BỘ CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP.HCM
  
Tiểu Luận
TÌM HIỂU VỀ CÔNG TY CỔ
PHẦN VÀ THỊ TRƯỜNG
CHỨNG KHOÁN
_HCM, Tháng 5/2014_
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
BỘ CƠNG THƯƠNG
TRƯỜNG ĐI HC CƠNG NGHIỆP
THỰC PHẨM TP.HỒ CHÍ MINH
Khoa Lý Luận Chính Trị
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc
Tp.Hồ Chí Minh, ngày 7 tháng 05 năm 2014

BIÊN BẢN HỌP NHĨM
(LẦN 1)
I. Thành phần tham dự:
Gồm các thành viên nhóm Cửu Tiên
II. Mục đích cuộc họp:
III. Nội dụng cơng việc:
1. Thời gian: 24/04/2014
2. Địa điểm: Hội trường E
3. Nhiệm vụ: trao đổi địa chỉ mail, số điện thoại để tiện liên lạc, phân cơng
nhiệm vụ cho từng thành viên trong nhóm.
Phân cơng nhiệm vụ nghiên cứu, tìm tài liệu sau đó gửi qua
mail.
4. Nhiệm vụ từng thành viên:

I. Mục đích cuộc họp:
II. Nội dụng cơng việc:
1.Thời gian: 24/04/2014
2. Địa điểm: Hội trường E
3. Nhiệm vụ chung của cả nhóm: Xem lại bài thuyết trình + file word. Nhận
xét và trình sửa, góp ý.
4.Nhiệm vụ từng thành viên:
- Văn Thị So Đa
- Lâm Văn Khoa
- Võ Khanh Thoại
- Huỳnh Cơng Nhật
- Nguyễn Bá Tồn
 Xem lại bài word, Powerpoint góp ý sữa chữa phần Cơng Ty Cổ Phần
- Ngơ Thị Thu Hiền
- Lê Thị Bích Ngọc
- Nguyễn Thị Hồng Anh
- Từ Thị Huyền
- Nguyễn Thị Thu Qun
 Xem lại bài word, Powerpoint góp ý sữa chữa phần Thị Trường Chứng
Khốn
III. Đánh giá chung:
Hồn thành đúng kế hoạc, các thành viên tham
gia đầy đủ.
Nhóm Trưởng
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
3
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
MỤC LỤC
A. Cơng Ty Cổ Phần

- Vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau được gọi là cổ phần.
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
5
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
- Cổ đơng chỉ chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh
nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp.
- Cổ đơng có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho người khác, trừ
trường hợp là sở hữu cổ phần ưu đãi hoặc 3 năm đầu đối với cổ đơng sáng lập và
khơng có sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đơng.
- Cổ đơng có thể là tổ chức, cá nhân; số lượng cổ đơng tối thiểu là 3 và khơng hạn
chế số lượng tối đa.
Cơng ty cổ phần có quyền phát hành chứng khốn các loại để huy động vốn theo
quy định của pháp luật về chứng khốn.
Cơng ty cổ phần có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh.
2. THỦ TỤC ĐĂNG KÍ:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ:
+ Đây là bước rất quan trọng vì hồ sơ phải được chuẩn bị đầy đủ và đúng theo quy
định của pháp luật thì q trình thành lập cơng ty cổ phần mới diễn ra nhanh chóng và
thuận lợi.
+ Các hồ sơ mà cần phải chuẩn bị khi tiến hành thành lập cơng ty cổ phần bao
gồm - Giấy để nghị đăng ký kinh doanh (điền theo mẫu có sẵn của Sở kế hoạch đầu
tư, lưu ý khi tiến hành soạn hồ sơ thì trong mục các ngành nghề kinh doanh, doanh
nghiệp phải ghi đúng mã ngành cấp 4 và ghi theo hướng dẫn của Điều 4 Thơng tư
01/2013/TT –BKHĐT của Bộ kế hoạch đầu tư).
- Dự thảo điều lệ (Đây là tài liệu rất quan trọng khơng chỉ là thủ tục để hồn thiện việc
thành lập cơng ty cổ phần mà dự thảo điều lệ còn quy định cách thức tổ chức và hoạt
động của cơng ty trong q trình cơng ty hoạt động. Vì vậy, một bản điều lệ chặt chẽ
và rõ ràng sẽ góp phần khơng nhỏ đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi và

