BăGIÁOăDCăVẨăẨOăTO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o
KHịAăLUNăTTăNGHIP
ăTẨI:
NỂNGăCAOăCHTăLNGăCHOăVAYăNGNăHNă
IăVIăDOANHăNGHIPăQUCăDOANHăTIă
NGỂNăHẨNGăTHNGăMIăCăPHNăQUỂNăIă
CHIăNHÁNHăTHNGăLONG
SINHăVIểNăTHCăHIN :ăNGHIểMăTHăLY
MÃ SINH VIÊN : A14463
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG
HẨăNIă- 2012
BăGIÁOăDCăVẨăẨOăTO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o
KHịAăLUNăTTăNGHIP
ăTẨI:
NỂNGăCAOăCHTăLNGăCHOăVAYăNGNăHNă
IăVIăDOANHăNGHIPăQUCăDOANHăTIă
NGÂN HÀNG THNGăMIăCăPHNăQUỂNăIă
CHIăNHÁNHăTHNGăLONG
Giáoăviênăhngădn :ăTh.săNguynăThăThúyăă
Sinhăviênăthcăhin :ăNghiêmăThăLy
Mã sinh viên : A14463
Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng

HẨăNIă- 2012
Thang Long University Library
MC LC
LI M U
CHNGă1:ăLụăLUN CHUNG V CHTăLNG CHO VAY NGN HN
I VI DOANH NGHIP QUC DOANH TIă ă NGỂNă HẨNGă THNGă
MI 1
1.1. Tng quan v cho vay ngn hnăđi vi doanh nghip quc doanh ti ngân
hƠngăthngămi 1
1.1.1. Khái nim v ngân hàng thng mi 1
1.1.2. Khái nim cho vay ngn hn ca ngân hàng thng mi 1
1.1.3. Khái nim doanh nghip quc doanh 2
1.1.4. Khái nim cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti ngân
hàng thng mi 3
1.1.5. Nguyên tc và điu kin cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc
doanh ca ngân hàng thng mi 4
1.1.6. Vai trò ca cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ca
ngân hàng thng mi 6
1.1.7. i tng ca cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ca
ngân hàng thng mi 10
1.1.8. Các hình thc cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ca
ngân hàng thng mi 11
1.1.9. Quy trình cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ca ngân
hàng thng mi 14

tiăNgơnăhƠngăthngămi c phnăQuơnăđiăchiănhánhăThngăLong 65
2.3.1. Khái quát v cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti các
ngân hàng thng mi Vit Nam 65
2.3.2. Sn phm cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti Ngân
hàng thng mi c phn Quân đi Vit Nam 68
2.3.3. Quy trình cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti Ngân
hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long 70
2.3.4. Cht lng cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti Ngân
hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long 75
KT LUNăCHNGă2 99
CHNGă3:ăGII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG CHO VAY NGN HN
I VI DOANH NGHIP QUC DOANH TIă NGỂNă HẨNGă THNGă
MI C PHNăQUỂNăI CHIăNHÁNHăTHNGăLONG 100
3.1.ă nhă hng phát trin kinh doanh tiă Ngơnă hƠngă thngă mi c phn
Quơnăđi Vit Nam 100
3.2.ă nhă hng phát trin kinh doanh caă Ngơnă hƠngă thngă mi c phn
QuơnăđiăchiănhánhăThngăLong 101
3.2.1. nh hng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi c phn Quân đi
chi nhánh Thng Long trong nhng nm ti 101
3.2.2. nh hng v phát trin cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc
doanh ca Ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long
trong nhng nm ti 102
3.3. Gii pháp nhm nâng cao chtă lng cho vay ngn hnă đi vi doanh
nghip quc doanh caăNgơnăhƠngăthngă mi c phnăQuơnăđi chi nhánh
ThngăLong 103
3.3.1. S cn thit phi nâng cao cht lng cho vay ngn hn đi vi doanh
nghip quc doanh 103
3.3.2. C s đ xut gii pháp 104
3.3.3. Ni dung các gii pháp 104
3.4. Mt s kin ngh 126

