B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:

HOÀN THIN CÔNG TÁC THM NH CHO VAY
B SUNG VN LU NG I VI KHÁCH
HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN PHÁT TRIN MÊ KÔNG
SINH VIÊN THC HIN : NGUYN KIU OANH
MÃ SINH VIÊN : A12952
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã sinh viên : A12952
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

HÀ NI - 2012
Thang Long University Library

LI CM N

Em xin chân thành cm n giáo viên hng dn là Thc s Phm Th Bo Oanh
đã giúp đ em tn tình, chu đáo trong sut thi gian em làm khóa lun. Em cng xin
cm n s giúp đ quý báu ca các anh ch trong Ngân hàng thng mi c phn Phát
trin Mê Kông đã giúp em rt nhiu trong quá trình thc tp cng nh thu thp tài liu
nghiên cu ti Ngân hàng đ em có th hoàn thành bài khóa lun này.

Em xin chân thành cm n!

Sinh viên

Nguyn Kiu Oanh
1.2.4. i tng cho vay 7
1.2.5. c đim cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip 7
1.2.6. Vai trò ca cho vay b sung vn lu đng 8
1.2.7. Phân loi cho vay b sung vn lu đng 11
1.3. Thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti ngân hàng thng mi 12
1.3.1. Khái nim 12
1.3.2. Mc đích, vai trò ca thm đnh cho vay b sung vn lu đng 13
1.3.3. Yêu cu ca công tác thm đnh 14
1.3.4. Nhng ngun thông tin dùng trong công tác thm đnh 14
1.3.5. Quy trình thm đnh 16
1.3.6. Bin pháp thm đnh 19
1.3.7. Các ni dung thm đnh 20
1.3.8. Các nhân t nh hng đn công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng31
CHNG 2: THC TRNG CÔNG TÁC THM NH CHO VAY B SUNG
VN LU NG I VI DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG 34
THNG MI C PHN PHÁT TRIN MÊ KÔNG 34
2.1. Khái quát v Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông 34
Thang Long University Library
2.2. Quy đnh chung trong thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti Ngân
hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông 35
2.2.1. C cu t chc thm đnh cho vay b sung vn lu đng 35
2.2.2. Quy trình thm đnh 37
2.2.3. Ni dung thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti Ngân hàng thng mi c
phn Phát trin Mê Kông 39
2.3. Thc trng cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011 53
2.3.1. Tình hình d n cho vay b sung vn lu đng 53
2.3.2. Thc trng gii ngân cho vay b sung vn lu đng 59
2.3.3 Thc trng thu hi n cho vay b sung vn lu đng 60
2.3.4. Thc trng cht lng cho vay b sung vn lu đng 61
2.3.5 Thm đnh cho vay b sung vn lu đng đi vi công ty c phn thng mi

Thang Long University Library
DANH MC CÁC T VIT TT

Ký hiu vit tt Tên đy đ
BSVL B sung vn lu đng
CBTD Cán b tín dng
CSH Ch s hu
KKD ng ký kinh doanh
EUR Euro

S đ 1.2.1. Quy trình thm đnh chung 17
S đ 2.1. T chc cán b  b phn tín dng 35
S đ 2.2. Quy trình thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti MDB 37
Bng 2.1: Tình hình d n cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011
53
Bng 2.2: Tình hình cho vay b sung vn lu đng phân theo nhóm n giai đon nm
2009 – 2011 54
Bng 2.3: D n cho vay b sung vn lu đng phân theo loi hình doanh nghip giai
đon nm 2009 – 2011 56
Bng 2.4: D n cho vay b sung vn lu đng theo ngành ngh kinh t giai đon nm
2009 – 2011 57
Bng 2.5: Doanh s cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011 59
Bng 2.6: Doanh s thu n cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011
60
Bng 2.7: Cht lng cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011 61
Bng 2.8: Tình hình thu lãi cho vay b sung vn lu đng giai đon nm 2009 – 2011
63
Bng 2.9. Thông tin doanh nghip 63
Bng 2.10. Danh sách thành viên Ban điu hành, k toán trng 64
Bng 2.11. Bng cân đi k toán ca công ty c phn thng mi Anh Thái giai đon
nm 2009 – Quý I/2011 66
Bng 2.12. Báo cáo kt qu kinh doanh công ty c phn thng mi Anh Thái giai
đon nm 2009 – Quý I/2011 68
Bng 2.13. Các ch tiêu tài chính v công ty c phn thng mi Anh Thái giai đon
nm 2009 – Quý I/2011 68
Bng 2.14. K hoch vn lu đng công ty c phn thng mi Anh Thái 70
Thang Long University Library

Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông”.

