TRNG I HC M TP. H CHÍ MINH
CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT

KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TÊN  TÀI:
QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIT
CHI NHÁNH TP.HCM SVTH: LÊ NGUYN PHNG HNG THY
MSSV: 0954032671
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
GVHD: PGS.TS NGUYN MINH KIU



\


Thành ph H Chí Minh - Nm 2013


LI CM N

u tiên em xin bày t lòng bit n đn Ban giám hiu, Quý thy cô ging viên
trng i hc M TP.HCM, đc bit là Chng trình ào to c bit đã to cho em
mt môi trng hc tp đy nng đng, sáng to, đã giúp đ, hng dn và truyn đt


NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………
…………………………………………………………




DANH MC T VIT TT

STT T VIT TT GII THÍCH
1 BCEL Ngân hàng Ngoi thng Lào
2 BIDV
Ngân hàng thng mi co phn đu t và phát trin Vit

(VT: t đng)
5 Bng 3.2
Kt qu kinh doanh ca LVB HCM giai đon 2009 – 2012.
(VT: t đng)
6 Bng 3.3 Kt qu kinh doanh ca LVB HCM trong nm 2012 (VT: USD)
7 Bng 3.4 Tng thu t hot đng tín dng ca LVB HCM (VT: USD)
8 Bng 3.5
Doanh s thu n ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012 (VT:
USD)



DANH MC BIU 
STT TÊN HÌNH GiI THÍCH
1 Biu đ 3.1
T trng thu nhp t hot đng tín dng trên tng thu nhp ca
LVB HCM giai đon 2010 – 2012.(VT: %)
2 Biu đ 3.2
Tng tài sn và tng d n ca LVB HCM giai đon 2010 –
2012.(VT: triu đng)
3 Biu đ 3.3
C cu cho vay theo ngành ngh ca LVB HCM giai đon 2010
– 2012. (VT: %)
4 Biu đ 3.4
H s ri ro tín dng ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012
(VT: %)
5 Biu đ 3.5
T l n quá hn ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012. (VT:
%)
6 Biu đ 3.6 T l n xu ca LVB HCM giai đon 2010 – 2012 (VT: %)

phòng nga trên c s qun lý ri ro hiu qu là vô cùng quan trng đ đt kt qu
hot đng cao. Trong điu kin Vit Nam hin nay, có bn loi ri ro mà các NHTM
thng phi quan tâm, nhiu nh
t là ri ro tín dng, ri ro thanh khon, ri ro th
trng và ri ro hot đng, trong đó ri ro tín dng là d xy ra và cha nhiu nguy c
tim n hn c. Bi, hot đng tín dng là nghip v ch yu ca h thng NHTM
VN, mang li 80-90% thu nhp ca mi ngân hàng. Ri ro tín dng cao quá mc s
nh hng rt ln đn hot đng kinh doanh ngân hàng và c
 nn kinh t. Cùng
vi nhng thi c và thách thc ca hi nhp kinh t quc t, nht là din bin phc
tp và nguy c khng hong tín dng và kinh t th gii đang tng cao, vn đ nâng
cao kh nng qun lý ri ro tín dng, hn ch đn mc thp nht nhng nguy c tim
n đang và ngày càng tr nên cp thit. Toàn c
nh kinh t v mô liên quan đn ri ro
tín dng đc th hin qua c cu lãi sut huy đng, lãi sut cho vay, mc tng trng
tín dng và n xu chi tit sau s xây dng nên bi cnh ca vn đ nghiên cu qun
lý ri ro tín dng ti LVB HCM.
V lãi sut điu hành, lãi sut huy đng và cho vay, thì gim mnh. K t khi
trn lãi sut huy đng đc áp d
ng  mc 6%/nm cho k hn di 1 tháng và
14%/nm cho k hn trên 1 tháng đc áp dng t cui nm 2011, trn lãi sut huy
đng đã gim mnh t 4% - 6% trong nm 2012 cho các k hn. C th, lãi sut k
hn di 1 tháng gim xung mc 2%/nm, k hn 1 – 12 tháng là 8%/nm trong khi
trn lãi sut k hn trên 1 nm đã đc d b. Xu hng gim c
a lm phát trong nm
2012 là c s chính cho vic gim trn lãi sut huy đng. Bên cnh vic điu chnh
trn lãi sut huy đng, NHNN đã khuyn khích các NHTM gim lãi sut cho vay vi
vic áp trn lãi sut cho vay  mc 15%/nm trong 4 lnh vc thit yu và các khon
vay c k t gia nm 2012. Theo đà gim ca lãi sut huy đng, lãi sut cho vay k
hn ngn c

