HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
Lời nói đầu
Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt phụ thuộc một phần vào sự
điều khiển của Ngân Hàng Trung Ương ( NHTƯ ) hay nói một cách khác
rộng hơn là phụ thuộc vào sự tín nhiệm của khách hàng - đó là số tiền gửi
của anh ta được cất giữ một cách tốt nhÊt và nhanh chóng được rút tiền ra
khi cần thiết. Trách nhiệm chính của các ngân hàng là phải cư xử như
những công dân tốt trong kinh doanh: dù khả năng sinh lời vẫn được coi là
mối quan tâm chính, nhưng đôi khi phải gác điều này lại để ưu tiên cho
những nguyên tắc đạo đức có tính đến lợi Ých của những người khác–
những khách hàng của ngân hàng.
Để hệ thống ngân hàng hoạt động theo đúng định hướng, chính sách,
pháp luật, giữ gìn kỉ cương, trật tự trong quản lý, thanh tra giám sát của
NHTƯ là một công cụ quan trọng để thực hiện sự quản lý Nhà nước trong
lĩnh vực hoạt động ngân hàng.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước là thanh tra nhà nước chuyên ngành
về ngân hàng, được tổ chức thành một hệ thống thuộc bộ máy của Ngân
hàng Nhà nước. Thanh tra ngân hàng có nhiệm vô quan trọng là thanh tra,
giám sát việc tổ chức thực hiện các cơ chế chính sách tiền tệ về hoạt động
ngân hàng của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân
hàng, nhằm duy trì sự ổn định của giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an
toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng, đảm bảo an
toàn tài sản của khách hàng, thúc đẩy sự phát triển kinh tế-xã hội theo định
hướng xã hội chủ nghĩa.
Thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các ngân hàng
thương mại là một vấn đề quan trọng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ
thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi Ých hợp pháp của người
gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Do vậy, với
lượng kiến thức còn hạn hẹp nên trong phạm vi bài tiểu luận này em chỉ đề
cập đến một số vấn đề chung nhất, cơ bản nhất về thanh tra ngân hàng đối
với các ngân hàng thương mại và một số giải pháp nhằm khắc phục những

trọng yếu. Vì vậy, khi một ngân hàng mất ổn định sẽ ảnh hưởng đến các
khâu khác trong toàn bộ hệ thống tài chính.
Xét về phương diện kinh doanh, hoạt động ngân hàng có những đặc
thù riêng biệt, khác hẳn các ngành nghề khác vì đó là hoạt động chứa nhiều
rủi ro nhất. Các ngân hàng muốn kinh doanh phải có vốn, mà vốn chủ yếu
trong các ngân hàng là vốn huy động để cho vay, nếu người đi vay không
hoàn trả được nợ thì ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro và có thể sẽ bị vỡ nợ;
khi một ngân hàng bị vỡ nợ sẽ có thể dẫn đến sự đổ vỡ của cả hệ thống
ngân hàng.
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
Chính vì lẽ đó mà hoạt động thanh tra ngân hàng rất quan trọng, góp
phần đảm bảo an toàn cho hệ thống các ngân hàng thương mại, đồng thời
bảo vệ quyền và lợi Ých hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực
hiện chính sách tiền tệ quốc gia.
2. Nội dung hoạt động thanh tra của NHTƯ đối với NHTM:
Nội dung thanh tra của NHTƯ là thanh tra, kiểm soát tất cả các mặt
hoạt động của NHTM. Đó là:
- Kiểm tra và cấp giấy phép hoạt động cho các NHTM mới thành lập.
-Thanh tra, kiểm soát các NHTM đang hoạt động; tập trung chủ yếu
vào những nội dung sau:
+Vốn của bản thân các ngân hàng.
+Chất lượng tài sản có.
+Năng lực quản lý của cán bộ ngân hàng.
+Khả năng sinh lời.
+Khả năng thanh toán.
3. Phương thức thanh tra của NHTƯ đối với NHTM:
a/. Phương thức giám sát từ xa:
Khái niệm: Giám sát từ xa là phương thức thanh tra sử dụng thông tin
trên các báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của các tổ

