


TRNG I HC M TP. H CHÍ MINH
CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT


KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

HOT NG NGHIP V BO LÃNH
TI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG
VIT NAM – CHI NHÁNH 3


SVTH: Nguyn Thanh Tùng
MSSV: 0954032807
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
GVHD: TS. Nguyn Minh Kiu

Thành ph H Chí Minh – Nm 2013





LI CM N




i

NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN 

ii

DANH MC T VIT TT
BP: B phn
BL: Bo lãnh
CV: Công vn

2.1 NHNG VN  C BN V BO LÃNH NGÂN HÀNG 4
2.1.1 Khái ni
m bo lãnh: 4
2.1.2 Chc nng ca bo lãnh 4
2.1.3 Các loi bo lãnh: 5
2.2 ÁNH GIÁ CHT LNG BO LÃNH 15
2.2.1 Các yu t ch yu nh hng đn nghip v bo lãnh 15
2.2.2 Các ch tiêu đánh giá hot đng bo lãnh 17
2.3 PHNG PHÁP NGHIÊN CU CA  TÀI 19
2.3.1 Phng pháp thu thp s liu 19
2.3.2 Phng pháp phân tích s liu 19
CHNG 3: THC TRNG NGHIP V BO LÃNH TI VIETINBANK
CHI NHÁNH 3 21
3.1 GII THIU V NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIETINBANK . 21
3.1.1 Lch s hình thành và nhng s kin ni bt 21
3.1.2 nh hng phát trin 22
3.2 TÌNH HÌNH HOT NG CA CHI NHÁNH 3 22
3.3 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIN NGÂN HÀNG
VIETINBANK CHI NHÁNH 3 23
3.3.1 Lch s hình thành 23
3.3.2 C cu t chc và chc nng ca các phòng ban 24
3.3.3 Các ch s tài chính tiêu biu 26
3.4 THC TRNG NGHIP V BO LÃNH TI CHI NHÁNH 3 29
3.4.1 Các bên tham gia bo lãnh: 29
3.4.2 Quy trình thc hin nghip v bo lãnh 31
3.4.3 Danh mc h s bo lãnh 33


iv



vi

Danh mc hình
Hình 2.1: S đ bo lãnh trc tip trang 11
Hình 2.2: S đ bo lãnh gián tip trang 12
Hình 2.3: S đ mô hình đng bo lãnh trang 13
Hình 2.4: S đ mô hình tái bo lãnh trang 13
Hình 3.1: C cu t chc ca Ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh 3 trang 24
Hình 3.2: Li nhun kinh doanh ca chi nhánh 3 qua các nm trang 26
Hình 3.3: S lng khách hàng quan h tín dng trang 26
Hình 3.4: Tình hình huy đng vn ca chi nhánh 3 trang 27
Hình 3.5: T trng d n cho vay trang 28
Hình 3.6: S
đ quan h gia các bên trong hp đng bo lãnh tra ng 28
Hình 3.7: S đ quy trình cp bo lãnh trang 31
Hình 3.8: Doanh s và s d bo lãnh ca Chi nhánh 3 trang 33
Hình 3.9: S lng khách hàng có quan h bo lãnh vi chi nhánh 3 trang 35
Hình 3.10: Thu nhp t bo lãnh trang 35
Hình 3.11: S d theo loi bo lãnh trang 36
Hình 3.12: C cu các loi bo lãnh qua các nm trang 38