V toàn cnh n xu, theo C quan Thanh tra Giám sát NHNN công b n xu
là 202 nghìn t đng, tng đng 8,8% - 10% tng d n tín dng. So vi cui nm
2011 là 3,07%, cui nm 2011 là 2,5% nên trong nm qua, n xu đã tng nhiu so vi
hai nm v trc. Trc con s này, n xu đc đánh giá là khá cao và ri ro do ch
có 84% n xu có TSB nhng nh
ng TSB này ch yu là bt đng sn và hàng tn
kho. N xu tng mnh là do n c t các nm trc dn li và phn ln thuc v lnh
vc sn xut công nghip, xây dng. Trong môi trng hin nay, xu hng n xu và
n quá hn tng lên là điu có th nhìn thy, bi môi trng kinh doanh rt khó khn,
điu kin kinh t th
trng không thun li, hàng tn kho tng cao, sn xut trì tr,
mc tiêu th kém khin các doanh nghip mt kh nng tr n. Chi tit, do nh hng
ca cuc khng hong kinh t tài chính và suy thoái kinh t toàn cu t nm 2008 đn
nay, nn kinh t nc ta đã chu tác đng tiêu cc gây nhiu khó khn cho kinh t v
mô. Tình hình kinh t trong nc bt n vi lm phát tng cao, s
 đóng bng ca th
trng bt đng sn, th trng chng khoán din bin tht thng, s tng trng
nóng ca tín dng… đã làm cho cht lng tín dng ngày càng xu đi. c bit là s
suy gim ca th trng bt đng sn, th trng chng khoán dn đn không bán đc
hay kinh doanh thua l làm các khon vay vn đu t c
a doanh nghip có kh nng
mt thanh toán. Hn na, do tình hình kinh t trong nc khó khn kéo dài, th trng
xut nhp khu b thu hp, các doanh nghip làm n không hiu qu, sn phm không
tiêu th đc, hàng tn kho tng cao gây kh nng mt thanh toán các khon vay vn
ngân hàng. Do vy, vic phát trin tín dng ca các ngân hàng trong nm qua rt ri ro
và gp nhiu khó khn,các sn phm dch v theo tín dng c
ng không phát trin
đc. Ngoài ra, n xu tng cao và công tác x lý n xu gp rt nhiu tr ngi đã tác
đng không nh đn hot đng ca các ngân hàng.


n so vi t l n xu ca mt s nc
trong khu vc ti thi đim Chính ph phi đng ra x lý n xu, c th: Hàn Quc
17% (tháng 3/1998), Thái Lan 47,7% (tháng 5/1999), Malaysia 11,4% (tháng 9/1998),
Indonesia trên 50% (nm 1999).
Vì ri ro tín dng gây ra hu qu không ch cho ngân hàng mà còn tác đng ti
toàn h thng ngân hàng và nn kinh t. K t nm 2005, NHNN ban hành nhiu quy
đnh mi v qun tr ri ro, an toàn hot
đng ngân hàng và qun lý tín dng, đc bit
là quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng ri ro tin dn ti các chun
mc quc t. Các nhà lãnh đo, các nhân viên ngân hàng nói chung và LVB HCM nói
riêng đu ht sc quan tâm ti tình hình ri ro tín dng hin nay. LVB HCM cng đã
nhn thc đc điu này nên đã rt n lc trong công tác gim thiu n xu, nâng cao
cht lng tín dng. LVB HCM đ
ã áp dng các bin pháp x lý ri ro tín dng bng
các cách nh phân loi n, trích lp d phòng ri ro, cho vay có tài sn đm bo, thu
hi n bng cách khi kin, đc bit tuân th đúng theo quy trình tín dng đc bit
trong khâu thm đnh, xp hng tín dng khách hàng. Kt qu cho s n lc ca toàn
th cán b nhân viên LVBHCM, công tác huy đng vn tng đu qua các nm, công
tác tín dng c th
nm 2012 d n tín dng tng 13% so vi 2011. Cùng vi vic phát