Huy đng
KNTH
Kh nng thu hi
KT
Kinh t
MB
Ngân hàng thng mi c phn Quân đi
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
NHTMCP
Ngân hàng thng mi c phn
NQH
N quá hn
TCKT
T chc kinh t
TCT
Tng công ty
TCTD
T chc tín dng
TG
Tin gi
TTKDTM
Thanh toán không dùng tin mt
UBND
y ban nhân dân
VN
Vit Nam
VND

Long 89
Bàng 2.16. Vòng quay vn cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti
ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long t
nm 2009 đn nm 2011 89
Bng 2.17. Phân loi n quá hn và n xu trên tng d n cho vay ngn hn đi
vi doanh nghip quc doanh t nm 2009 đn nm 2011 91
Bng 2.18. Phân loi n quá hn cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc
doanh da trên kh nng thu hi giai đon 2009 – 2011 93
Thang Long University LibraryDANH MCăCÁCăSă, BIUă

Trang
S đ 1.1. C cu t chc ca ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi
nhánh Thng Long 39
Biu đ 2.1. C cu ngun vn huy đng theo k hn 44
Biu đ 2.2. C cu ngun vn huy đng theo thành phn kinh t 47
Biu đ 2.3. Tng d n cho vay 2009 - 2011 50
Biu đ 2.4. C cu d n cho vay theo thi gian giai đon 2009 - 2011 51
Biu đ 2.5. C cu cho vay ngn hn đi vi doanh nghip 55
Biu đ 2.6. C cu cho vay ngn hn theo loi hình doanh nghip 55
Biu đ 2.7. Tình hình cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti ngân
hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long 79
Biu đ 2.8. Doanh s thu n giai đon 2009 – 2011 82
Biu đ 2.9. D n cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh 84
Biu đ 2.10. C cu cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh theo
phng thc cho vay ca ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi
nhánh Thng Long qua các nm 2009, 2010 và 2011 88


vi tim nng ca ngân hàng cng nh ca các doanh nghip nhà nc, vic không
ngng m rng cho vay và nâng cao cht lng các khon vay đi vi doanh nghip
nhà nc là rt cn thit đ Ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng
Long m rng và phát trin.
Chính vì vy, sau mt thi gian thc tp ti Ngân hàng thng mi c phn Quân
đi chi nhánh Thng Long, em nhn thy đc tim nng ca hot đng này và tm
quan trng ca vic thc hin cng nh nâng cao cht lng cho vay ngn hn đi vi
doanh nghip quc doanh đi vi s phát trin lâu dài ca ngân hàng. Do vy, em la
chn đ tài “Nâng cao cht lng cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh
Thang Long University Libraryti Ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long” đ nghiên cu,
tìm hiu, t đó đa ra kin ngh và đ xut đ phát trin hot đng này.
2. Mc tiêu nghiên cu
T lý thuyt cùng vi s nghiên cu tìm hiu ca bn thân, da trên tình hình
thc t ca cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ti chi nhánh, đ tìm ra
gii pháp nâng cao cht lng ca cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh
ti Ngân hàng thng mi c phn Quân đi chi nhánh Thng Long.
3.ăiătng và phm vi nghiên cu
Cn c vào mc tiêu trên, đi tng và phm vi ca khóa lun tp trung vào hot
đng cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh  Ngân hàng thng mi c
phn Quân đi chi nhánh Thng Long trong 3 nm 2009, 2010 và 2011.
4.ăPhngăphápănghiênăcu
Phng pháp nghiên cu đc s dng ch yu là phng pháp thu thp thông
tin và phng pháp phân tích. Thông tin thu thp đc thông qua nhiu kênh nh quá
trình thc tp trc tip ti ngân hàng, phng vn cán b nhân viên ca ngân hàng, các
báo cáo tài chính nm, báo cáo tín dng,… Phng pháp phân tích s dng các thông
tin này, kt hp vi phng pháp so sánh, đi chiu, tng hp thông tin, t đó đa ra
nhng nhn đnh v tình hình cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh 