ng
t nh hng ca nn kinh t mà còn t các ngân hàng đi th cnh tranh.Trong môi
trng cnh tranh gay gt nhng nm qua, các t chc tín dng  Vit Nam không
ngng đi mi, m rng và nâng cao cht lng dch v đ phc v khách hàng mt
cách tt nht có th. T nhng nghip v c bn ban đu là huy đng vn và cho vay,
nay các t chc tín d
ng đã phát trin rt nhiu các loi hình dch v khác đ đáp ng
nhu cu ca khách hàng nh bo lãnh, bao thanh toán, cho thuê tài chính v.v…Trong
s các dch v mi này, hot đng bo lãnh là mt hot đng có nhiu tim nng đ
phát trin.Khác vi các hình thc cp tín dng khácnh cho vay hay cho thuê tài sn,
hot đng này là hot đng ngoi bng và có tính an toàn đi vi ngân hàng cao hn
nghip v cho vay truyn th
ng.
Trong bi cnh nn kinh t đang phi đi mt vi vô vàn các vn đ đau đu
nh tng trng tín dng thp, li nhun st gim, vi phm pháp lut trong lnh vc
ngân hàng, tái c cu các t chc tín dng hàng lot và đc bit là n xu, nghip v
bo lãnh càng đóng vai trò quan trng hn đi vi các t chc tín dng. Nghip v
 bo
lãnh không ch thúc đy các doanh nghip sn xut kinh doanh bng cách to điu kin


2


cho các doanh nghip này nm bt c hi kinh doanh mà còn nâng cao v th và uy tín
ca t chc tín dng đi vi các doanh nghip và các t chc tín dng khác trong nc
và trên toàn th gii.
Tóm li, bo lãnh là mt công c h tr đc lc cho vic phát trin sn xut
kinh doanh, đng thi đóng vai trò là công c bo him ri ro cho doanh nghip.Phát
trin bo lãnh không nhng giúp cho t chc tín dng m r

có:
 Ngun s liu s dng


3


- Báo cáo thng niên ca Vietinbank các nm 2010, 2011, 2012.
- S liu cung cp bi ngân hàng Vietinbank chi nhánh 3.
 Phng pháp đc s dng trong bài
- Phng pháp thng kê và mô t thng kê.
- Phng pháp din dch và quy np.
- Phng pháp so sánh s liu, tng hp.
1.4 PHM VI NGHIÊN CU
- Gii hn không gian: Hot đng bo lãnh ca phòng khách hàng doanh nghip,
chi nhánh 3, Ngân hàng thng mi c phn Công thng Vit Nam.
- Gii hn thi gian: gia đon t nm 2010 đn nm 2012.
1.5 GII THIU KT CU KHÓA LUN
Ni dung và b cc ca lun vn nàybao gm:
- Chng 1: Gii thiu.
- Chng 2: Tng quan lý thuyt v bo lãnh.
- Chng 3: Thc trng nghip v bo lãnh ti Vietinbank Chi nhánh 3.
- Chng 4: Nhn xét và đ xut.


4


CHNG 2: TNG QUAN LÝ THUYT V
BO LÃNH

Khác vi các công c chng đ ri ro không thanh toán trong ngoi thng,
nh tín dng th, bo lãnh hi phiu ho
c thun nhun ngân hàng, bo lãnh đc s
dng vào mc đích ngn chn và hn ch tn tht ca ri ro không hoàn thành ngha
v hp đng. Vic s dng bo lãnh ph bin trong thi đi bùng n giao thng quc


5


t không ch là mt gii pháp khc phc nhng ri ro phát sinh do tình trng thiu
thông tin v đi tác thng mi mà còn là rào chn chng đ và hn ch thit hi t
nhng bt trc có th xy ra trong quá trình thc hin ngha v hp đng ca các bên.
Vi chc nng này, bo lãnh ngân hàng thc s là cht xúc tác giúp cho các
hp đng thng mi, xây dng, các giao dch hàng hóa trong nc và qu
c t đc
ký kt mt cách thun li. Mt khác do chu trách nhim thc hin cam kt, nên ngân
hàng phát hành bo lãnh cng thng xuyên kim tra, giám sát to ra mt áp lc thc
hin tt hp đng, gim thiu vi phm v phía ngi đc bo lãnh. Trong thng mi
quc t, các ngân hàng thng thc hin nghip v bo lãnh hoc tham gia giao dch
bo lãnh nhm h tr khách hàng c
a mình.Ngân hàng cng thng s dng các bo
lãnh đi ng nhm t bo v cho ngân hàng trc kh nng bên nhn bo lãnh yêu cu
thanh toán giá tr bo lãnh.
 Bo lãnh là mt công c tài tr
Không ch là công c bo đm đi vi bên nhn bo lãnh, bo lãnh còn là công
c tài tr thc s v mt tài chính cho bên đc bo lãnh. Trong nhiu trng hp,
thông qua bo lãnh, bên đc b
o lãnh không phi xut qu, đc thu hi vn nhanh
chóng, đc vay n hoc kéo dài thi gian thanh toán tin hàng hóa, dch v, tin np

