CHUYÊN ĐỀ 4:
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY THÁU
CHI VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ
1. Phân tích hoạt động tín dụng cho vay thấu chi:
1. Khái niệm:
Cho vay thấu chi là việc tổ chức tín dụng chấp thuận bằng văn bản cho
khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.
Ngân hàng cấp cho bạn một hạn mức sử dụng tiền trên tài khoản vãng lai tại
ngân hàng.
Với hạn mức thấu chi này, bạn có thể dùng tiền trong hạn mức này khi tài
khoản bạn không có số dư.
Ví dụ, bạn được cấp hạn mức thấu chi trên tài khoản vãng lai là 10 triệu
đồng. Có nghĩa là khi tài khoản này không còn đồng xu nào, bạn vẫn có thể
rút tối đa 10 triệu và chi tiêu thoải mái, tức là tài khoản vãng lai của bạn được
phép âm tối đa 10 triệu. Khi bạn nộp tiền vào tài khoản này, lập tức hai bên
nợ có đối trừ cho nhau. Ví dụ tài khoản đang âm 10 triệu đồng, bạn nộp 9
triệu thì tài khoản vẫn âm 1 triệu, còn nếu nộp 11 triệu thì tài khoản sẽ dương
1 triệu.
Tài khoản tiền vay thông thường thì khác hẳn. Việc ghi nợ và có của tài
khoản tiền vay phải tương ứng với các khế ước nhận nợ chứ không đối trừ nợ
có để ra một số dư cuối cùng như ở tài khoản thấu chi. Khách hàng chỉ có thể
chi tiêu trong khoản tiền tín dụng ngân hàng đã cấp.
Vay thấu chi thường được sử dụng khi bạn cần nóng một khoản tiền. Lãi
suất thấu chi khá cao và tính theo ngày, nên khi nhận một khoản vay thấu chi
tuy được chi tiêu thoải mái nhưng phải tính đến khả năng trả nợ. Có nhiều
1
1
người nhẫm lẫn giữa hạn mức tín dụng với vay thấu chi, thực chất đây là hai
khái niệm khác nhau.
2. Tiện ích:
- Đáp ứng nhanh nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt trong ngắn hạn với thủ tục

Đang làm việc theo dạng biên chế, Hợp đồng lao động không xác định
thời hạn hoặc Hợp đồng lao động xác định thời hạn (thời hạn còn lại của Hợp
đồng lao động > 06 tháng) và có thời gian làm việc tại Đơn vị thực hiện chi
trả lương qua tài khoản ngân hàng tối thiểu 12 tháng.
Thu nhập ròng hàng tháng:
+ Từ 4 triệu đồng trở lên đối với cán bộ làm việc tại các doanh nghiệp.
+ Từ 3 triệu đồng trở lên đối với cán bộ làm việc tại các đơn vị hành chính
sự nghiệp.
4. Đăc điểm:
- Loại tiền vay: VND;
- Thời hạn vay: Tối đa 12 tháng;
- Tài sản đảm bảo: Có hoặc không có tài sản đảm bảo;
- Phương thức trả nợ: Ngân hàng sẽ tự động thu lãi và vốn theo hình thức
sau:
+ Thu gốc: Vào cuối mỗi ngày làm việc, ngân hàng tự động thu hồi số tiền
đã thấu chi từ tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng.
+ Thu lãi: Vào cuối tháng, ngân hàng tự động thu lãi từ tài khoản tiền gửi
thanh toán của khách hàng.
3
3
- Lãi suất: theo quy định của ngân hàng trong từng thời kỳ.
5. Hồ sơ vay vốn:
- Hồ sơ pháp lý của khách hàng đề nghị vay vốn.
- Hồ sơ phương án kinh doanh của khách hàng.
- Hồ sơ về tài sản đảm bảo (nếu có).
II. Chiết khấu giấy tờ có giá:
1. Khái niệm:
GTCG là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành
GTCG với người sở hữu GTCG trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi
và các điều kiện khác.

ngắn hạn ( dưới một năm ) mới có thể là đối tượng chiết khấu tại tổ chức tín
dụng.
- Về giá bán của giấy tờ có giá, mặc dù về nguyên tắc các bên tham gia hợp
đồng chiết khấu có quyền thỏa thuận với nhau về giá bán nhưng trên thực tế,
giá bán của giấy tờ có giá bao giờ cũng thấp hơn giá trị của giấy tờ có giá
được mua bán.
- Luật áp dụng, do hoạt động chiết khấu vừa là nghiệp vụ mua bán giấy tờ
có giá, đồng thời còn là một nghiệp vụ tín dụng của tổ chức tín dụng cho nên
hoạt động này ngoài việc tuân thủ các quy tắc chung về hợp đồng mua bán
giấy tờ có giá còn phải chịu sự điều chỉnh của các quy định pháp luật về hoạt
động ngân hàng.
2, Thủ tục chiết khấu
- Bước 1: Khách hàng có nhu cầu chiết khấu, tái chiết khấu lập hồ sơ chiết
khấu, tái chiết khấu theo mẫu quy định và gửi cho tổ chức tín dụng nơi mình
lựa chọn.
5
5
- Bước 2: Tổ chức tín dụng nơi nhận hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu tiến
hành thẩm định các điều kiện chiết khấu, tái chiết khấu đối với mỗi giấy tờ có
giá do khách hàng đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu bao gồm các điều kiện
sau:
+ Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng.
+ Chưa đến hạn thanh toán;
+ Được phép giao dịch;
+ Được thanh toán theo quy định của tổ chức phát hành.
Trường hợp chấp nhận chiết khấu, tái chiết khấu, tổ chức tín dụng gửi cho
khách hàng văn bản ghi rõ: danh mục các GTCG được chiết khấu, tái chiết
khấu; tổng mệnh giá được chiế tkhấu, số tiền lợi tức chiết khấu bị khấu trừ, số
tiền khách hàng nhận được.
Trường hợp từ chối chiết khấu, tổ chức tín dụng phải hoàn trả lại GTCG

giá của khách hàng theo giá chiết khấu, tái chiết khấu do các bên thỏa thuận
và khách hàng cam kết sẽ mua lại giấy tờ có giá đó từ tổ chức tín dụng trong
một thời hạn nhất định, trước khi đến hạn thanh toán của giấy tờ có giá.
7
7