2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài
Vic nghiên cu đ tài này nhm đt đc nhng mc tiêu sau:
- Nm vng đc nhng c s lý lun c bn v cho vay b sung vn lu đng
và công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti ngân hàng thng mi.
- Phân tích, đánh giá thc trng công tác thm đnh cho vay b sung vn lu
đng đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin
Mê Kông, t đó tìm ra đc nhng đim đã đt đc, cng nh nhng đim còn hn
ch trong công tác thm đnh.
- T nhng đim hn ch đã phân tích đc, đa ra nhng kin ngh nhm giúp
hoàn thin hn công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti Ngân hàng
thng mi c phn Phát trin Mê Kông.

3. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Hot đng thm đnh cho vay b sung vn lu đng
đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê
Kông.
- Phm vi nghiên cu: Hot đng thm đnh cho vay b sung vn lu đng
trong giai đon nm 2009 – 2011.

4. Phng pháp nghiên cu
Trên c s kin thc đã hc  trng và kin thc tích ly đc trong thi gian
thc tp ti Ngân hàng thng mi c phn Phát trin Mê Kông, em s dng mt s
phng pháp nghiên cu sau trong khóa lun ca mình:
- Phng pháp thng kê: Thu thp s liu, thông tin liên quan đn đ tài nghiên
cu ca khóa lun, t đó tóm tt và đa ra nhng kt lun, nhn xét da trên nhng
thông tin và s liu đó.
- Phng pháp tng hp và phân tích: Tng hp nhng s liu đã thu thp đc
thành nhng bng biu, đ th phù hp, t đó đa ra nhng phân tích phù hp vi

T phân tích  trên, có th rút ra: Vn lu đng ca doanh nghip là s vn
ng ra đ hình thành các TSL nhm đm bo cho hot đng ca doanh nghip
đc thc hin thng xuyên, liên tc.

1.1.2. c đim ca vn lu đng
Trong quá trình tham gia vào hot đng SXKD, do b chi phi bi các đc đim
ca TSL nên vn lu đng có nhng đc đim sau:
- Tham gia vào tng chu k kinh doanh: Trong tng chu k kinh doanh,
doanh nghip đu phi s dng TSL sn xut (là nguyên vt liu, sn phm d
dang…) đ sn xut ra các TSL lu thông (nh các thành phm trong kho…), mà
vn lu đng là hình thái biu hin bng tin ca TSL. Do đó, có th nói, vn lu
đng tham gia vào tng chu k kinh doanh ca doanh nghip.
- Chuyn hóa hoàn toàn vào giá thành sn phm và thay đi hình thái biu
hin: i vi doanh nghip sn xut, vn lu đng t hình thái ban đu là tin đc
chuyn hóa sang hình thái vt t d tr, sn phm d dang, thành phm hàng hóa, khi
kt thúc quá trình tiêu th li tr v hình thái ban đu là tin. i vi doanh nghip
thng mi, s vn đng ca vn lu đng nhanh hn t hình thái vn bng tin
chuyn sang hình thái hàng hóa và cui cùng v hình thái bng tin.
- c thu hi mt ln toàn b sau khi bán hàng và thu hi tin hàng: Sau
khi vn lu đng đc chuyn hóa hoàn toàn sang hình thái vt t d tr hoc hàng
2

hóa… s đc tin hành tiêu th đ mang li ngun doanh thu cho doanh nghip.
Ngun doanh thu có th trc tip bng tin, hoc di dng khon n ca bn hàng,
đi tác, khi ngun thu này đc doanh nghip thu v ht bng tin thì khi đó, vn lu
đng cng đc thu hi hoàn toàn.