đầu tiến hành khắc dấu. Doanh nghiệp cung cấp cho nhân viên làm dấu 01 bản sao
giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và nhận 01 giấy hẹn. Sau 04 ngày làm việc kể từ
ngày tiến hành thủ tục khắc dấu thì doanh nghiệp sẽ đến bộ phận trả dấu của cơ quan
cơng an để lấy dấu doanh nghiệp. Lưu ý khi đến lấy dấu của doanh nghiệp thì người
đại diện của cơng ty phải đến lấy dấu khơng thể ủy quyền cho người khác, khi đến lấy
dấu người đại diện theo pháp luật phải mang theo Chứng Minh Nhân Dân bản gốc và
bản gốc giấy phép đăng ký kinh doanh của cơng ty cổ phần.
Bước 4: Khai báo thuế và đóng thuế mơn bài
Chậm nhất là vào cuối cùng của tháng mà cơng ty cổ phần được cấp giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh thì cơng ty phải tiến hành nghĩa vụ về thuế cụ thể là H thuế mơn
bài đối với Nhà nước để đi vào hoạt động. Mức thuế mơn bài được quy định cụ thể so
với
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
7
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
vốn điều lệ của cơng ty đăng ký khi thành lập.Sau khi nộp xong thuế mơn bài, cơng ty
cổ phần có thể đi vào hoạt động kinh doanh bình thường.
3. CỔ PHẦN, CỔ PHIẾU,CỔ ĐƠNG:
Vốn của cơng ty cổ phần được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là các cổ phần.
Chứng chỉ do cơng ty cổ phần phát hành hoặc bút tốn ghi sổ xác nhận quyền sở hữu
một hoặc một số cổ phần của cơng ty gọi là cổ phiếu.
Cổ phiếu có thể ghi tên hoặc khơng ghi tên. Giá trị của mỗi cổ phiếu gọi là mệnh giá
cổ phiếu. Cổ phiếu bảo đảm cho người chủ sở hữu có quyền lĩnh một phần thu nhập
của cơng ty tương ứng với số tiền ghi trên cổ phiếu. Một cơng ty chỉ được phép phát
hành một số lượng cổ phiếu nhất định.
Cổ phiếu thường và cổ phiếu ưu đãi do cơng ty phát hành hình thành nên vốn cổ
phần của cơng ty. Cổ phiếu chứng minh tư cách thành viên của những người góp
vốn vào cơng ty cổ phần, những thành viên này gọi là cổ đơng.
Mỗi cổ đơng có thể mua một hoặc nhiều cổ phiếu. Quyền và trách nhiệm, lợi ích

quyết định mức cổ tức hàng năm của từng loại cổ phần.
- Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban
kiểm sốt.
- Xem xét và xử lý các vi phạm của Hội đồng quản trị và Ban kiểm sốt gây thiệt
hại cho cơng ty và cổ đơng của cơng ty.
- Quyết định tổ chức lại và giải thể cơng ty.
- Quyết định sửa đổi, bổ sung Điều lệ cơng ty, trừ trường hợp điều chỉnh vốn điều lệ
do bán thêm cổ phần mới trong phạm vi số lượng cổ phần được quyền chào bán quy
định tại Điều lệ cơng ty.
- Thơng qua báo cáo tài chính hàng năm.
- Quyết định đầu tư hoặc bán số tài sản có giá trị bằng hoặc lớn hơn 50% tổng giá trị
tài sản được ghi trong báo cáo tài chính gần nhất của Cơng ty nếu Điều lệ cơng ty
khơng quy định 1 tỷ lệ khác.
- Quyết định mua lại hơn 10% tổng số cổ phần đã bán của mỗi loại.
- Các quyền và nhiệm vụ khác quy định tại Luật này và Điều lệ cơng ty.
- Cổ đơng là tổ chức có quyền cử 1 hoặc 1 số người đại diện theo uỷ quyền thực
hiện các quyền cổ đơng của mình theo quy định của pháp luật.
4.2. Hội đồng quản trị:
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
9
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
Là cơ quan quản lý cơng ty, có tồn quyền nhân danh cơng ty để quyết định các
quyền và nghĩa vụ của cơng ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội
đồng cổ đơng.
- Hội đồng quản trị có khơng ít hơn 3 thành viên và khơng q 11 thành viên. Số
thành viên HĐQT phải thường trú ở Việt nam.
- Nhiệm kỳ của HĐQT là 5 năm. Nhiệm kỳ của thành viên HĐQT khơng q 5 năm
và có thể được bầu lại với số nhiệm kỳ khơng hạn chế.
- Thành viên HĐQT khơng nhất thiết phải là cổ đơng của Cơng ty.