này nhm mc tiêu li nhun”.
“Hot đng ngân hàng là vic kinh doanh, cung ng thng xuyên mt hoc
mt s các nghip v sau đây: nhn tin gi; cp tín dng; cung ng dch v thanh
toán qua tài khon” (Theo Lut các t chc tín dng 2010 do Quc hi ban hành).
Nh vy, ngân hàng thng mi là mt doanh nghip kinh doanh tin t - tín
dng, vi hot đng thng xuyên là nhn tin gi, cho vay và cung ng các dch v
ngân hàng cho nn kinh t quc dân.
1.1.2. Khái nim cho vay ngn hn ca ngân hàng thng mi
Theo Quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v vic ban hành Quy ch cho vay ca các t chc tín
dng đi vi khách hàng:
Cho vay là mt hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong mt thi
gian nht đnh theo tho thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.
Theo giáo trình “Nghip v ngân hàng thng mi” ca trng i hc Thng
Long đnh ngha:
Cho vay ca ngân hàng thng mi là vic chuyn nhng tm thi mt lng
giá tr t ngân hàng hng mi (ngi s hu) sang khách hàng vay (ngi s dng)
sau mt thi gian nht đnh quay tr li ngân hàng thng mi vi lng giá tr ln
hn lng giá tr ban đu. Hay có th hiu cho vay ca ngân hàng thng mi là quan
Thang Long University Library2
h gia mt bên là ngi cho vay (ngân hàng thng mi) bng cách chuyn giao tin
hoc tài sn cho bên ngi vay (khách hàng vay) đ s dng trong mt thi gian nht
đnh vi cam kt ca ngi vay là hoàn tr c gc và lãi khi đn hn.
Cho vay ngn hn là khon cho vay có thi hn cho vay ti 12 tháng. Loi hình
thc này thng áp dng cho các khách hàng vay theo hn mc hay tng ln đ b
sung tm thi vn lu đng nh b sung ngân qu, ng trc tin hàng, duy trì hàng

Bao gm toàn b nhng đn v kinh t mang hình thc s hu phi Nhà nc v 3
t liu sn xut, nhng đn v kinh t này da trên c s do t nhân (bao gm mt
hoc mt tp th các cá nhân) b vn đu t di mi hình thc, nhm mc đích ch
yu là li nhun và chu s chi phi ca các ch đu t. Các loi hình doanh nghip
thuc khu vc kinh t này rt đa dng, và to ra các thành phn kinh t khác nhau nh
kinh t cá th, kinh t tp th, kinh t t nhân, kinh t t bn t nhân và đc t chc
di hình thc: doanh nghip t nhân, công ty trách nhim hu hn, công ty c phn,
công ty liên doanh, hp tác xã, cá nhân, doanh nghip có vn đu t nc ngoài, kinh
t h gia đình… Các doanh nghip này hot đng da trên s vn ca mình và t chu
trách nhim v mi hot đng sn xut kinh doanh trên c s lãi hng l chu. Các
doanh nghip ngoài quc doanh đc pháp lut quy đnh rt cht ch đi vi mi hot
đng vì đây là là khu vc kinh t phc tp và liên quan đn nhiu vn đ xã hi.
Theo điu 3 ca Lut Doanh nghip Nhà nc có phân chia thành phn doanh
nghip nhà nc thành 4 loi hình da trên s thành viên tham gia góp vn và t l
góp vn ca nhà nc tham gia đó là: công ty nhà nc, công ty c phn nhà nc,
công ty trách nhim hu hn nhà nc mt thành viên và công ty trách nhim hu hn
nhà nc có hai thành viên tr lên:
- Công ty nhà nc là doanh nghip do Nhà nc s hu toàn b vn điu l,
thành lp, t chc qun lỦ, đng kỦ hot đng theo quy đnh ca Lut này. Công ty nhà
nc đc t chc di hình thc công ty nhà nc đc lp, tng công ty nhà nc.
- Công ty c phn nhà nc là công ty c phn mà toàn b c đông là các công
ty nhà nc hoc t chc đc Nhà nc u quyn góp vn, đc t chc và hot
đng theo quy đnh ca Lut doanh nghip.
- Công ty trách nhim hu hn nhà nc mt thành viên là công ty trách nhim
hu hn do Nhà nc s hu toàn b vn điu l, đc t chc qun lỦ và đng kỦ
hot đng theo quy đnh ca Lut doanh nghip.
- Công ty trách nhim hu hn nhà nc có hai thành viên tr lên là công ty trách