phó đoàn, tham gia vào đoàn thanh tra. Đoàn thanh tra được sử dụng cộng
tác viên trong giới hạn qui định.
Thanh tra tại chỗ có thể được tiến hành định kỳ hoặc đột xuất.
Nội dung của thanh tra tại chỗ gồm:
*Thanh tra quản trị điều hành.
*Thanh tra nguồn vốn.
*Thanh tra chất lượng tín dụng.
*Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh.
*Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
*Thanh tra góp vốn liên doanh.
*Thanh tra nghiệp vụ tài chính kế toán,
Tuỳ thuộc vào việc tổ chức của mỗi lần thanh tra và yêu cầu quản lý mà
thanh tra Ngân hàng Nhà nước tiến hành thanh tra toàn diện hoặc thanh tra
theo chuyên đề về hoạt động của các ngân hàng thương mại.

SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
PHẦN II
Thực trạng hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước
Việt nam trong thời gian qua.
1. Thực trạng về tổ chức và hoạt động của thanh tra
NHNN đối với các NHTM quốc doanh:

Hệ thống thanh tra ngân hàng được xây dựng ngay sau khi thành
lập Ngân hàng Nhà nước Việt nam. Mô hình tổ chức bộ máy của NHNN từ
Trung ương đến các chi nhánh tỉnh, thành phố đều có tổ chức thanh tra
trực thuộc, gọi chung là Ban thanh tra ngân hàng. Thời kỳ này Thanh tra
Ngân hàng là thanh tra của thủ trưởng đơn vị, không nằm trong hệ thống
Thanh tra Nhà nước . Hoạt động của Thanh tra Ngân hàng chủ yếu là giải
quyết và xem xét các đơn thư tố cáo, khiếu nại, cán bộ làm công tác thanh

(cấp III)có một người, chiếm tỉ lệ 0, 16%; thanh tra viên cấp II có 120
người, chiếm tỉ lệ 21%; thanh tra viên cấp I có 300 người, chiếm 48%
trong tổng số thanh tra, còn gần 30% chưa được bổ nhiệm vào ngạch thanh
tra viên.
Hiện tại, thanh tra Ngân hàng Trung ương có 9 phòng, gồm:
- Văn phòng thanh tra.
- Phòng thanh tra các ngân hàng quốc doanh.
- Phòng thanh tra các ngân hàng cổ phần.
- Phòng thanh tra các ngân hàng nước ngoài và liên doanh.
- Phòng thanh tra các tổ chức phi ngân hàng.
- Phòng thanh tra quỹ tín dụng nhân dân.
- Phòng giám sát và phân tích.
- Phòng chống tham nhòng.
- Phòng xét các khiếu tố.
Thực tế trong nhiều năm qua cho thấy, thanh tra ngân hàng đã được sự
quan tâm của các cấp lãnh đạo NHNN, sự phối kết hợp giữa vụ, cục trong
ngành cùng với sự nỗ lực phấn đấu, hệ thống thanh tra chuyên trách ngân
hàng đã thực sự đổi mới, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, góp phần
tích cực vào thành tích chung của ngành trong việc thực hiện các chủ
trương của Đảng và Nhà nước về hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng
qua các thời kì.
2. Kết quả thanh tra giám sát của NHTƯ đối với các
NHTM quốc doanh:

a-Những tồn tại và khuyết điểm trong quản lý và kiểm soát các
NHTM:
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
Qua thanh tra công tác tín dụng ở các NHTM quốc doanh cho thấy, các
NHTM chưa chú trọng đến quản lý và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh,

4, 26
3. 75
6, 08
2. NQH trung,
dài hạn
%so dư nợ
120
7, 18
97
5, 2
142
4, 98
273
7, 4
248
1, 9
366
2, 28
662
4, 17
1. 352
7, 12
620
2, 9
1. 56
4, 33
3. NQH cho
vay khác
%so dư nợ
60