1.1.3. Vai trò ca vn lu đng
Vn lu đng là điu kin tiên quyt ca quá trình SXKD:  tin hành sn
xut, ngoài TSC nh máy móc, thit b, nhà xng… doanh nghip phi b ra mt

3

- Vn lu đng trong khâu lu thông: Bao gm các khon giá tr thành phm,
vn bng tin (k c vàng, bc, đá quý…), các khon vn đu t ngn hn (đu t
chng khoán ngn hn, cho vay ngn hn…), các khon th chp, ký cc, ký qu
ngn hn, các khon vn trong thanh toán (các khon phi thu, các khon tm ng…).
Các phân loi này cho thy vai trò và s phân b ca vn lu đng trong tng
khâu ca quá trình SXKD. T đó có bin pháp điu chnh c cu vn lu đng hp lý
sao cho có hiu qu s dng cao nht.

1.1.4.2. Phân theo hình thái biu hin
Theo tiêu chí này, có th chia thành 2 loi: Vn bng tin và vn vt t hàng
hóa.
- Vn bng tin: Bao gm các khon vn tin t nh tin mt tn qu, tin gi
ngân hàng, các khon vn trong thanh toán, các khon đu t chng khoán ngn hn,
các khon phi thu (gm các khon mà doanh nghip phi thu ca khách hàng và các
khon phi thu khác), các khon phi tr (là các khon vn mà doanh nghip phi
thanh toán cho khách hàng theo các hp đng cung cp, các khon phi np cho ngân
sách nhà nc hoc thanh toán tin lng cho ngi lao đng…)
- Vn vt t hàng hóa: Là các khon vn có hình thái biu hin bng hin vt
c th nh: nguyên, nhiên, vt liu, sn phm d dang, bán thành phm, thành phm…
Phân loi vn lu đng theo cách này to điu kin thun li cho vic xem xét
đánh giá mc đ tn kho d tr và kh nng thanh toán ca doanh nghip.

1.1.5. Nhu cu s dng vn lu đng
1.1.5.1. Nhu cu tài tr vn lu đng thng xuyên
Nhu cu tài tr vn lu đng thng xuyên xut phát t s chênh lch hoc
không n khp nhau v thi gian và quy mô gia giá tr các khon tin vào và giá tr
các khon tin ra ca doanh nghip.
Khi doanh nghip tiêu th hàng hóa và thu tin v thì doanh nghip có dòng

cao hiu qu s dng vn lu đng, đáp ng yêu cu SXKD ca doanh nghip đc
bình thng và liên tc, không gây nên s cng thng gi to v nhu cu vn kinh
doanh ca doanh nghip.
Nu nhu cu vn lu đng xác đnh quá thp s gây nhiu khó khn cho công
tác t chc đm bo vn, gây cng thng gi to v vn, làm gián đon quá trình tái
sn xut ca doanh nghip. Mt khác, còn có th gây ra nhng hin tng xu nh:
sn xut b đình tr, không có đ vn đ thc hin các hp đng kinh t đã ký kt,
không có kh nng tr n ngi lao đng và tr n nhà cung cp khi ht hn thanh
toán, làm gim và mt uy tín vi bn hàng.
Nhng khó khn v tài chính ch có th sn xut bng vay đt xut vi lãi cao.
iu này làm tng ri ro tài chính và gim li nhun ca doanh nghip. Ngc li, nu
nhu cu vn tính quá cao dn đn tình trng tha vn, gây  đng vt t, hàng hóa, s
dng vn lãng phí, vn chm luân phiên và phát sinh nhiu chi phí không hp lý, làm
gim li nhun ca doanh nghip.

Thang Long University Library
5

1.2. Hot đng cho vay b sung vn lu đng vi khách hàng doanh nghip
1.2.1. Khái nim
i vi các NHTM, cho vay là hot đng quan trng, mang li mt ngun thu
nhp cao, trong đó đc bit là cho vay b sung vn lu đng. Có th thy, hin nay,
trong nn kinh t, doanh nghip có s lng rt ln, có nhu cu s dng vn lu đng
thng xuyên và quy mô ln, do vy, nu ngân hàng tp trung khai thác và đáp ng tt
cho nhu cu s dng vn ca các doanh nghip này thì s mang li li nhun rt cao.
Chính vì lý do đó, làm rõ khái nim cho vay b sung vn lu đng là vic quan
trng.