trình bày vi ngân hàng mc đích vay vn, gi cho ngân hàng các k hoch hay d án
sn xut kinh doanh, các tài liu k toán, đ ngân hàng xem xét cho vay. Khi cho vay,
ngân hàng cùng khách hàng lp hp đng vay vn và khách hàng phi cam kt s
dng tin vay đúng mc đích và điu này đc ghi trong hp đng vay vn. Sau khi
nhn đc tin vay khách hàng phi s dng đúng mc đích nh đã cam kt, ngân
hàng có trách nhim kim soát vic s dng vn ca khách hàng.
Th hai, tin vay phi hoàn tr đúng hn đy đ c gc và lãi. Hoàn tr là thuc
tính vn có ca tín dng, s hoàn tr là mi quan tâm hàng đu ca các ngân hàng khi
cho vay. Thu hi n c gc và lãi đúng hn là c s đ các ngân hàng thng mi tn
ti và phát trin. Ngun vn cho vay ca ngân hàng ch yu là ngun vn huy đng,
ngân hàng là ngi “đi vay đ cho vay”. Ngân hàng phi đm bào hoàn tr đy đ, kp
thi cho ngi gi khi h có nhu cu rút tin. Vì vy, ngân hàng đòi hi ngi vay vn
phi hoàn tr cho ngân hàng đúng hn. Nu ngân hàng không thu hi hoc không thu
hi đúng hn các khon cho vay thì có kh nng dn đn mt kh nng thanh toán và
phá sn. Ngoài ra, trong quá trình thc hin các nghip v tín dng ca mình, ngân
hàng phi bù đp các chi phí nh: tr lãi tin gi, chi phí n ch, tr lng cán b công
nhân viên, np thu, trích lp các qu,… Do đó, ngân hàng phi thu thêm khon chênh
lch ngoài s vn gc cho vay.
Th ba, ngân hàng quyt đnh cho vay có bo đm bng tài sn bng vic cm
c, th chp bng tài sn ca khách hàng vay hoc bo lãnh bng tài sn ca bên th
ba hoc bng tài sn hình thành t vn vay; cho vay không có bo đm bng tài sn
(cho vay tín chp) do trong nn kinh t th trng, mi hot đng kinh doanh ca 5
doanh nghip luôn cha đng kh nng ri ro, điu đó rt có th kéo theo ri ro cho
ngân hàng. Bi vy, đm bo đc coi là điu kin quan trng trong mi nghip v
cho vay ca ngân hàng thng mi. Trong các nghip v đn gin, quy mô cho vay
nh ít khi ngân hàng đòi hi phi có đm bo bng tài sn đi vi khách hàng quen
thuc, truyn thng và có tín nhim cao.