2.
743
10, 5
1. 859
5, 17
1.
923
3, 91
3. 248
5, 2
7. 576
9, 98
3. 556
3, 60
5. 32
5, 33
Nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ quá hạn chủ yếu là:
+Do cấp quản trị điều hành quyết định sai, hoặc không căn cứ vào hiệu
quả kinh tế(30-40%).
+Do không tổ chức kiểm tra, kiểm soát khách hàng sử dụng vốn vay(25-
35%).
+Do cán bộ ngân hàng thực hiện không đầy đủ các quy chế và quy
trình nghiệp vụ(20-25%);do cán bộ ngân hàng thoái hoá, biến chất(15-
20%).
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
Nguyên nhân khách quan thường dẫn đến dư nợ quá hạn có vấn đề và
nợ khó đòi chủ yếu là:
+Do khách hàng vay bị phá sản, do kinh doanh thua lỗ, do cố ý lừa đảo(60-
70%)

HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
+Chương trình giám sát chưa chuẩn, quá trình thực hiện có bổ sung sửa
đổi nhưng vẫn chưa hoàn thiện.
+Sự phối kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ còn Ýt và yếu
kém. Mục tiêu của giám sát từ xa là phân tích, tìm ra vấn đề chỉ điểm cho
thanh tra tại chỗ; tuy có nêu được vấn đề nhưng vẫn chưa khai thác được
vấn đề một cách triệt để mà mới chỉ dừng lại ở việc cung cấp số liệu cho
thanh tra tại chỗ.
+Chưa thực hiện được việc phân loại và công bố các chỉ tiêu tài chính để
khuyến khích các NHTM quốc doanh chấp hành tốt các quy chế và kinh
doanh có hiệu quả.
+Tuy nội dung, thời gian báo cáo đã được thanh tra NHNN quy định và
quản lý chặt chẽ, nhưng do các NHTM quốc doanh thường gửi chậm, số
liệu thiếu hoặc không chính xác; do vậy, kết quả phân tích giám sát gặp
nhiều hạn chế, ảnh hưởng đến công tác quản lý và điều hành hoạt động
ngân hàng.
b)Hạn chế trong công tác thanh tra tại chỗ:
+Tuy đã thực hiện sửa chữa và bổ sung và soạn thảo tài liệu hướng dẫn
các đoàn thanh tra của NHNN tiến hành theo một trật tự song chóng ta vẫn
chưa có một quy trình thanh tra thống nhất, các bộ phận vẫn làm theo cách
riêng rẽ.
+Nội dung đề cương thanh tra réng, không cụ thể trong khi lực lượng
thanh tra, thời gian thanh tra có hạn. Nhiều nội dung cần phải thanh tra làm
rõ, xử lý dứt điểm nhưng yêu cầu thanh tra lại tập trung vào việc khác.
Đồng thời bên cạnh đó cũng có những đề cương thanh tra với nội dung
thanh tra cục bộ khi các NHTM cấn đánh giá toàn diện, tổng thể để có kết
luận, định hướng kinh doanh đúng, có hiệu quả phù hợp với pháp luật.
+Lực lượng trong các đoàn thanh tra Ýt, trong đoàn có 5 thành viên thì
chỉ 1-2 thành viên là thanh tra viên, còn lại là chuyên viên thanh tra hoặc
chuyên viên các phòng hay ban nghiệp vụ khác được trưng dụng.