1
trích VCBS, Báo cáo v mô nm 2012 
Chng 1: Gii thiu
4

trin tín dng, Chi Nhánh đã và đang thc hin nhiu bin pháp đ nâng cao cht
lng tín dng và gim thiu ri ro cho Chi Nhánh, li nhun trc trích DPRR ca
Chi Nhánh đã hoàn thành 100% k hoch đc giao và đã kim soát đc ri ro tín
dng, t l n quá hn, n xu  mc đ an toàn. Tuy nhiên, đng trc đc đim là

khon cp tín dng chim t trng t 60% -70% tài sn có thm chí lên đn 80%  vài
ngân hàng. Mc khác, hot đng tín dng luôn cha nhiu ri ro tim n, phc tp và
khó nhn bit. c bit, nhng ri ro trong tín dng xy ra trong thi qua nh
 n xu
Vinashin, Bianfishco, Vinalines,… đã gây v hu qu nghiêm trng. u tiên là
Habubank phi sáp nhp vi SHB vì không gánh ni khong n xu hn 3.345 t đng
ca Vinashin đ li. Hin ti, đ án hp nht gia công ty tài chính c phn du khí
Chng 1: Gii thiu
5

(PVFC) và Ngân hàng Phng Tây
2
(Western Bank) cng vì khon n xu Vinashin
và Vinalines tr giá 2800 t đng . T đó,cho thy nh hng ca nó không nhng trc
tip đn hiu qu hot đng ca ngân hàng đó mà còn có tác đng dây chuyn đn hot
đng các ngân hàng khác và c nn kinh t nói chung. Vì vy, các khon n xu đc
xem là gánh nng, là nguyên nhân cn tr đi vi s phát trin ca nn kinh t. n
thi đim hin nay n xu đã tng lên rt nhanh bi nhng lý do khác nhau, đc bit là
tác đng t môi trng kinh doanh. Theo s liu mà c quan Thanh tra giám sát ca
Ngân hàng Nhà nc va công b, con s n xu hin nay ca Vit Nam 8,8%,
tng đng 202 nghìn t đng. 
ng trc nhu cu cp bách, thit yu này là gii quyt n xu hay gim thiu
ri ro trong hot đ
ng tín dng thì qun lý ri ro tín dng là mt nhim v quan trng
hàng đu giúp cho hot đng ngân hàng phát trin bn vng và giúp kinh t phát trin
n đnh. Cùng xu th hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t khu vc và th gii,
thêm vào đó là nhng gì đã din ra trên th trng tin t Vit Nam trong thi gian gn
đây cho thy tm quan trng ca qun lý ri ro tín dng trong các ngân hàng thng
mi c
ng nh mang ý ngha cp bách c v lý lun và thc tin. Qun lý ri ro tín

kh v các ch tiêu tín dng đi kèm công tác qun lý ri ro. Ngoài ra còn kt hp xem
xét thc tin trong vic ng dng các bin pháp đ qun lý ri ro tín dng ti phòng
qun lý ri ro LVB HCM. Qua đó đ xut đc nhng kin ngh ca các nhân nhm
nâng cao công tác phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti LVB HCM. Thêm vào đó,
đ tài đc th
c hin bng các phng pháp khác di đây:
Tng hp, tìm kim và so sánh đ thu thp s liu.
S dng s liu đã thu thp đ phân tích và đa ra nhn xét, ý kin ca cá nhân.
Quan sát, tìm hiu, nghiên cu thc t các vn đ phát sinh trong quá trình thc
tp đ xây dng đ tài.
Mt khác, khóa lun đc xây dng da trên vic tìm hiu các c s lý lun
liên quan nh các báo cáo thc t
p v qun lý ri ro tín dng các nm trc, lý thuyt
qun lý ri ro tín dng, các quyt đnh, điu lut,… thu thp t các công vn, thông t,
tp chí Kinh t phát trin, tp chí Ngân hàng Nhà nc, báo chí, sách v, ngun
Internet và Ngân hàng.