khách hàng khi h yêu cu. Nu các khon vay không đc tr đúng thi hn hoc
không đc hoàn tr s nh hng đn kh nng hoàn tr vn gc và lãi ca khách
hàng gi tin.
Nu tình trng n quá hn nghiêm trng thì có kh nng gây mt kh nng
thanh toán, làm mt an toàn cho hot đng kinh doanh ca ngân hàng và phá sn.
Ngoài ra, trong quá trình thc hin các nghip v tín dng, ngân hàng phi bù
đp các chi phí nh: tr lãi tin gi, tr lng cho cán b nhân viên, chi phí qun lý,
np thu… Do đó, ngân hàng phi thu v đy đ n gc và lãi đ đm bo có ngun
thu giúp ngân hàng thanh toán các ngha v n, cng nh đm bo thu nhp cho chính
ngân hàng.
Chính vì vy, đây là nguyên tc ht sc quan trng, NHTM yêu cu khách hàng
phi tuyt đi tuân th đ đm bo s an toàn, n đnh và phát trin ca bn thân
NHTM.

1.2.3. iu kin cho vay
Hot đng cho cho vay b sung vn lu đng là hot đng cha đng nhiu ri
ro. Do vy, khách hàng ch có th vay vn ca ngân hàng khi h tha mãn tt c các
điu kin vay vn. Theo pháp lut Vit Nam, ni dung các điu kin vay vn gm:
Th nht, khách hàng phi có đ t cách pháp lý
Quan h tín dng gia ngân hàng và khách hàng là quan h đc pháp lut bo
v. Vì vy, nó phi đc lp trên c s quy đnh ca lut pháp. Do đó, các ch th
tham gia quan h phi có đ t cách pháp lý. Hn th, trong quan h tín dng s phát
sinh s chuyn giao và giao dch v tài sn, do đó, cn có s xác nhn ca các bên
tham gia theo đúng quy đnh ca pháp lut. Nh vy, khách hàng phi có đ t cách
pháp lý đ thc hin các giao dch.
Th hai, vn vay phi đc s dng hp pháp
Vn vay phi đc s dng hp pháp, tc là không vi phm pháp lut và mc
đích s dng vn vay phù hp vi đng ký kinh doanh ca doanh nghip. Vì vy, khi
khách hàng s dng vn vay bt hp pháp thì các tài sn đó s b phong ta hoc b
tch thu, t đó nh hng ti kh nng hoàn tr gc và lãi cho ngân hàng. Ngoài ra, khi

hàng doanh nghip và các t chc kinh t khác.
Nhu cu s dng vn vay đ b sung vn lu đng thiu ht ca các doanh
nghip khá đa dng, ph thuc vào ngành ngh và hot đng ca doanh nghip. Do
vy, đ đa ra nhng quy đnh khái quát và cht ch nht v nhng nhu cu s dng
vn mà NHTM có th cho vay, nhà nc đa ra nhng quy đnh v vic NHTM không
đc cho vay, phn còn li là nhng hot đng cho vay hp pháp theo quy đnh ca
pháp lut, c th nh sau:
- Mua bán các tài sn và các chi phí hình thành nên tài sn mà pháp lut cm
mua bán, chuyn nhng, chuyn đi.
- Thanh toán các chi phí cho vic thc hin các giao dch mà pháp lut cm.
- áp ng các nhu cu tài chính ca các giao dch mà pháp lut cm.

1.2.5. c đim cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip
- i tng khách hàng doanh nghip đa dng: Cn c theo quy mô thì có
doanh nghip ln, va, nh và siêu nh. Cn c vào ngành ngh kinh doanh có các
doanh nghip kinh doanh vi nhiu ngành ngh khác nhau nh nông nghip, công
nghip, thng mi – dch v, xây dng… Ngoài ra, cn c vào loi hình doanh
8

nghip cng có nhiu loi hình doanh nghip nh công ty c phn, công ty TNHH,
doanh nghip t nhân… Nh vy, có th thy đi tng khách hàng doanh nghip là
khá đa dng, vi nhiu loi hình doanh nghip kinh doanh trong các lnh vc khác
nhau, có quy mô khác nhau. Do đó, nhu cu s dng vn cng khá đa dng, tr thành
đi tng khách hàng tim nng cho ngân hàng khai thác.
- Quy mô khon vay đa dng: Quy mô khon vay ph thuc vào nhu cu s
dng vn và kh nng t tài tr ca khách hàng, ph thuc vào quy đnh ca nhà nc,
ngun vn ca ngân hàng…
- Thi gian cho vay ngn hn: Ph thuc vào đc đim chu k SXKD, tc đ
luân chuyn vn, chính sách bán chu… ca khách hàng. Thi gian cho vay có th t
vài ngày đn 01 nm.