Bo lãnh đng ngha v là loi bo lãnh mang tính truyn thng xét theo ngun
gc ra đi ca nó. c tr
ng ca loi bo lãnh này là ngha v ca ngân hàng phát
hành b chi phi bi nguyên tc đng phm vi, ngha là ngân hàng phát hành và bên
đc bo lãnh có cùng ngha v. Tuy nhiên, ngha v ca khách hàng là ngha v đu
tiên, còn ngha v ca ngân hàng là b sung. Ngha v b sung đc thc hin khi và
ch khi có các chng c xác nhn là ngha v đu tiên b vi phm.
Bo lãnh đng ngha v đòi hi ngân hàng phát hành ph
i can thip khá sâu vào
giao dch hp đng gia bên đc bo lãnh và bên nhn bo lãnh, do vy thng ít
đc s dng trong quan h quc t, mà ch yu đc s dng trong phm vi ni đa.
 Bo lãnh đc lp
Bo lãnh đc lp là mt dng bo lãnh ngân hàng hin đi, đc sáng to t yêu
cu đòi hi trong thc tin. C ch ho
t đng ca nó da trên hai nguyên tc c bn là
đc lp và hoàn toàn phù hp. Theo đó, ngha v ca ngân hàng bo lãnh hoàn toàn
tách ri vi ngha v ca bên đc bo lãnh và vic thc hin thanh toán ch cn c
vào nhng điu kin, điu khon quy đnh trong cam kt bo lãnh.
Bo lãnh đc lp đem li s thun li ln cho bên nhn bo lãnh và c
ngân
hàng phát hành.Vì th nó đc s dng rt ph bin trong thng mi quc t và hu
ht các quy đnh v bo lãnh trong ngoi thng ch quan tâm đn loi bo lãnh này.
 Cách phân loi da trên mc đich ca bo lãnh
 Bo lãnh vay vn
Bo lãnh vay vn là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh v vic s
tr n thay cho bên đc b
o lãnh trong trng hp bên đc bo lãnh không thc
hin hoc thc hin không đy đ, đúng hn ngha v tr n vay.
Vic bo lãnh này nói chung khá phc tp, s tin bo lãnh thng ln do vy
ri ro ca ngân hàng bo lãnh là rt cao. Ngân hàng phi xem xét tính kh thi ca d

.
 Bo lãnh d thu
Bo lãnh d thu là cam kt ca bên bo lãnh vi bên nhn bo lãnh (bên mi
thu) đ đm bo ngha v tham gia d thu ca bên đc bo lãnh. Trng hp bên
đc bo lãnh vi phm quy đnh d thu mà không thc hin hoc thc hin không
đy đ ngha v tài chính tham gia d thu thì bên bo lãnh s thc hin thay.
Trong vic thc hin các hp đng xây dng hoc cung cp hàng hoá, đu thu
thng đc s dng đ la chn đi tác ti u nht.Vic đu thu bao gm các bc
gi thu, m thu, tuyên b trúng thu. Trong h s xin d thu ch thu yêu cu
ngi d thu phi có th bo lãnh ca ngân hàng vi giá tr t
1% -3% tng giá tr
c tính ca giá b thu nhm xác minh kh nng ca h tham gia đu thu.
Bo lãnh d thu thc cht là phng tin thay th cho vic ký qu ca ngi
tham gia d thu, nên giá tr ca bo lãnh này đc quy đnh theo mc ký qu chun
do ngi t chc đu thu đa ra. Mc đích ca bo lãnh d thu là khng đ
nh vic
tham gia đu thu là nghiêm túc và ngi d thu s ký hp đng nu trúng thu.Vic
phát hành bo lãnh d thu còn bo đm cho ch thu v kh nng tài chính ca ngi