1.5 PHM VI NGHIÊN CU
Nhu cu cp tín dng là nhu cu c bn và quan trng đi vi các doanh nghip
trong tt c các nn kinh t, là ngun thu nhp chính ca ngân hàng. Chính vì vy qun
lý ri ro tín dng hiu qu là bài toán khó chung cn phi gii quyt nhm thit lp s
phát trin n đnh ca mt ngân hàng và mt nn kinh t bn vng. Tuy nhiên, do gii
hn v thi gian và các yu t khác, đ
tài khóa lun s làm rõ vn đ nghiên cu trong
phm vi là nhng lý lun c bn v ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng. Trong
đó trng tâm là thc trng công tác qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Liên doanh
Lào Vit Chi Nhánh TPHCM trong giai đon 2010 – 2012.cùng vi các nguyên nhân
gây ra ri ro tín dng. Ngoài ra, còn khái quát k hoch kinh doanh trong nm 2013 đ
làm nn tng cho vic đ xut các gii pháp, kin ngh phù hp.


đnh. Theo quan nim truyn thng, tín dng là mi quan h trong đó mt ngi
chuyn qua ngi khác mt quyn s dng mt lng giá tr hoc hin vt nào đó vi
nhng điu kin nht đnh mà hai bên th
a thun
3
.
Hiu mt cách thông thng nht thì tín dng ngân hàng là s vay mn, tc
ngân hàng s chuyn giao mt s tin cho khách hàng s dng, sau mt thi gian thì
khách hàng phi tr cng thêm mt phn tin li. Qua đó, tín dng có các đc đim c
bn là: ngi s hu có mt s vn chuyn giao cho ngi khác s dng trong mt
thi gian nht đnh. Ht thi h
n s dng, ngi s dng vn phi hoàn tr vn cho
ngi s hu vi mt giá tr ln hn. Phn chênh lch đó gi là lãi sut tín dng. Nh
vy, trong quan h tín dng, ngi cho vay ch trao đi quyn s dng vn ch không
trao đi quyn s hu vn cho ngi đi vay.

2.1.2 nh ngha ri ro
Nhiu nhà kinh t hc đã đnh ngha ri ro theo các cách khác nhau. Frank
Knight, mt hc gi ngi M đu th k 20 đnh ngha ri ro là s bt trc có th đo
lng đc. Alain Willet cho rng ri ro là s bt trc có th liên quan đn bin c
không mong đi. Còn Irving Perfer li nói ri ro là tng hp ca nhng ngu nhiên có
th đo lng bng xác sut. Mt nhà kinh t
 hc ngi Anh là Marilic Carty quan

3
PGS.TS Trn Huy Hoàng (2010), Qun tr Ngân hàng, NXB Lao đng, trang 166.
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
8

nim ri ro là tình trng trong đó các bin c xy ra trong tng lai có th xác đnh

.
Qua trên, có th nói rng ri ro tín dng phát sinh khi khách hàng vay vn
không tr n hoc không đ kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn.

2.1.3.2 Phân loi ri ro tín dng
Theo khái nim v ri ro tín dng thì ri ro tín dng còn đc chia thành bn
hình thc xy ra đi vi n gc và n lãi. C th nh sau:
Mt, không thu đc lãi đúng hn: Lúc này ngân hàng s chuy
n s lãi đó vào
khon mc lãi treo phát sinh. Hình thc ri ro này đc xp vào mc ri ro thp.