- Duyệt chương trình, nội dung tài liệu phục vụ họp Đại hội đồng cổ đơng, triệu tập
họp Đại hội đồng cổ đơng hoặc lấy ý kiến để Đại hội đồng cổ đơng thơng qua quyết
định.
- Quyết định mua lại khơng q 10% số cổ phần đã bán của từng loại.
- Kiến nghị việc tổ chức lại, giải thể hoặc phá sản cơng ty.
- Các quyền và nhiệm vụ khác quy định tại Luật này và Điều lệ cơng ty.
- Hội đồng quản trị thơng qua quyết định bằng biểu quyết tại cuộc họp, lấy ý kiến
bằng văn bản hoặc hình thức khác do Điều lệ Cơng ty quy định.
4.3. Chủ tịch hội đồng quản trị:
Đại hội đồng cổ đơng hoặc Hội đồng quản trị bầu Chủ tịch Hội đồng quản trị
trong số thành viên Hội đồng quản trị. Chủ tịch Hội đồng quản trị có thể kiêm
Giám đốc (Tổng giám đốc) cơng ty, trừ trường hợp Điều lệ cơng ty quy định
khác.
Chủ tịch hội đồng quản trị có Quyền và nhiệm vụ:
- Lập chương trình, kế họach hoạt động của Hội đồng quản trị.
- Chuẩn bị hoặc tổ chức việc chuẩn bị chương trình, nội dung, các tài liệu phục vụ
cuộc họp, triệu tập và chủ tọa cuộc họp Hội đồng quản trị.
- Tổ chức việc thơng qua quyết định của Hội đồng quản trị dưới hình thức
khác.
- Giám sát q trình tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng quản trị.
- Chủ tọa cuộc họp Đại hội đồng cổ đơng.
- Các quyền và nhiệm vụ khác quy định tại Luật này và Điều lệ cơng ty.
Trường hợp vắng mặt thì Chủ tịch HĐQT uỷ quyền bằng văn bản cho 1 thành
viên thực hiện các quyền và nhiệm vụ của Chủ tịch HĐQT theo ngun tắc quy định
tại Điều lệ Cơng ty. Trường hợp khơng có thành viên uỷ quyền hoặc Chủ tịch HĐQT
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
11
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
khơng làm việc thì các thành viên còn lại bầu 1 trong số các thành viên tạm thời thực

Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
Cơng ty cổ phần có Ban kiểm sốt từ 3 đến 5 thành viên, trong đó ít nhất phải có một
thành viên có chun mơn về kế tốn. Ban kiểm sốt bầu một thành viên làm Trưởng
ban; Trưởng ban kiểm sốt phải là cổ đơng.
- Nhiệm kỳ Ban kiểm sốt khơng q 5 năm; thành viên Ban kiểm sốt có thể được
bầu lại với số nhiệm kỳ khơng hạn chế.
- Thành viên trong Ban kiểm sốt khơng được giữ các chức vụ quản lý trong Cơng ty.
Ban kiểm sốt có quyền và nhiệm vụ:
- Ban kiểm sốt thực hiện giám sát HĐQT, Giám đốc (Tổng giám đốc) trong việc
quản lý, điều hành Cơng ty; chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đơng trong việc
thực hiện các nhiệm vụ được giao.
- Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, tính trung thực trong quản lý, điều hành hoạt động
kinh doanh, trong ghi chép sổ kế tốn và báo cáo tài chính.
- Thẩm định báo cáo tài chính hành năm của cơng ty, kiểm tra từng vấn đề cụ thể
liên quan đến quản lý, điều hành hoạt động của cơng ty khi xét thấy cần
thiết hoặc theo quyết định của Đại hội đồng cổ đơng, theo u cầu của cổ đơng, nhóm
cổ đơng .
- Thường xun thơng báo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động, tham khảo ý
kiến của Hội đồng quản trị trước khi trình báo cáo, kết luận và kiến nghị lên Đại hội
đồng cổ đơng.
- Báo cáo Đại hội đồng cổ đơng về tính chính xác trung thực, hợp pháp của
việc ghi chép, lưu trữ chứng từ và lập sổ sách kế tốn, báo cáo tài chính, các báo cáo
khác của Cơng ty, tính trung thực, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh
doanh của Cơng ty.
- Kiến nghị biện pháp bổ sung, sửa đổi, cải tiến cơ cấu tổ chức quản lý, điều hành
hoạt động kinh doanh của Cơng ty.
- Các quyền và nhiệm vụ khác theo quy định của Luật này và Điều lệ Cơng ty
5. ĐÁNH GIÁ ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM:
5.1. Ưu điểm:

Cu Tiên
1. KHÁI NIỆM:
1.1. Cơ sở hình thành và phát triển:
 Nhu cầu giao lưu vốn giữa những người có lượng vốn tiền tệ nhưng đang
“nhàn rỗi” và những người đang có nhu cầu sử dụng vốn .
 Sự xuất hiện các giấy tờ có giá
 Các nước trên thế giới đều có những chính sách kinh tế - tài chính nhằm thúc
đẩy sự hình thành và phát triển của Thị Trường Chứng Khốn và được thể
hiện:
+ Xây dựng luật, cải cách thuế của Chính Phủ
+ Hình thành nhiều cơng cụ tài chính mới
+ Phát triển thị trường phi tập trung
+ Có sự đổi mới mạnh mẽ về mặt kỹ thuật
+ Thành lập các thị trường chứng khốn phái sinh
+ Mở rộng sự tham gia của các trung gian tài chính.
1.2. Khái niệm:
Thị trường chứng khốn trong điều kiện của nền kinh tế hiện đại, được quan niệm là
nơi diễn ra các hoạt động giao dịch mua bán chứng khốn trung và dài hạn. Việc mua
bán này được tiến hành ở thị trường sơ cấp khi người mua mua được chứng khốn
lần đầu từ những người phát hành, và ở những thị trường thứ cấp khi có sự mua đi
bán lại các chứng khốn đã được phát hành ở thị trường sơ cấp.
Như vậy, xét về mặt hình thức, thị trường chứng khốn chỉ là nơi diễn ra các hoạt
động trao đổi, mua bán, chuyển nhượng các loại chứng khốn, qua đó thay đổi chủ
thể nắm giữ chứng khốn.
2. VỊ TRÍ VÀ CẤU TRÚC:
2.1. Vị trí trong thị trường tài chính:
Thị trường chứng khốn là một bộ phận của thị trường tài chính. Vị trí của thị trường
chứng khốn trong tổng thể thị trường tài thể hiện:
Thị trường chứng khốn là hình ảnh đặc trưng của thị trường vốn
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM

2.2.2. Phương thức hoạt động
Thị trường chứng khốn được phân thành thị trường tập trung (Sở giao dịch chứng
khốn) và phi tập trung (thị trường OTC).
2.2.3. Hàng hóa
Thị trường chứng khốn cũng có thể được phân thành các thị trường: thị trường cổ
phiếu, thị trường trái phiếu, thị trườngcác cơng cụ chứng khốn phái sinh.
 Thị trường cổ phiếu: thị trường cổ phiếu là thị trường giao dịch và mua bán các
loại cổ phiếu, bao gồm cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi.
 Thị trường trái phiếu: thị trường trái phiếu là thị trường giao dịch và mua bán
các trái phiếu đã được phát hành, các trái phiếu này bao gồm các trái phiếu cơng ty,
trái phiếu đơ thị và trái phiếu chính phủ.
 Thị trường các cơng cụ chứng khốn phái sinh
Thị trường các chứng khốn phái sinh là thị trường phát hành và mua đi bán lại các
chứng từ tài chính khác như: quyền mua cổ phiếu, chứng quyền, hợp đồng quyền
chọn
2.3. Chủ thể tham gia:
Các tổ chức và cá nhân tham gia thị trường chứng khốn có thể được chia thành các
nhóm sau: nhà phát hành, nhà đầu tư và các tổ chức có liên quan đến chứng khốn.
2.3.1. Nhà phát hành
Nhà phát hành là các tổ chức thực hiện huy động vốn thơng qua thị trường chứng
khốn. Nhà phát hành là người cung cấp các chứng khốn - hàng hố của thị trường
chứng khốn.
- Chính phủ và chính quyền địa phương là nhà phát hành các trái phiếu Chính
phủ và trái phiếu địa phương.
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
17
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
- Cơng ty là nhà phát hành các cổ phiếu và trái phiếu cơng ty.
- Các tổ chức tài chính là nhà phát hành các cơng cụ tài chính như các trái phiếu,