và ngha v ca khách hàng trong quan h vay vn. m bo tin vay cng cung cp ngun
thanh toán “th hai” cho NHTM (trong trng hp khách hàng không tr đc khon vay).
Thang Long University Library6
1.1.6. Vai trò ca cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ca ngân
hàng thng mi
1.1.6.1. i vi doanh nghip quc doanh
i vi doanh nghip nhà nc mang đc thù ca doanh nghip có vn ch yu
là do nhà nc cp nên khi mà ngân sách nhà nc cha kp cung cp ngun vn vào
doanh nghip kp thi s khin doanh nghip mt đi c hi đu t trong ngn hn. Cho
vay ngn hn giúp cho các doanh nghip quc doanh có kh nng đáp ng đc nhu
cu v vn ca mình đ m rng sn xut kinh doanh, tng li nhun cho doanh
nghip. Ví d nh đi vi ngành dt may, da giy, t khi gia nhp T chc thng mi
Quc t WTO bên cnh nhng c hi là có c hi tip cn và xut khu ra th trng
nc ngoài nhng cng có nhiu thách thc đó là cnh tranh ngày càng gay gt không
ch trong nc mà còn trên th gii. Nhng nh có ngun vn tài tr ca ngân hàng
mà các doanh nghip này đã đng vng trên th trng và ngày càng phát trin, vn
xa trên tm quc t.
C th theo Tng cc Thng kê: chín tháng nm 2012, kim ngch
hàng hóa xut khu đt 83,8 t USD, tng 18,9% so vi cùng k nm trc. Trong đó,
hàng dt may đt 11,3 t USD, tng 8,4%; giày dép đt 5,2 t USD, tng 12,9% so vi
cùng k nm 2011. i vi xây dng, đu t phát trin: Giá tr sn xut xây dng chín
tháng nm 2012 theo giá hin hành c tính đt 488,7 nghìn t đng, trong đó: Khu
vc Nhà nc đt 75,8 nghìn t đng, chim 15,5%;
khu vc ngoài Nhà nc 396
nghìn t đng, chim 81%; khu vc có vn đu t nc ngoài 16,9 nghìn t đng,
chim 3,5%. Trong khi đó: Giá tr sn xut xây dng chín tháng theo giá so sánh 1994
c tính đt 159,2 nghìn t đng, trong đó khu vc Nhà nc đt 24,7 nghìn t đng.

vic không có tin đ cho vay. Thêm vào đó, đc trng trong kinh doanh ngân hàng là
kinh doanh da trên nim tin. Do đó, nu đ mt nim tin ca khách hàng thì đây s là
tn tht rt ln cho ngân hàng.
Hình thc cho vay ngn hn luôn mang li ngun thu nhp ch yu cho ngân hàng
có th lên ti 40-50%. Ví d nh đi vi NHTMCP Quân đi chi nhánh Thng Long,
nm 2011, ngun thu nhp t cho vay ngn hn đt 175.758 triu đng, chim 48,23%
trong tng thu nhp ca chi nhánh. i vi NHTMCP i Dng, cho vay ngn hn
chim 55,12% trong tng d n cho vay và ngun thu nhp t cho vay ngn hn đt
1.241 t đng, chim 46,82% trong tng thu nhp ca chi nhánh. Cho vay ngn hn là
hot đng truyn thng, chim t trng ln nht trong tng tài sn có và ngân hàng ngày
càng chú trng quan tâm phát trin loi hình tín dng này. Nh Vietcombank nm 2011,
tng d n cho vay ngn hn trên tng tài sn có chim 27,11%, NHTMCP Quân đi
chi nhánh Thng Long nm 2011 d n cho vay ngn hn là 973.226 triu đng, chim
18,35% trên tng tài sn có. Do vy vic nâng cao cht lng ca hot đng cho vay
ngn hn cho các doanh nghip quc doanh nhm thu hút khách hàng là mt hng đi
có trin vng và an toàn cho ngân hàng. Thông qua hot đng cho vay ngn hn mà
ngân hàng đa dng hóa đc danh mc tài sn có, danh mc đu t nh dch v thanh
toán, kinh doanh ngoi t, t vn tài chính, bo lãnh, thanh toán quc t, phát hành
th,… t đó gim thiu ri ro và tng li nhun cho ngân hàng. Ví d nh Ngân hàng
thng mi c phn Quân đi trong nm 2011, thu nhp t hot đng dch v đt 1.191
t đng, trong đó thu nhp t dch v bo lãnh đt 373 t đng, dch v thanh toán đt
174 t đng, dch v chng khoán đt 56 t,… i vi NHTMCP Quân đi chi nhánh
Thng Long thu t dch v thanh toán quc t nm 2011 đt 3,23 t đng tng 9,12% so
vi nm 2010. i vi Ngân hàng thng mi c phn i Dng, lãi thun t hot
đng dch v nm 2010 cng tng 21,13% so vi nm 2010,…
Thang Long University Library8
Thông qua hot đng cho vay ngn hn mà ngân hàng m rng đc các loi