4
 PGS.TS Nguyn Minh Kiu, 2011, Nghip v Ngân hàng thng mi, NXB Lao đng Xã hi, trang 610.
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
9

Hai, không thu đc vn đúng hn: Ngân hàng lúc này s có khon n quá hn
phát sinh. Tuy nhiên, khon n này vn cha th coi là khon mt mát hoàn toàn ca
ngân hàng vì có th lý do nào đó doanh nghip chm tr n gc và s tr sau hn cam
kt trong hp đng.
Ba, không thu đ lãi: Khi ngân hàng không thu đc đ lãi thì tình hình đã tr
nên nghiêm trng. Tình hình kinh doanh ca khách hàng có th đã gp khó khn,
không hiu qu trong vic s dng vn. Khon m
c lãi treo đóng bng, tr trng hp
lúc này ngân hàng có nhng bin pháp h tr khách hàng nh gim lãi, t vn cho
khách hàng hoc có th cung cp thêm nhng khon tín dng cn thit cho khách hàng
nu d án đu t là kh thi.
Bn, không thu đ vn cho vay: Khi ngân hàng không thu đ vn cho vay ti
thi đim này, ngân hàng coi nh gp ri ro tín dng  mc đ cao vì đã phát sinh
khon n s không có kh

vic đánh giá
mt khon cho
Ri ro tín dng
(lên quan đn
tng loi cho
va
y)
Ri ro tín dng
(liên quan đn
kém đa dng hóa
c
h
o

v
a
y)
Ri ro tín dng
(Ri ro mt vn)
Ri ro giao dch
(Ri ro liên quan đn
mt khon cho vay)
Ri ro danh mc
(Ri ro liên quan đn
danh mc các khon cho
Ri ro bo đm
(liên quan đn chính sách
và hp đng cho vay)
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
10

p. Bên
cnh đó, ri ro tín dng cng nh hng đn nn kinh t th gii vì ngày nay, nn kinh
t mi quc gia ph thuc vào nn kinh t khu vc và th gii nh minh chng cho
khng hong tài chính châu Á (1997), khng hong kinh t (2008 -2009), khng hong
n công châu Âu, s sp đ h thng ngân hàng.
Nh vy, ri ro tín dng ca mt ngân hàng có th xy ra  nhiu mc đ khác
nhau: nh nht là ngân hàng b gim li nhun khi không thu hi đc lãi vay, nng
nht là ngân hàng không thu hi đc vn ln lãi, n tht thu vi t l cao dn đn
ngân hàng b l và mt vn. Tình trng này kéo dài s làm ngân hàng b phá sn, gây
hi
u qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng nói riêng. Vì
vy đòi hi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có các gii pháp phù
hp nhm ngn nga và gim thiu ri ro trong hot đng ngân hàng.


5
trích: Ngc Lan (21/03/2013), “N lc li ngc dòng ca PVFC”, Thi báo Kinh t Sài Gòn, S 12, trang 10
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
11

2.1.3.4 Các ch tiêu đo lng ri ro tín dng
Các ch s thng đc s dng đ đánh giá ri ro tín dng là:
Th nht, t l n quá hn.
T l n quá hn = (D n quá hn/Tng d n cho vay)*100%
N quá hn là khon n mà khách hàng không tr đc khi đã đn hn tha
thun ghi trên hp đng tín dng hay là nhng khon tín dng không hoàn tr đúng
hn, không đc phép và không đ điu kin đ đc gia hn n.  đm bo qun lý
cht ch, các khon n quá hn trong h thng NHTM Vit Nam đc phân loi theo
thi gian và đc phân chia theo thi hn thành các nhóm sau: n
 cn chú ý, n di

Theo Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 v vic sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng
7
Theo Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 v vic sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
12

Hai, nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng tt: là nhng khon cho
vay có mc đ ri ro thp nhng có th mang li thu nhp không cao cho ngân hàng.
ây cng là nhng khon tín dng chim t trng thp trong tng d n cho vay ca
ngân hàng.
Ba, nhóm d n ca các khon tín dng có cht lng trung bình: là nhng
khon cho vay có mc đ ri ro có th chp nhn đc và thu nhp m
ng li cho ngân
hàng là va phi. ây là khon tín dng chim t trng áp đo trong tng d n cho
vay ca ngân hàng
8
.