phân tán về quyền hạn và trách nhiệm.
- Các quy chế về thanh tra của NHNN phục vụ cho công tác thanh tra,
giám sát chưa đầy đủ, đồng bộ, thiếu chính xác và chặt chẽ dẫn đến công
tác thanh tra gặp nhiều khó khăn, gây trở ngại cho việc triển khai và thực
hiện công tác của hệ thống thanh tra NHNN.
Đây là một vấn đề cấp bách cần được NHNN và Chính phủ quan tâm
xem xét, tập trung giải quyết để đưa ra biện pháp thích hợp, nhanh chóng
khắc phục những hạn chế, yếu kém bất cập và khuyết điểm để vững bước
đi lên nhằm đạt được mục tiêu của thanh tra Ngân hàng đã được luật pháp
khẳng định là duy trì được sự ổn định, an toàn của hệ thống ngân hàng,
bảo vệ lợi Ých hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ chính sách tiền tệ
quốc gia. SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
PHầN III
Một số giải pháp tăng cường hiệu lực thanh tra CủA NHNN Việt nam
đối với các NHTM:
Những năm gần đây, cùng với sự đổi mới của nền kinh tế nói chung và
của ngành ngân hàng nói riêng đã đạt được nhữngthành tựu bước đầu đáng
khích lệ, tình hình kinh tế –xã hội đã dần ổn định, đời sống nhân dân từng
bước được cải thiện, nhưng các tiêu cực xã hội như tệ tham nhũng, buôn
lậu, lãng phí, vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng vẫn đang
diễn ra phức tạp và chưa bị đẩy lùi.
Trong các năm qua, có nhiều vụ án lớn liên quan đến ngành ngân hàng,
liên quan đến trách nhiệm tập thể và cá nhân của cán bộ ngành ngân hàng
cũng như của thanh tra ngân hàng. Đứng trước tình hình đó, công tác thanh
tra, giám sát của hệ thống thanh tra ngân hàng được khẳng định là một
khâu trọng yếu, hết sức cần thiết của công tác quản lý và lãnh đạo điều

chức tín dụng trong cả nước.
Ba là, đổi mới về phương thức hoạt động của công tác thanh tra tại
NHNN và chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố theo hướng tăng
cường, đề cao vai trò trách nhiệm thanh tra chi nhánh theo quy định của
Thống đốc ngân hàng. Đổi mới, điều chỉnh phương tiện làm việc, xử lý và
phân tích thông tin nhằm phát hiện ngăn chặn và xử lý nhanh nhạy các vi
phạm pháp luật trong hoạt động ngân hàng.
Bốn là, tiếp tục tuyên truyền sâu rộng trong ngành ngân hàng những
nội dung của Luật khiếu nại, Tố cáo, Nghị định 67/NĐ của Chính phủ
hướng dẫn thực hiện việc khiếu nại, Tố cáo và những quy định của Thống
đốc, Pháp lệnh chống tham nhũng, tiếp tục triển khai thực hiện chương
trình quốc gia phòng chống tội phạm trong ngành ngân hàng. Tăng cường
kiểm tra đôn đốc các cấp, các đơn vị trong ngành giả quyết kịp thời đúng
pháp luật về khiếu nại, tố cáo, giải quyết dứt điểm các đơn thư khiếu nại
còn tồn đọng, vụ việc nổi cộm lâu ngày tại các chi nhánh và đơn vị trong
ngành.
Năm là, tăng cường đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ, để có
được đội ngũ cán bé thanh tra ngân hàng có đủ phẩm chất, năng lực, trình
độ để trở thành những cán bộ giỏi, đủ sức tiếp cận với công nghệ mới
trong hoạt động ngân hàng theo cơ chế thị trường, an tâm với nghề thanh
tra, nhằm duy trì được hệ thống thanh tra ngân hàng đủ sức để đảm đương
nhiệm vụ. Đối với cán bộ thanh tra viên ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ
cụ thể.
Để thực hiện được tốt những nội dung trên, ngành ngân hàng cần
phải hoàn thiện một cách đồng bộ và ổn định hệ thống pháp lý. Trước hết
là hệ thống tổ chức, phân định rõ vai trò, chức năng của các cấp quản lý
trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng. Hoàn thiện hệ thống quy
phạm pháp luật, các văn bản pháp quy phù hợp của Thanh tra Ngân hàng
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM

phân tán rủi ro và xác định mức độ dẫn đến rủi ro để có biện pháp kịp thời
xử lý.

SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
b-Xác định chỉ tiêu đảm bảo khả năng thanh toán. Phân nhóm tài sản
có trích lập và xử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.
Nhóm 1, tỷ lệ trích lập dự phòng là 0% đối với những khoản:
+Những khoản cho vay chưa đến hạn trả nợ(kể cả kỳ hạn nợ gia hạn).
+Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ
có giá ngắn hạn khác chưa đến hạn thanh toán.
+Những khoản cho thuê tài chính chưa đến hạn trả tiền thuê.
Nhóm 2, tỷ lệ trích lập dự phòng là 20% đối với những khoản:
+Những khoản cho vay có đảm bảo quá hạn trả nợ dưới 180 ngày,
những khoản cho vay không có đảm bảo quá hạn trả nợ dưới 90 ngày.
+Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các
giấy tờ có giá ngắn hạn khác đã quá hạn thanh toán trong thời gian dưới 30
ngày.
+Số tiền trả thay cho người được bảo lãnh nhưng chưa thu hồi được
trong thời gian dưới 30 ngày.
+Những khoản cho thuê tài chính mà bên thuê không trả được tiền
thuê trong thời gian dưới 180 ngày.
Nhóm 3, tỷ lệ trích lập dự phòng là 50% đối với những khoản:
+Những khoản cho vay có đảm bảo đã quả hạn trả nợ từ 180 ngày đến
dưới 360 ngày;những khoản cho vay không có đảm bảo đã quá hạn trả nợ
từ 90 ngày đến dưới 180 ngày.
+Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ
có giá khác dẫn quá hạn thanh toán từ 30 ngày đến dưới 90 ngày.
+Số tiền đã trả thay cho người được bảo lãnh nhưng chưa thu hồi
được trong thời gian từ 70 ngày đến dưới 90 ngày.

a-Đổi mới phương thức thanh tra tại chỗ:
Chất lượng thanh tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả của toàn
bộ hoạt động Thanh tra Ngân hàng, qua hoạt động này có thể thấy được
toàn bộ những ưu, nhược điểm và tồn tại trong việc chấp hành những cơ
chế, quy chế, luật pháp, đánh giá tình trạng của một Tổ chức tín dụng trong
một thời gian nhất định.
Do vậy, cần phải đổi mới phương pháp, cải tiến nội dung, tăng cường
và nâng cao chất lượng của hoạt động thanh tra tại chỗ ở những nội dung
sau:
Một là, đổi mới phương thức tiến hành thanh tra tại chỗ:
-Thanh tra định kỳ quy định tiến hành một năm tổ chức một lần, trường
hợp không đủ thời gian và lực lượng có thể hai năm tiến hành một lần,
năm nào không tổ chức thanh tra có đề cương yêu cầu NHTM quốc doanh
đó báo cáo kết quả tự kiểm tra. Nội dung thanh tra không nhất thiết phải
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
toàn diện, mà căn cứ vào thời gian, lực lượng thanh tra, căn cứ vào yêu cầu
thực tế phải thanh tra làm rõ và xử lý một hoặc một vài lĩnh vực hoạt động
của NHTM quốc doanh đó đặt ra trong năm sẽ thanh tra để xây dựng đề
cương thanh tra.
-Thanh tra đột xuất, không phải xây dựng đề cương, không phải thông
báo bằng văn bản trước cho đối tượng thanh tra, mà phải căn cứ vào những
chỉ tiêu chủ yếu, qua phân tích hoạt động kinh doanh, hoặc qua những
thông tin khác. Thanh tra đột xuất chỉ có quyết định lồng nội dung thanh,
tiến hành thanh tra trong thời gian ngắn, có thể là một vài ngày.
Hai là, hoàn thiện quy trình thanh tra tại chỗ, nghĩa là xây dựng một
quy trình tuần tự các bước cần phải thực hiện chung cho tất cả đoàn thanh
tra.
b-Hoàn thiện nội dung thanh tra tại chỗ:
Như đã nêu trên, Thanh tra NHNN thực hiện giám sát và thanh tra với