phát trin đa dng hóa các sn phm dch v ca mình. Mt trong nhng lnh vc mà
ngân hàng có th khai thác và phát trin mnh đó chính là cho vay ngn hn, trong đó
có cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip.
Cho vay b sung vn lu đng đi vi khách hàng doanh nghip có thi gian
cho vay ph thuc vào chu k hot đng SXKD ca tng doanh nghip, do đó, thi
gian vay đu là ngn hn. Vi thi gian cho vay ngn, ngân hàng có th kim soát
đc vic s dng vn đúng mc đích ca khách hàng, thêm na, thi gian vay ngn
s giúp ngân hàng thu hi vn vay nhanh hn, vì th, ri ro cho vay b sung vn lu
đng s thp hn cho vay trung và dài hn.
Nn kinh t đang ngày càng phát trin, nhu cu v vn ca các doanh nghip
ngày càng ln, trong khi doanh nghip li gp nhiu khó khn trong vic t huy đng
bng cách phát hành trái phiu hay c phiu… do đó, vic phát trin mnh cho vay b
sung vn lu đng s đáp ng tt nht nhu cu ca khách hàng hin nay.
- Gia tng sc cnh tranh vi các t chc tài chính trung gian khác
Trong cuc đua v huy đng vn và cho vay, các ngân hàng không ch cnh
tranh vi nhau mà còn phi đi mt vi s cnh tranh ca các t chc tài chính trung
gian khác nh: các hip hi cho vay, các công ty bo him, công ty tài chính… Hin
nay, các NHTM có các điu kin cht ch v hn mc cho vay, k hn vay, điu kin
gii ngân… s khó đáp ng đc ht nhu cu vn lu đng rt ln ca các doanh
nghip trên th trng. Trong điu kin đó, các t chc tài chính trung gian vi mt
lng vn khá ln, không b ràng buc quá nhiu điu kin cht ch nh các NHTM
s nhanh chóng tr thành mi đe da vi các ngân hàng.
Tuy nhiên, vay vn ti ngân hàng thng mi đc coi là kênh huy đng vn
truyn thng ca các doanh nghip, chính vì th, khi ngân hàng chú trng khai thác và
phát trin mnh cho vay b sung vn lu đng s làm gia tng sc cnh tranh vi các
t chc tài chính khác.
- M rng mi quan h vi khách hàng
Các doanh nghip trên th trng hin nay vô cùng đa dng v quy mô, ngành
ngh, loi hình doanh nghip…, vì th, vic cho vay vi khách hàng doanh nghip s
giúp ngân hàng m rng đc mi quan h trên th trng, tng thêm c hi tt đ có

Trong nn kinh t đang ngày càng phát trin hin nay, các doanh nghip đu
đang đng vào v trí cnh tranh gay gt. Vì th, m rng hot đng SXKD chính là
mc tiêu hàng đu mà các doanh nghip hng ti, nhm gia tng li nhun, khng
đnh v th ca mình trên th trng. Tuy nhiên, đ làm đc điu đó thì nhu cu v
vn chính là mt thách thc vi các doanh nghip, đc bit là nhu cu v vn lu
đng. Doanh nghip có th bù đp thiu ht vn lu đng bng cách phát hành c
phiu hoc trái phiu, nhng vic t huy đng này không d dàng bi còn ph thuc
vào nhiu yu t, khó có th đáp ng ngay lp tc nhu cu vn lu đng ca doanh
nghip. Bên cnh đó, mt s doanh nghip cng ngh đn vic mua chu ca nhà cung
cp, nhng điu này còn ph thuc vào chính sách phát trin ca phía đi tác, ph
thuc vào uy tín ca hai bên… điu này không phi lúc nào cng làm đc, vic
không chc chn nh vy s nh hng đn k hoch phát trin ca doanh nghip.
Thang Long University Library
11