tìm kiếm cho mình một lợi nhuận cao nhất, và giá cả được hình thành theo phương
thức đấu giá
3.2. Ngun tắc cơng bằng
Cơng bằng có nghĩa là mọi người tham gia thị trường đều phải tn thủ những qui
định chung, được bình đẳng trong việc chia sẻ thơng tin và trong việc gánh chịu các
hình thức xử phạt nếu vi phạm vào những qui định đó.
3.3. Ngun tắc cơng khai:
Chứng khốn là loại hàng hố trừu tượng nên TTCK phải được xây dựng trên cơ sở
hệ thống cơng bố thơng tin tốt. Theo luật định, các tổ chức phát hành có nghĩa vụ
phải cung cấp thơng tin đầy đủ theo chế độ thường xun và đột xuất thơng qua các
phương tiện thơng tin đại chúng, Sở giao dịch, các cơng ty chứng khốn và các tổ
chức có liên quan.
3.4. Ngun tắc trung gian:
Ngun tắc này có nghĩa là các giao dịch chứng khốn được thực hiện thơng qua tổ
chức trung gian là các cơng ty chứng khốn. Trên thị trường sơ cấp, các nhà đầu tư
khơng mua trực tiếp của nhà phát hành mà mua từ các nhà bảo lãnh phát hành. Trên
thị trường thứ cấp, thơng qua các nghiệp vụ mơi giới, kinh doanh, các cơng ty chứng
khốn mua, bán chứng khốn giúp các khách hàng, hoặc kết nối các khách hàng với
nhau qua việc thực hiện các giao dịch mua bán chứng khốn trên tài khoản của mình.
3.5. Ngun tắc tập trung
Các giao dịch chứng khốn chỉ diễn ra trên sở giao dịch và trên thị trường OTC dưới
sự kiểm tra giám sát của cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức tự quản.
4. Chức năng và vai trò:
4.1. Chức năng
- Huy động Vốn Đầu tư cho nền kinh tế
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
19
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
Thơng qua việc mua Chứng Khốn do các cơng ty phát hành hoặc từ Chính phủ,

thực hiện chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ.
- Thị trường chứng khốn cung cấp một dự báo tuyệt vời về các chu kỳ kinh
doanh trong tương lai. Việc thay đổi giá chứng khốn có xu hướng đi trước
Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
20
Công Ty Cổ Phần & Thò Trường Chứng Khoán Nhm
Cu Tiên
chu kỳ kinh doanh cho phép Chính phủ cũng như các cơng ty đánh giá kế
hoạch đầu tư cũng như việc phân bổ các nguồn lực của họ. Thị trường chứng
khốn cũng tạo điều kiện tái cấu trúc nền kinh tế.
4.2.2. Tiêu cực .
- Thị trường chứng khốn hoạt động trên cơ sở thơng tin hồn hảo. Song ở các
thị trường mới nổi, thơng tin được chuyển tải tới các nhà đầu tư khơng đầy đủ
và khơng giống nhau. Việc quyết định giá cả, mua bán chứng khốn của các
nhà đầu tư khơng dựa trên cơ sở thơng tin và xử lý thơng tin. Như vậy, giá cả
chứng khốn khơng phản ánh giá trị kinh tế cơ bản của cơng ty và khơng trở
thành cơ sở để phân phối một cách có hiệu quả các nguồn lực.
- Một số tiêu cực khác của thị trường chứng khốn như hiện tượng đầu cơ, hiện
tượng xung đột quyền lực làm thiệt hại cho quyền lợi của các cổ đơng thiểu
số, việc mua bán nội gián, thao túng thị trường làm nản lòng các nhà đầu tư và
như vậy, sẽ tác động tiêu cực tới tiết kiệm và đầu tư. Nhiệm vụ của các nhà
quản lý thị trường là giảm thiểu các tiêu cực của thị trường nhằm bảo vệ
quyền lợi của các nhà đầu tư và đảm bảo cho tính hiệu quả của thị trường.
Như vậy, vai trò của thị trường chứng khốn được thể hiện trên nhiều khía cạnh khác
nhau. Song vai trò tích cực hay tiêu cực của thị trường chứng khốn có thực sự được
phát huy hay hạn chế phụ thuộc đáng kể vào các chủ thể tham gia thị trường và sự
quản lý của Nhà nước.

Đại Học Cơng Nghiệp Thực Phẩm Tp.HCM
21