Thanh tra để đánh giá công tác quản lý là một việc làm khó, yêu cầu cần
phải kết hợp được nhiều yếu tố của bản thân các nhà quản lý và những
công việc mà họ đang tiến hành. Kết quả được biểu hiện rõ nét nhất là việc
tuân thủ nghiêm túc các quy chế ngân hàng, hoạt động kinh doanh ổn định
có lãi và có xu hướng phát triển.
*Kiểm tra về vốn và các quỹ:
+Vốn điều lệ của NHTM quốc doanh bao gồm vốn được Nhà nước
giao tại thời điểm thành lập; vốn được Nhà nước bổ xung hàng năm, quỹ
dự trữ bổ xung vốn điều lệ và các nguồn vốn khác theo quy định của pháp
luật.
Các NHTM quốc doanh không được sử dụng vốn điều lệ vào mục đích
trái với quy định của pháp luật.
+Kiểm tra việc trích lập và sử dụng các quỹ tập trung.
*Kiểm tra tồn quỹ tiền mặt, vàng và các giấy tờ có giá đang bảo quản.
Việc kiểm tra được tiến hành sau khi kết thúc họp thông báo thanh tra Kết
quả thanh tra có chênh lệch thừa, thiếu, thanh tra lập biên bản chi tiết. Các
NHTM có trách nhiệm tìm rõ nguyên nhân, quy trách nhiệm, báo cáo đoàn
thanh tra.
*Phân loại tín dụng theo đối tượng vay và theo thời hạn vay vốn. Thực
chất của công việc nàylà nhằm mục đích đánh giá chất lượng tài sản có,
xác định những khoản cho vay kém hiệu quả, xem xét và chấp hành quy
chế và mức độ rủi ro ban hành để có biện pháp chấn chỉnh và phòng ngừa
thích hợp.
*Thu thập hồ sơ các vụ việc về hoạt động kinh doanh ngân hàng của
các NHTM như :các đơn khiếu nại của khách hàng hoặc trong nội bộ có
liên quan đến tổ chức và hoạt động của ngân hàng đang được điều tra xử
lý; các vụ việc có liên quan đến những phiên toà sắp xét xử
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
Hồ sơ chính của các vụ việc trên được sao chụp và nằm trong hồ sơ của

nghiên cứu khoa học cấp ngành.
-Đổi mới hoạt động quản lý và điều hành của thanh tra ngân hàng đáp
ứng yêu cầu công tác thanh tra và giám sát đối với các NHTM quốc doanh.
Yêu cầu của việc đổi mới là phải đảm bảo Chánh thanh tra NHNN
điều hành tổ chức và hoạt động thông suốt trong toàn hệ thống. Hiệu quả
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
của việc điều hành là thấy được vấn đề một cách nhanh nhạy, từ đó có biện
pháp xử lý để tránh diễn ra tình huống xấu.
+Về điều hành: toàn bộ công tác giám sát, thanh tra đối với các NHTM
quốc doanh đặt dưới sự chỉ đạo của người có trách nhiệm duy nhất là
Chánh thanh tra NHNN. Chánh thanh tra trực thuộc NHNN và chỉ báo cáo
cho Thống đốc hoặc người được Thống đốc uỷ quyền.
Chánh thanh tra chi nhánh NHNNchịu sự quản lý trực tiếp về nghiệp vụ
của Chánh thanh tra NHNN; độc lập và chịu trách nhiệm cao nhất về
những nhận xét, kết luận, kiến nghị trong các báo cáo thanh tra, kiểm tra
các chi nhánh NHTM quốc doanh.
Chánh thanh tra cần có những trách nhiệm, quyền hạn nhất định phù
hợp với vị trí của tổ chức thanh tra ngân hàng, tránh sự lẫn lộn, chồng chéo
về vị trí và quyền hạn.
+Thực hiện giám sát và thanh tra với pháp nhân các NHTM quốc
doanh.
Thanh tra NHNN chịu trách nhiệm giám sát và thanh tra pháp nhân là
các NHTM quốc doanh Việt nam, trực tiếp thanh tra Hội sở chính, các đơn
vị hạch toán độc lập là thành viên của NHTM quốc doanh Việt nam.
Thanh tra chi nhánh tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm giám sát và thanh
tra các chi nhánh NHTM quốc doanh tỉnh, thành phố và các chi nhánh
quận, huyện là đơn vị phụ thuộc của các NHTM quốc doanh Việt nam.
+Tăng cường trách nhiệm trong hoạt động tự kiểm tra, kiểm toán nội bộ
của các NHTM quốc doanh.