2.1.4 Qun lý ri ro tín dng
2.1.4.1 Khái nim
Theo đnh ngha ca Phí Trng Hin trên Tp chí Ngân hàng thì qun lý ri ro
là mt quá trình quan trng đc da trên c s kt hp lý thuyt xác sut và lý thuyt
ri ro. Nó ph thuc vào chính sách ca tng ngân hàng trên mc đ vi mô và ca
NHNN trên mc đ v mô.
Theo bài vit trên báo Quân đi nhân dân thì qun lý ri ro là mt ni dung
quan trng gn lin vi mi hot đng ca NHTM. Qun lý r

9
.
Bên cnh đó, hu qu ri ro tín dng nh hng không ch bn thân ngân hàng
mà còn toàn h thng ngân hàng và nn kinh t  trên cho thy vic qun lý ri ro tín
dng là vô cùng quan trng và thit yu. Mc đích ca qun lý ri ro tín dng là phòng
nga và kim soát ri ro đ ri ro thc t xy ra  mc có th chp nhn đc. Hot
đng qun lý ri ro tín dng hi
u qu có th cho phép NHTM hn ch tn tht đn
mc thp nht. Cùng xu th hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t khu vc và
th gii, thêm vào đó là nhng gì đã din ra trên th trng tin t Vit Nam trong thi
gian gn đây cho thy vn đ qun tr ri ro trong các ngân hàng thng mi có ý
ngha cp bách c v lý lun và thc tin. 

có th tn ti và phát trin bn vng, các ngân hàng thng mi phi n lc
nâng cao nng lc cnh tranh, mt mt không ngng gia tng các dch v và mt khác
nâng cao nng lc qun tr trong đó nng lc qun tr ri ro đc xem là quan trng
hàng đu.

2.1.4.3 Nhng quy đnh v qun lý ri ro tín dng
Th nht, quy đnh v phân loi n bao g
m vic phân chia các khách hàng
theo các nhóm sau đây
10
:
Nhóm 1 – N đ tiêu chun: Các khon n trong hn và đánh giá là có kh
nng thu hi đy đ c gc và lãi đúng hn. Và các khon n quá hn di 10 ngày và
đánh giá là có kh nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và thu hi đy đ gc và
lãi đúng thi hn còn li. Ngoài ra, có th phân loi li các khon n vào nhóm n có
ri ro thp hn trong các trng h
p đi vi khon n quá hn hay khon n c cu li

Nhóm 5 (N có kh nng mt vn): Các khon n quá hn trên 360 ngày và
các khon n c cu li thi hn tr n ln đu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi
hn tr n đc c cu li ln đu; Các khon n c
 cu li thi hn tr n ln th hai
quá hn theo thi hn tr n đc c cu li ln th hai;
i vi n nhóm 2, 3, 4, 5 thì chú ý các khon sau v chuyn khon n vào
nhóm có ri ro cao hn trong các trng hp đc bit nh toàn b d n ca mt
khách hàng ti mt TCTD phi đc phân loi vào cùng mt nhóm n. i v
i khách
hàng có t hai khon n tr lên ti TCTD mà có bt c mt khon n nào b phân loi
vào nhóm có ri ro cao hn các khon n khác, TCTD phi phân loi li các khon n
còn li ca khách hàng vào nhóm có ri ro cao nht đó. Thêm vào đó là khi có nhng
din bin bt li tác đng tiêu cc đn môi trng, lnh vc kinh doanh ca khách
hàng; Các khon n ca khách hàng b các TCTD khác phân loi vào nhóm n có mc
đ r
i ro cao hn (nu có thông tin); Các ch tiêu tài chính ca khách hàng (v kh
nng sinh li, kh nng thanh toán, t l n trên vn và dòng tin) hoc kh nng tr
n ca khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin đng ln theo chiu hng suy
gim; Khách hàng không cung cp đy đ, kp thi và trung thc các thông tin tài
chính theo yêu cu ca t chc tín dng đ đánh giá kh nng tr n c
a khách hàng.
Th hai, quy đnh v s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng: Có ngha là Hi
đng XLRR có trách nhim
11
xem xét vic phân loi n, trích lp d phòng, tình hình
theo dõi, sao kê và thc hin thu hi n đi vi các khon n đã x lý ri ro tín dng,
xét duyt danh mc x lý ri ro tín dng. Vic s dng qu d phòng đ x lý ri ro
tín dng dành cho các đi tng khách hàng là doanh nghip b gii th, phá sn theo
quy đnh ca Pháp lut, cá nhân b cht hay b mt tích. Các khon n đ
c phân loi