Do đó, s xut hin ca loi hình cho vay b sung vn lu đng đã đáp ng
đc nhu cu vn còn thiu ca doanh nghip, giúp quá trình sn xut kinh doanh
đc duy trì liên tc, gia tng hiu qu và tit kim chi phí.
- Giúp doanh nghip nm bt c hi kinh doanh
Hot đng cho vay b sung vn lu đng ca ngân hàng đã giúp các doanh
nghip có th ch đng hn trong công tác hoch đnh và thc hin các k hoch
SXKD ca mình, đáp ng kp thi nhu cu v vn lu đng, phát huy tính hiu qu
ca đng vn đ đm bo tin đ SXKD ca các ch th trong nn kinh t. c bit là
khi doanh nghip đng trc các c hi kinh doanh và cn có vn đ nm bt thi c,
đáp ng nhu cu ca th trng, giúp gia tng ngun thu, cng nh kh nng cnh
tranh ca doanh nghip trên th trng.
- Giúp doanh nghip nâng cao tính cnh tranh
Hot đng cho vay b sung vn lu đng đã giúp doanh nghip bù đp vn lu
đông thiu ht kp thi, t đó các c hi kinh doanh cng đc nm bt kp thi…
Nhng điu đó s giúp doanh nghip nâng cao tính cnh tranh ca mình, tng kh

đnh, đc ngân hàng và khách hàng tha thun trong hp đng tín dng. Trong thi
gian đi vay, khách hàng đc quyn vay n và tr n nhiu ln trong k, phù hp vi
nhu cu s dng vn lu đng ca doanh nghip, ch cn đm bo s d n ti mi
thi đim không vt quá hn mc mà ngân hàng đã cam kt cung cp cho khách
hàng. Cho vay theo hn mc tín dng thng áp dng vi khách hàng có mi quan h
tín dng lâu dài vi ngân hàng và có nhu cu vn lu đng thng xuyên.
- Cho vay tng ln: Là phng pháp cho vay mà mi ln vay khách hàng và
ngân hàng đu phi làm các th tc (khách hàng lp k hoch vay vn, ngân hàng xét
duyt…) và ký hp đng tín dng. Cho vay tng ln là hình thc cho vay theo món,
khi khách hàng có nhu cu vay cho mt mc đích c th nh thanh toán tin mua
hàng, các chi phí sn xut khác. Cho vay tng ln thng áp dng đi vi khách hàng
không có nhu cu s dng vn thng xuyên.

1.2.7.4. Phân theo cn c đm bo tin vay
- Cho vay có đm bo bng tài sn: Là vic ngân hàng cho khách hàng vay,
trong đó, khách hàng s s dng tài sn thuc quyn s hu ca mình đ đm bo kh
nng hoàn tr gc vay, hoc có s bo lãnh ca bên th ba.
- Cho vay không có đm bo bng tài sn: Là vic ngân hàng cho khách hàng
vay mà không có tài sn cm c, th chp hoc không có s bo lãnh ca bên th ba
bng tài sn, vic cho vay ch da trên uy tín ca khách hàng.

1.3. Thm đnh cho vay b sung vn lu đng ti ngân hàng thng mi
1.3.1. Khái nim
Cho vay b sung vn lu đng là hot đng đc ngân hàng chú trng khai thác
và đang có xu hng phát trin mnh, đc bit là cho vay b sung vn lu đng đi
vi khách hàng doanh nghip.  phát trin và kim soát ri ro tt, ngân hàng cn phi
có công tác thm đnh tt đ đánh giá mt cách chính xác và trung thc nhu cu s
dng vn, cng nh kh nng tr n ca khách hàng đ làm cn c quyt đnh cho vay.
Chính vì th, hiu rõ khái nim thm đnh cho vay b sung vn lu đng là điu
rt cn thit. Thm đnh cho vay b sung vn lu đng đc hiu là vic s dng

- Nhm hn ch ri ro cho vay: Ri ro trong hot đng cho vay là điu không
th tránh khi, tuy nhiên, ngân hàng có th kim soát và hn ch nhng ri ro đó.
Công tác thm đnh s giúp ngân hàng phân tích và đánh giá đc mc đ ri ro ca
phng án vay vn, t đó s có nhng quyt đnh cho vay đúng đn, hn ch ri ro khi
cho vay đi vi phng án không tt.
- T vn và giúp khách hàng đánh giá li hiu qu và xác sut ri ro ca
phng án kinh doanh: Khách hàng lp và np cho ngân hàng nhng phng án
SXKD. Tuy nhiên, không phi khách hàng nào cng có kh nng lp và lên k hoch
SXKD tt. Trong nhiu trng hp, khách hàng không tính toán ht tt c các yu t
cn thit tham gia trong quá trình kinh doanh, hoc không lng ht đc ri ro có th
14