NHTM quốc doanh phải được tổ chức thường xuyên, nghiêm túc. Mặt
khác, phải đưa các hoạt động kiểm toán bên ngoài vào các NHTM quốc
doanh định kỳ theo quy định của NHNN.
Xác định rõ ràng mối quan hệ trách nhiệm giữa thanh tra NHNN và
kiểm toán nội bộ của các NHTM quốc doanh:
. Trách nhiệm về phía kiểm tra-kiểm toán nội bộ của các NHTM quốc
doanh là thực hiện việc báo cáo định kỳ công tác kiểm tra-kiểm toán nội
bộ về thanh tra NHNN để tổng hợp tình hình hoạt động thanh tra, kiểm
soát trong toàn quốc, báo cáo thường xuyên và kịp thời những vấn đề mới
phát sinh nghiêm trọng như khó khăn trong chi trả, rủi ro phạm vi lớn
Trách nhiệm của thanh tra NHNN phải coi trọng tổ chức kiểm tra-kiểm
toán nội bộ trong hệ thống thanh tra-kiểm soát hoạt động của các NHTM
quốc doanh.
Tổ chức kiểm tra-kiểm toán nội bộ các NHTM quốc doanh hoạt động tốt
góp phần rất lớn trong việc giữ cho ngân hàng ổn định. Vì vậy, thanh tra
ngân hàng phải quan tâm cả về công tác đào tạo và giúp đỡ kỹ năng về
kiểm tra-kiểm toán. Vừa thực hiện việc kiểm tra các hoạt động kiểm tra-
kiểm toán nội bộ, trong đó chú trọng trách nhiệm kiểm soát bảo vệ an toàn
tài sản và những yếu kém trong hoạt động kiểm tra-kiểm toán nội bộ để
kiến nghị Ban lãnh đạo có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
kết luận
Hoạt động Thanh tra của hệ thống Ngân hàng Nhà nước là một lĩnh
vực rất quan trọng đối với mọi quốc gia, đó là công cụ sắc bén để thực hiện

Lời nói đầu
Phần I : Lý luận chung về thanh tra, giám sát của NHTƯ đối với
các NHTM quốc doanh.
1. Tầm quan trọng của hoạt động thanh tra đối với các NHTM
2. Nội dung hoạt đông thanh tra của NHTƯ đối với các NHTM
3. Phương thức thanh tra của NHTƯ đối với các NHTM
Phần II :Thực trạng hoạt động của thanh tra NHNN Việt nam
trong thời gian qua
1. Thực trạng về tổ chức và hoạt động của thanh tra NHNN
đối với các NHTM quốc doanh
2. Kết quả thanh tra, giám sát của NHTƯ đối với các NHTM
quốc doanh
3. Những hạn chế trong công tác thanh tra của NHNN đối với
các NHTM quốc doanh
4. Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác tranh tra của
NHTƯ đối với các NHTM quốc doanh
Phần III:Một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu lực của thanh tra
NHNN Việt Nam đối với các NHTM quốc doanh
I/. Một số giải pháp chung mang tính xuyên suốt toàn bộ hoạt
động của hệ thống thanh tra ngân hàng
II/. Đổi mới nội dung và phương pháp thanh tra của NHNN
đối với các NHTM quốc doanh
1. Đổi mới và hoàn thiện phương thức giám sát từ xa
2. Đổi mới và hoàn thiện phương thức thanh tra tại chỗ
Kết luận
SV:LÊ NGỌC MINH
HOẠT ĐÔNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTƯ ĐỐI VỚI NHTM
TÀI LIỆU THAM KHẢO
*****