quá trình sn xut kinh doanh. Cng qua đó gii quyt công n vic làm, tng thu
nhp cho ngi lao đng, gim tht nghip, gim t nn xã hi. C th, theo Tng
cc Thng kê nm 2011: t l tht nghip nm 2011 là 2,27% gim 0,61% so vi
nm 2010 (2,88%). T l tht nghip ca lao đng trong đ tui chín tháng nm 2012 là
2,17%, trong đó khu vc thành th là 3,53%, khu vc nông thôn là 1,55%.
Thu nhp bình quân đu ngi ca Vit Nam nm 2009 đt trên 1.000 USD, 9
chính thc chuyn t mt nc có thu nhp thp thành mt nc có thu nhp trung
bình, GDP ca Vit Nam t nm 2000 đn 2008 đu tng vi tc đ trên 10% mt
nm. Theo con s ca B Công thng, nm 2011 nhiu ch s v mô ca Vit Nam
đang tt lên đáng k, vi tng GDP c khong 119 t USD, GDP đu ngi đt
1.300 USD/ngi/nm. Tng sn phm trong nc (GDP) chín tháng nm 2012 c
tính tng 4,73% so vi cùng k nm trc, thp hn mc tng 5,77% ca chín tháng
nm 2011. Tc đ tng GDP quỦ I nm nay là 4,00%; quỦ II tng 4,66%; quỦ III tng
5,35%. Trong mc tng chung ca toàn nn kinh t chín tháng nm nay, khu vc nông,
lâm nghip và thy sn tng 2,48%, đóng góp 0,4 đim phn trm vào mc tng
trng chung; khu vc công nghip và xây dng tng 4,36%, đóng góp 1,82 đim
phn trm; khu vc dch v tng 5,97%, đóng góp 2,51 đim phn trm. Mc tng
trng c ba khu vc chín tháng nm nay đu thp hn mc tng ca cùng k nm
2011. Nhìn chung, mc tng trng kinh t chín tháng nm nay là hp lỦ trong điu
kin c nc tp trung thc hin mc tiêu ca nm 2012 là u tiên kim ch lm phát,
n đnh kinh t v mô.
Mc dù vn nhp siêu khong 10 t USD, nhng kim ngch xut nhp khu ca
nc ta trong nm 2011 vt trên 200 t USD, trong đó xut khu đt 96 t USD.
Kim ngch xut nhp khu ca Vit Nam đng th 5 khu vc ASEAN. Nm 2011
cng chng kin mc bt phá mnh v xut khu ca Vit Nam, vi mc tng
32,00% so vi nm 2010. S tng trng ca xut khu tip tc kéo nhp siêu gim,
vi xu hng thy rõ trong 4 nm tr li đây (t 18 t USD nm 2008 còn khong 10