8


thu. Trong trng hp trúng thu các hình thc bo lãnh cho các công vic tip theo
nh: bo lãnh thc hin hp đng, bo lãnh tin đt cc đc sn sàng.
Nu ngân hàng đng ý bo lãnh h s phát hành mt th bo lãnh d thu. Ch
đu t có quyn đòi tin theo th bo lãnh nu nhà thu không thc hin đúng ngha
v. S tin và thi h
n bo lãnh đc ghi trong th bo lãnh khp đúng vi đ ngh
ca bên yêu cu bo lãnh nhng không trái vi quy ch đu thu.

vn hành, công trình đc đa vào s dng; sau đó chuyn sang giai đon bo hành.


9


Các loi bo lãnh thc hin hp đng:
- Bo lãnh thc hin hp đng xây lp.
- Bo lãnh thc hin hp đng cung ng máy móc, thit b, hàng hoá.
 Bo lãnh bo đm cht lng sn phm
Bo lãnh bo đm cht lng sn phm là cam kt ca bên bo lãnh vi bên
nhn bo lãnh đ bo đm vic bên đc bo lãnh th
c hin đúng các tha thun v
cht lng ca sn phm theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lãnh. Trng hp
bên đc bo lãnh vi phm tha thun v cht lng sn phm và phi bi thng cho
bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v tài chính
thì bên bo lãnh s thc hin thay.
B
o lãnh này phát hành nhm bo đm nhà thu / nhà xut khu s sa cha
nhng hng hóc phát sinh sau khi giao hàng, bàn giao công trình hoc bi thng do
hàng hoá thiu ht, phm cht kém.
Loi bo lãnh này có hiu lc trong thi gian bo hành sn phm.S tin bo
lãnh thp hn nhiu so vi bo lãnh thc hin hp đng thng t 2% -5% giá tr hp
đng.
Các loi bo lãnh cht l
ng sn phm:
- Bo lãnh bo đm cht lng công trình.
- Bo lãnh bo đm cht lng máy móc thit b và hàng hóa.
Bo lãnh bo đm cht lng công trình đc s dng nhiu trong hp đng
xây lp.Bo lãnh nhm thuyt phc ch đu t gii to ln thanh toán cui cùng mà

Mc đích ca bo lãnh hoàn tr tin ng trc có th rng hn bo lãnh thc
hin hp đng. Chng hn khi hai bên tho thun hu b hp đng hay hp đng
không đc thc hin do lý do khách quan thì th bo lãnh tin ng trc s b đòi
tin. Lý do là vic tr tin theo th bo lãnh tin ng trc đc xem nh là tr
 li s
tin ch thu đã ng cho nhà thu trong khi bo lãnh thc hin hp đng li ch đm
bo nhng tn tht do vi phm hp đng.
Các loi bo lãnh tin ng trc gm:
-Bo lãnh tin ng trc thi công công trình.
-Bo lãnh tin ng trc sn xut máy móc thit b.
 Các loi bo lãnh khác nh bo lãnh v
n đn, bo lãnh thu quan, bo lãnh sai
sót trong chng t nh thu, bo lãnh hi phiu, bo lãnh phát hành chng
khoán, bo lãnh thanh toán xut nhp khu,…
 Cách phân loi theo phng thc phát hành bo lãnh
 Mô hinh mt ngân hàng bo lãnh
 Bo lãnh trc tip
Bo lãnh trc tip là loi bo lãnh trong đó ngân hàng chu trách nhim phát
hành bo lãnh trc tip theo yêu cu ca ngi đc bo lãnh (không qua trung gian).
Sau khi ngân hàng đã b
i thng cho bên nhn bo lãnh, ngân hàng có th trc tip
truy đòi t bên đc bo lãnh mà không cn qua ngân hàng trung gian.
Bo lãnh trc tip thông trng có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành bo
lãnh (bên bo lãnh), ngi đc bo lãnh và ngi th hng bo lãnh (bên nhn bo
lãnh). Trong trng hp ngi th hng bo lãnh là ngi nc ngoài, có th xut
hin mt ngân hàng  cùng quc gia vi ngi th hng bo lãnh trong vai trò ngân
hàng thông báo.
Loi b
o lãnh này chu s chi phi ca lut trong nc và khi ht hn có th
trc tip tt toán vi ngi bo lãnh mà không cn hoàn tr th bo lãnh. u đim ca

