tai chinh CP Wu khi Viet Nam (ldi phai
tra theo hop d6ng thu gom trai phieu)
2.816.666.666
15.225.694.444
22
11
■■■■■■■■■■■■
•••
CONG TY CO PHAN CHONG KHOAN DAU KHI
S6 18 14 Thutmg K*, (wan Hoan Kim
Ha NOi, CHXHCN Vi0t Nam
Bata can tai chinh
Cho nam tai chinh k6t thitc ngay 31/12/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tie') theo)
Cac thzOt minh nay la mot be) phan hop thanh va can du-crc doc clang theft vii bcio cao tat chinh kem theo
21.

BAO CAO BO PHAN
MAU SO B 09-CTCK
Chi tieu
Nam 2012
Mai gilfri va dich
vu khach hang
VND
Diu ttr chirng
khoin, gip von
VND
Dich vu tai chinh
va tin girl
VND

1.759.001.975
4.511.719.037
819.400.738
Tai ngay 31 thing 12 nam 2012
1.
Tai san b6 phan trirc tiep
144.126.242.769
482.855.253.778
293.710.921.125
17.443.820.721
938.136.238.393
2.
Tai san kh6ng phan b6
72.018.029.368
Tang Tai sin
144.126.242.769
482.855.253.778
293.710.921.125
17.443.820.721
1.010.154.267.761
1.
Ng
phai tra b6 phan trkrc ti6p
127.668.866.538
264.173.699.436
17.136.775.974
408.979.341.948
2.
Ng phai tra khong phan b6
9.389.822.655