xy ra trong tng lai nh khi h bt tay vào thc hin k hoch kinh doanh. Công tác
thm đnh ca ngân hàng s phân tích và đánh giá đc tính hiu qu ca phng án,
cng nh xác sut ri ro ca nó. T nhng phân tích đó, ngân hàng có th t vn và
giúp khách hàng nhìn ra nhng thiu sót và hoàn thin nó.
- Xác đnh nhng ni dung c bn trong hot đng cho vay: Trên c s phân
tích, xem xét các thông tin mà doanh nghip cung cp, CBTD có th thng lng s
tin cho vay, thi hn cho vay phù hp, giúp tit kim chi phí cho doanh nghip.

1.3.3. Yêu cu ca công tác thm đnh
 nâng cao hiu qu ca công tác thm đnh cho vay b sung vn lu đng,
yêu cu khi thm đnh phi đm bo hai tiêu chí toàn din và chính xác. Công tác thm
đnh phi tin hành trên tt c các bc và phi đm bo đy đ các ni dung cn thm
đnh. Hn na, mi ý kin đánh giá kt lun phi đc xut phát trên c s pháp lý và
khoa hc. Vì vy, đòi hi CBTD cn phi:
- Kim soát đc mc đ tin cy: ca các thông tin tín dng và s đy đ ca
các thông tin so vi quy đnh ca ngân hàng.
- Nm vng ch trng, chính sách phát trin kinh t ca Nhà nc, ngành,
đa phng trong tng thi k và các quy ch qun lý kinh t… Nhng ch trng,

vn, nhu cu s dng vn hp pháp và hiu qu d tính ca phng án SXKD. Bao
gm bng cân đi k toán, báo cáo kt qu kinh doanh, báo cáo lu chuyn tin t,
phng án SXKD, các tài liu liên quan khác nh biên bn góp vn điu l, tài liu
thuyt trình kh nng tài chính…
- H s đm bo tin vay: Là tài liu chng minh quyn s dng tài sn đm
bo, giy t chng minh nng lc pháp lý, nng lc tài sn ca ngi bo lãnh. Bao
gm bng kê tài sn đm bo tin vay, giy chng minh quyn s dng hp pháp đi
vi tài sn đm bo, các vn bn chng nhn giá tr tài sn đm bo ca c quan thm
đnh theo quy đnh…
Nhng h s do khách hàng lp và np cho ngân hàng là ngun thông tin c s
đ ngân hàng tin hành thm đnh nhu cu vay vn ca khách hàng. Tuy nhiên, ngun
thông tin có đ chính xác không cao vì cha đc kim chng và x lý thông tin.

1.3.4.2. Thông tin lu tr ti ngân hàng
ây là thông tin mà ngân hàng theo dõi và lu tr v nhng ngi đi vay vn
ti ngân hàng. Nu nh khách hàng vay vn đã tng có quan h giao dch vi ngân
hàng thì nhng thông tin v các mi quan h này đã đc lu tr ti ngân hàng. ây là
ngun thông tin hu ích, có đ xác thc cao đ ngân hàng s dng trong thm đnh.
Tuy nhiên, thông tin này thng đã c, không đc cp nht, cht lng ph thuc
vào kt qu ca vic thu thp và x lý thông tin v khách hàng ca ngân hàng.
Nhng thông tin lu tr ti ngân hàng có th là nhng thông tin cá nhân khách
hàng đã np cho ngân hàng trc đây, hoc các bng kê tình hình giao dch, hot đng
tr gc và lãi vay trc đây ca khách hàng…

1.3.4.3. Thông tin t các cuc điu tra, phng vn
Thông tin qua phng vn có u đim là thông tin mi nht đng thi qua ngh
thut phng vn có th loi b đc mt s thông tin gây nhiu đ t đó cht lc thông
tin chính xác hn phc v cho vic phân tích. Ngoài ra, thông tin qua phng vn còn

Trích đoạn Quy trình th mđ nh B in pháp th mđ nh Các ni dung th mđ nh Nâng cao vai trò ca công tác thanh tra, ki m soát

---