- thi hn < 1 nm
- thi hn t 1 – 5 nm
- thi hn > 5 nm

95%
85%
80%
Thng phiu, giy t có giá ca TCTD khác 70%
Chng khoán ca TCTD khác 65%
Chng khoán ca doanh nghip 50%
Bt đng sn 50%
Tài sn khác 30%
Ngun: Quyt đnh s 18/2007/QD-NHNN ngày 25/04/2007 v phân loi n và trích lp và s dng d phòng
đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca các TCTD
Chng 2: Tng quan v lý thuyt liên quan đn vn đ
16

Th ba, quy đnh ca LVB HCM v vic xp loi tín dng và chính sách khách
hàng.
12

Vic xp loi tín dng khách hàng là mt bc quan trng đ đánh giá khách
hàng khi đa ra quyt đnh cho vay. i vi doanh nghip, vic xp loi chia theo
nhóm tóm gn nh sau:
Nhóm A*: Tài chính lành mnh, kt qu kinh doanh tt, có kh nng m rng
và phát trin. Có v th vng mnh trong ngành. Là doanh nghip đc quyn và có tính
cnh tranh cao. Thông tin phi tài chính tt, có trin vng phát trin. ây là nhóm
khách hàng đáng tin cy nht, rt có tín nhi
m trong quan h vi ngân hàng.
Nhóm A: c đánh giá tt (da nh trên) tình hình tài chính và kt qu kinh

17

c nn kinh t và các doanh nghip nên vic tìm hiu qun lý ri ro tín dng là vô cùng
cp thit. Vic tìm hiu các nghiên cu liên quan đn đ tài này đã giúp cho sinh viên
có đc cái nhìn rng m v thc trng  các ngân hàng cùng vi các kin ngh quý
báu và cng không th k đn khung khái nim, lý thuyt.
Th nht, ngun nghiên cu cung cp nn tng cho c s lý lun đn t hai
cun sách chính: Nghip v
 ngân hàng thng mi ca PGS.TS Nguyn Minh Kiu
và Qun tr Ngân hàng ca PGS.TS Trn Huy Hoàng. Trong đó:
Cun Nghip v Ngân hàng thng mi đã đáp ng c s nn tng, nhu cu
nghiên cu ca đ tài và cái nhìn tng quan v các nghip v trong ngân hàng. Quan
trng hn c là nhng kin thc xoay quanh nhng vn đ c bn v hot đng tín
dng ca ngân hàng và nghip v
 qun lý ri ro. Nhng c s lý thuyt này đã giúp
sinh viên hiu đc quan h gia ri ro tín dng trong hot đng ca khách hàng và
ca ngân hàng, hiu đc tm quan trng ca qun lý ri ro tín dng. T đó, góp phn
xây dng không nhng chng c s lý thuyt mt cách rõ ràng , sát vi thc t và
xác đnh đc nhng nguyên nhân và gii pháp.
Cun Qun tr Ngân hàng đã cung c
p các kin thc liên quan đn qun tr hot
đng các NHTM trong điu kin c th ca VN cùng vi s tip cn vi các công
ngh ngân hàng và k thut qun tr ngân hàng tiên tin nh k thut qun tr Chin
lc kinh doanh, qun tr Vn, N, Tài sn, Ri ro, Ngun nhân lc, Marketing,…
Trong đó đã trình bày k lng v các đnh ngha ca các loi r
i ro và ri ro tín dng,
phân loi ri ro tín dng, nguyên nhân và hu qu, lng hóa và đánh giá ri ro tín
dng và các phng pháp qun lý ri ro tín dng. Vic tìm hiu chng ri ro tín dng
đã giúp sinh viên hoàn thin đc chng c s lý lun bên cnh vic tìm hiu, so
sánh  các ngun khác đ cho ra nhng khung lý thuyt làm nn cho đ tài.