hàng phát hành thng đc quy đnh trong th bo lãnh đi ng mà ngân hàng th
nht phát hành cho ngân hàng th hai đc th hng. Theo đó, nu ngân hàng phát
hành ph
i tr tin cho ngi đc th hng theo đúng các điu khon ca th bo
lãnh, ngân hàng phát hành s đc ngân hàng ch dn bi hoàn và ngân hàng ch dn
s đòi ngi đc bo lãnh.
Bo lãnh gián tip đc s dng ch yu trong trng hp ngi th hng là
ngi nc ngoài và ngân hàng phát hành  ti quc gia ca ngi th hng.Do vy,
quyn li ca ngi th hng đc bo v chc chn hn.

Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo
Ngi đc bo lãnh Ngi th hng
1
2
3
a

3b
3b


12


Hình 2.2: S đ bo lãnh gián tip
Ngân hàng ch th
1
2
3
4
a
4b
4b


13


Hình 2.3: S đ mô hình đng bo lãnh
1) Hp đng gc.
2) Ngi đc bo lãnh yêu cu phát hành bo lãnh.
3) Ngân hàng đu mi dàn xp đng bo lãnh vi các ngân hàng đng minh.
4a, 4b) Ngân hàng chính phát hành bo lãnh cho ngi th hng chuyn trc
tip hoc qua ngân hàng thông báo.
 Tái bo lãnh
Tái bo lãnh là loi bo lãnh thng đc s dng khi ngi th hng không
thc s tin tng ngân hàng bo lãnh.Cng có tr
ng hp ngân hàng bo lãnh chính
mun chia s bt ri ro ging nh trng hp đng bo lãnh nên s dng loi hình

Ngân hàng bo lãnh chính
Ngân hàng tái bo lãnh
Ngi đc bo lãnh
Ngi th hng
1
2
3
4


14


3/ Ngân hàng bo lãnh chính dàn xp vi ngân hàng tái bo lãnh
4/ Ngân hàng bo lãnh chính phát hành bo lãnh cho ngi th hng
 Cách phân loi cn c vào điu kin thanh toán ca bo lãnh
 Bo lãnh vô điu kin (bo lãnh theo yêu cu):
Bo lãnh vô điu kin là loi bo lãnh mà điu kin thanh toán ca nó là ngi
th hng ch cn xut trình yêu cu thanh toán cho ngân hàng phát hành mà không
đòi hi chng t kèm theo. Yêu cu thanh toán có th
 là mt trong hai dng sau:
- Vn bn yêu cu thanh toán.
- Vn bn yêu cu thanh toán kèm theo t trình v s vi phm hp đng ca
ngi đc bo lãnh.
Các vn bn trên đu do ngi th hng đn phng lp, không cn có s xác
nhn ca ngi đc bo lãnh hay bên th ba nào khác.
Loi bo lãnh này có tính đc lp cao nht vi các giao dch khác k c h
p
đng c s mà theo đó nó đc phát hành. Ngân hàng bo lãnh không đc vin dn
bt c lý do gì đ t chi thanh toán. Loi bo lãnh này đc s dng rt ph bin vì