doanh nói riêng đc m rng và cht lng ngày mt đc nâng cao, nh đã nói 
trên s góp phn thúc đy tng trng kinh t, t đó m rng c hi huy đng vn và
phát trin các dch v ngân hàng ca các t chc tín dng.
1.1.7. i tng ca cho vay ngn hn đi vi doanh nghip quc doanh ca ngân
hàng thng mi
Trong quá trình hot đng, doanh nghip cn đu t vào tài sn lu đng và tài
sn c đnh. V nguyên tc, doanh nghip có th s dng ngun vn ngn hn hoc dài
hn đ tài tr cho vic đu t vào tài sn lu đng. Tuy nhiên, do nhu cu vn dài hn
đ đu t vào tài sn c đnh rt ln nên thông thng doanh nghip không có th s
dng ngun vn dài hn đ đu t vào tài sn lu đng. Do vy, đ đu t vào tài sn
lu đng, doanh nghip thng phi s dng ngun vn ngn hn.
Nhìn vào bng cân đi tài sn ca doanh nghip, chúng ta có th d dàng nhn ra
ngun vn ngn hn mà doanh nghip thng s dng đ tài tr cho tài sn lu đng
gm có:
- Các khon n phi tr ngi bán;
- Các khon ng trc ca ngi mua;
- Thu và các khon phi np Nhà nc;
- Các khon phi tr công nhân viên;
- Các khon phi tr khác;
- Vay ngn hn t ngân hàng.
V nguyên tc, doanh nghip nên tn dng và huy đng tt c các ngun vn
ngn hn mà doanh nghip có th tn dng đc. Khi nào thiu ht, doanh nghip mi
nên s dng ngun tài tr ngn hn ca ngân hàng. S thiu ht vn ngn hn ca
doanh nghip có th do s chênh lch v thi gian và doanh s gia tin thu bán hàng
(inflows) và tin đu t vào tài sn lu đng (outflows) hoc do nhu cu gia tng đu
t tài sn lu đng đt bin theo thi v. Do vy, nhu cu tài tr ngn hn ca doanh
nghip có th chia thành: nhu cu tài tr ngn hn thng xuyên và nhu cu tài tr 11

ây là loi hình cho vay thng đc áp dng cho nhng khách hàng không có
nhu cu vay vn thng xuyên, khách hàng có nhu cu vay tng ln, hoc ngân hàng
xét thy cn thit phi áp dng loi cho vay này đ giám sát vic s dng vn cht ch
hn. Cho vay tng ln là phng pháp cho vay mà mi ln vay khách hàng và ngân
hàng đu phi làm các th tc: khách hàng lp k hoch vay vn, ngân hàng s phân
tích khách hàng, ký hp đng cho vay, xác đnh quy mô cho vay, thi hn gii ngân,
thi hn tr, lãi sut là yêu cu đm bo nu cn theo tng h s c th. Cho vay tng
Thang Long University Library12
ln là phng thc cho vay theo món, khi khách hàng có nhu cu vay cho mt mc
đích s dng vn c th nh thanh toán tin mua hàng hóa, các chi phí sn xut kinh
doanh khác. S tin cho vay đc xác đnh cn c vào nhu cu vay vn ca khách
hàng, giá tr tài sn đm bo, kh nng hoàn tr ca khách hàng, kh nng ngun vn
ca ngân hàng, gii hn cho vay ca pháp lut và ngân hàng.
Nhu cu vay vn = Nhu cu vn lu đng - Vn ch s hu và vn huy đng khác.
Thi hn cho vay và k hn tr n đc xác đnh tùy thuc vào chu k sn xut
kinh doanh ca doanh nghip, ngun thu trong k hn cho vay. Trong mi hp đng
cho vay khách hàng có th rút vn nhiu ln tùy theo tin đ và nhu cu s dng vn
thc t. Vic tr n đc thc hin theo k hoch tr n đã tha thun trong hp đng.
Nu khách hàng không tr n, ngân hàng có quyn trích tài khon tin gi ca khách
hàng đ thu n.
1.1.8.2. Cho vay theo hn mc tín dng
Cho vay theo hn mc tín dng thng áp dng cho các doanh nghip mà trong
quá trình hot đng sn xut kinh doanh h thng xuyên có nhu cu vay tr, có tc đ
luân chuyn vn tín dng nhanh, có tín nhim vi ngân hàng trong quan h tín dng
tc là vay vn và tr n sòng phng.
c đim c bn ca phng thc này là khách hàng ch cn lp mt b h s
vay vào đu k k hoch đ có th s dng cho nhiu món vay. Ngân hàng tin hành