qun lý ri ro tín dng vi đi tng khách hàng doanh nghip va và nh, đng thi
kin ngh các ban ngành hu quan có các hng gii pháp đ to điu kin cho Ngân
hàng tng cng kh nng qun lý ri ro tín dng.
Ba, lun vn thc s “Qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Liên doanh Lào
Vit Chi Nhánh TPHCM” ca tác ga Dng Minh Tú (2011) nghiên cu nhng ri ro
ch yu mà chi nhánh LVBHCM
đang gp phi, đ xut mt s bin pháp nhm qun
tr ri ro trong hot đng kinh doanh ti LVBHCM. C th: Nhn dng, phân tích các
nguyên nhân gây ra ri ro tín dng và đánh giá thc trng hot đng qun tri ri ro tín
dng hin nay ti LVBHCM. T đó, đ xut mt s bin pháp khc phc, hn ch và
phòng nga ri ro trong hot đng tín dng ti LVBHCM.
B
n, lun vn thc s (2007) nghiên cu v “Ri ro tín dng ti Ngân hàng
Thng mi tnh Lung Nm Thà (Lào) – Thc trng và gii pháp” cng phân tích
thc trng hot đng tín dng ti NHTM Tnh Lung Nm Thà, nhn đnh nhng ri
ro tim n và xác đnh nguyên nhân. Qua đó, đ xut đc nhng gii pháp góp phn
nâng cao công tác qun tr ri ro ti Ngân hàng Thng M
i ca Lào.
Th ba, nhng quyt đnh ca NHNN liên quan đn công tác qun lý ri
ro tín dng đc bit là Quyt đnh s 493/2005/QD-NHNN ngày 22/4/2005 v phân
loi n và trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân
hàng ca các TCTD và Quyt đnh s 18/2007/QD-NHNN ngày 25/04/2007 b sung
quyt đnh 493. Quyt đnh đã đa ra nhng quy đnh v phân loi n bao g
m: Nhóm
1 (n đ tiêu chun), nhóm 2 (n cn chú ý), nhóm 3 (n nghi ng), nhóm 4 (n di
tiêu chun), nhóm 5 (n có kh nng mt vn). Bên cnh đó là nhng điu lut trong
vic trích d phòng đ x lý ri ro tín dng, đó là nhng chính sách, mc d phòng
chung, s dng d phòng, hch toán báo cáo nh th nào đ phù hp và đúng theo quy
đnh. Ngoài ra còn có các quyt đnh ca Tng Giám c Ngân hàng Liên doanh Lào
Vit c

trên th gii s  là hu ích cho các ngân hàng nc ta đ có th sn sàng đi phó nu
x
y ra khng hong tín dng th gii.
Và còn có cun bài ging “tp hun công tác qun lý ri ro tín dng ti BIDV,
nm 2011” chia s nhng vn đ c bn v qun lý ri ro tín dng, mô hình qun lý ri
ro tín dng ti BIDV, các k nng thc hin thm đnh và đánh giá ri ro tín dng,
chính sách qun lý ri ro tín dng trong thi gian ti.

2.3 PHNG PHÁP NGHIÊN CU CA  TÀI
 gii quyt mc tiêu đa ra ca đ tài, sinh viên đã s dng kt hp nhiu
phng pháp bao gm các phng pháp v điu tra, thu thp s liu đi kèm phng
pháp phân tích và so sánh. Ngoài ra, còn s dng phng pháp chuyên gia đ thu thp
ý kin ca các anh ch trong quá trình thc tp ti LVB HCM. Chi tit nh sau:
Phng pháp điu tra: iu tra các h s tín dng ti LVBHCM. Tng th là
tp hp các h s tín dng phát sinh và có d n t nm 2010 đn nm 2012. Trong
các h s trên, chn ra các h s tín dng tng nm theo các tiêu chí phân theo tính
cht n: N trung hn và n quá hn. Trong đó ch yu tp trung xem xét các h s n
quá hn