iu kin thanh toán trong loi bo lãnh này là ngi th hng phi cung cp
mt phán quyt ca tòa án hoc trng tài khng đnh vic vi phm ngha v ca ng
i
đc bo lãnh và trách nhim bi hoàn đi vi ngi th hng.
Bo lãnh có điu kin thng gây ra s chm ch trong thanh toán tr bi
thng cho ngi th hng.Các ngân hàng cng ngn ngi trong vic phát hành
nhng bo lãnh này vì h có th dây vào nhng tranh chp phát sinh gia cá bên trong
quan h hp đng.Vi các điu kin chng t nh trên, v bn cht bo lãnh có
điu
kin rt tng đng vi nghip v bo him. Do kém linh hot và không hp vi thông
l giao dch ngân hàng nên bo lãnh có điu kin ít đc s dng trong nghip v ngân
hàng thng mi. Vì vy vi nhiu nc bo lãnh này do các công ty bo him phát
hành nh  M và Canada. Hin nay, bo lãnh có điu kin ch đc s dng nhiu 
khu Trung
ông, Bc Phi mà ít đc s dng  châu Âu. Mt s các nc khác chp
nhn dng bo lãnh pha trn ca hai dng trên min là các bên yêu cu và ngân hàng
đng ý phát hành.
2.2 ÁNH GIÁ CHT LNG BO LÃNH
2.2.1 Các yu t ch yu nh hng đn nghip v bo lãnh
 Yu t ch quan
 Uy tín ca ngân hàng
Có th nói uy tín là yu t quan trng nht nh hng ti nghip v bo lãnh
ca mt ngân hàng.Bo lãnh là mt hình thc tín dng ch ký hình thành da trên s
tin tng ca bên nhn bo lãnh và bên đc bo lãnh cùng vi kh nng tài chính ca
ngân hàng.Uy tín ca ngân hàng là điu kin tiên quyt đ đem khách hàng li vi
ngân hàng khi bt đ
u thc hin giao dch bo lãnh.Mt ngân hàng có uy tín và đc
bit đn rng rãi trong khu vc và trên th gii s đc tin tng và đc khách hàng
u tiên la chn mi khi h cn s dng dch v.
 Chin lc phát trin kinh doanh ca ngân hàng

nghip v mt cách nhanh chóng.
 Phm cht và trình đ cán b tín dng
Dch v bo lãnh có cht lng là mt dch v đem li s hài lòng cho khách
hàng, và ngi đem li s hài lòng đó chính là các cán b tín dng. Bo lãnh là mt
nghip v cp tín dng, do đó khi thc hin nghip v này cng n cha ri ro nh bao
hot đng tín dng khác. Công tác qu
n tr ri ro đòi hi cán b tín dng phi có
chuyên môn, trình đ  mt mc nht đnh. Hn th na, trình đ cán b ngày càng
nâng cao có th giúp cho cán b hiu rõ hn v công tác nghip v, qua đó đóng góp ý
kin giúp ngân hàng ci thin và nâng cao quy trình bo lãnh. Quy trình bo lãnh
nhanh chóng và phù hp s nâng cao tính cnh tranh ca ngân hàng đng thi gim
thiu ri ro bo lãnh. Ngoài ra, s hài lòng ca khách hàng ph thuc rt l
n vào thái
đ phc v ca cán b tín dng. Cán b tín dng phc v khách hàng vi thái đ ôn
tn, hòa nhã s khin cho khách hàng cm thy vui v hn và s sn lòng quay tr li.
Tóm li, các cán b tín dng là đi din ca ngân hàng trong các giao dch, đóng vai
trò ln trong vic xây dng hình nh ca ngân hàng và giúp ngân hàng phát trin mnh
m các nghip v, trong đó có bo lãnh.
 Yu t khách quan

Kinh t


17


Hot đng bo lãnh ca ngân hàng hình thành và phát trin ch yu là do s
phát trin ca thng mi quc t. Mt quc gia có nn kinh t phát trin và hi nhp
vi các nn kinh t khác trên th gii s làm tin đ cho s phát trin ca h thng
ngân hàng nói chung và nghip v bo lãnh ca ngân hàng nói riêng. Trong mt môi

an tâm và s dng dch v nhiu hn, qua đó thúc đy m rng nghip v
bo lãnh.
2.2.2 Các ch tiêu đánh giá hot đng bo lãnh
 Nhng ch tiêu đnh lng
 S d bo lãnh
S d bo lãnh là tng giá tr các khon bo lãnh ca ngân hàng ti mt thi
đim nht đnh.ây là ch tiêu mang tính thi đim, phn ánh s bin đng ca hot
đng bo lãnh so vi thi đim so sánh.