Ngân hàng ch cho khách hàng vay ti đa s tin còn thiu đ phc v nhu cu
sn xut kinh doanh ca doanh nghip, da trên chi phí chi ra thc bng tin (chi phí
sn xut) mà không bao gm khu hao c bn, thu thu nhp DN, li nhun đnh mc;
và khon thiu ht này trc ht b sung t vn ch s hu hoc các khon n phi tr
khác mà doanh nghip có th huy đng đc.
1.1.8.3. Cho vay theo hn mc thu chi
Là loi tín dng mà qua đó ngân hàng cho phép khách hàng đc s dng vt
quá s tin mà h đã kỦ thác  ngân hàng trên tài khon vãng lai vi mt s lng và
thi hn nht đnh. Gia ngân hàng và khách hàng tha thun mt hn mc tín dng đ
khách hàng đc s dng s d N trên tài khon vãng lai trong mt thi hn nht
đnh. Khách hàng s dng vn bng cách phát hành séc mang s hiu tài khon vãng
lai hoc bng các công c thanh toán khác.
Doanh s cho vay có th ln hn hn mc nu trong quá trình s dng tin trên
tài khon khách hàng có np tin vào bên có. Hn mc tín dng mà ngân hàng và
khách hàng đã tha thun vi nhau cha phi là tin ngân hàng cho vay mà ch khi nào
khách hàng s dng (có xut hin d N ca tài khon vãng lai) mi đc coi là ngân
hàng cho vay và đc tính tin lãi trên s d N đó. Vt chi tài khon là k thut cho
vay mà s d n thng xuyên bin đng vì th khó thc hin đc đm bo tín dng
bng hình thc bo đm tài sn.
i vi khách hàng loi tín dng vt chi tài khon to cho khách hàng nhng
thun li đáng k nh vào s ch đng, linh hot khi s dng; giúp cho vic cân đi
ngân qu; tránh phi đi xin vay nhiu ln và khách hàng li có nhng khon thu đc
chuyn vào tài khon đ gim bt vic phi tr lãi cho ngân hàng. Do tính ch đng và
linh hot nh vy mà tín dng vt chi tài khon đáp ng đc yêu cu ca nhng
doanh nghip mong mun qun lý vn có hiu qu; do đó hu ht các doanh nghip s
dng hình thc tín dng này nhm điu hòa thng xuyên ngân qu ca h.
Tuy nhiên hình thc tín dng này, ngân hàng luôn luôn phi d tr vn đ sn
sàng đáp ng nhu cu ca khách hàng khi h còn hn mc tín dng, nhng trên thc t
h có th không s dng hoc không s dng ht hn mc đó. Trong khi đó ngân hàng
không đc tính lãi trên toàn b s tin và thi hn cho vay đã tha thun (đ gii

vay hp lý góp phn nâng cao cht lng và gim thiu ri ro tín dng cho ngân hàng.
V mt qun tr, quy trình cho vay có tác dng phân đnh trách nhim và quyn hn
ca tng b phn liên quan trong hot đng cho vay, làm c s cho vic thit lp các
h s và th tc vay vn v mt hành chính, ch rõ các mi quan h gia các b phn
liên quan trong hot đng cho vay. Tùy theo đc đim riêng mà mi ngân hàng t thit
k và xây dng cho mình quy trình cho vay riêng bao gm các bc cn bn sau:
Bc 1: Lp h s tín dng
H s cho vay ca mt ngân hàng là tài liu bng vn bn, biu hin mi quan h
tng th ca ngân hàng vi khách hàng vay vn. Cht lng cho vay ngn hn ph
thuc rt ln vào s hoàn chnh và chính xác ca h s cho vay. Lp h s cho vay là
khâu cn bn đu tiên ca quy trình cho vay, nó đc thc hin sau khi cán b tín
dng tip xúc vi khách hàng có nhu cu vay vn. Lp h s cho vay là khâu quan