Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
LƢU THỊ HOÀNG ANH
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƢ
DỰ ÁN XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN
NGÂN SÁCH TỈNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH


.
ệ ậ
ả
ệ ả ọ
c.
Vĩnh Phúc, ngày …. tháng …. năm 2014
Tác giả luận văn Lƣu Thị Hoàng Anh
ii
LỜI CẢM ƠN
Sau thời gian 2 năm tiến hành nghiên cứu và điều tra, luận văn về "Hoàn
thiện công tác quản lý đầu tư dự án xây dựng cơ bản từ nguồn vốn ngân sách
tỉnh Vĩnh Phúc" của tôi đến nay đã đƣợc hoàn thành, tôi xin gửi lời cám ơn chân
thành tớ ệ ạo, Khoa Sau Đại họ ầ
trong trƣờng Đại học Kinh tế ản trị Kinh doanh Đại họ ậ
, tạo mọi điều kiệ ọc tậ ện Luận
văn. Đặc biệ ảm ơn PGS.TS Nguyễn Hữu Tri ếp hƣớng
dẫ ảo tậ ề ến ậ
ệp này.
Tôi xin ả ộ, lãnh đạ
, Sở , Sở Kế hoạ ầu tƣ, Sở
Phúc đã tạo mọi điều kiệ ập tài liệ ệ ện luậ
.
ảm ơn gia đình, bạ ệp đã luôn
độ ọc tập và nghiên cứu để ậ

1.1.2. Đặc điểm của hoạt động đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn
ngân sách nhà nƣớc 7
1.1.3. Vai trò của đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc 9
1.2. Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc 9
1.2.1. Khái niệm, mục đích, yêu cầu và nguyên tắc quản lý dự án đầu tƣ xây
dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc 9
1.2.2. Các hình thức quản lý đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân
sách nhà nƣớc tại địa phƣơng 13
1.2.3. Nội dung quản lý các dự án đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn
ngân sách nhà nƣớc 15
iv
1.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân
sách nhà nƣớc 21
1.3.1. Chính sách quản lý nhà nƣớc về đầu tƣ xây dựng cơ bản 21
1.3.2. Nguồn nhân lực phục vụ trực tiếp công tác đầu tƣ xây dựng cơ bản 22
1.3.3. Phân bổ vốn ngân sách nhà nƣớc cho đầu tƣ xây dựng cơ bản 22
1.3.4. Quản lý chất lƣợng công trình 24
1.3.5. Quá trình cấp phát vốn và thanh toán vốn ngân sách nhà nƣớc trong
xây dựng cơ bản 25
1.3.6. Quá trình quyết toán vốn đầu tƣ xây dựng cơ bản hàng năm và đối
với công trình hoàn thành đƣa vào sử dụng 26
Chƣơng 2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29
2.1. Vận dựng các phƣơng pháp và công cụ nghiên cứu 29
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu 29
2.3. Chỉ tiêu đánh giá kết quả và hiệu quả đầu tƣ phát triển từ nguồn vốn ngân sách . 31
2.3.1. Chỉ tiêu kết quả sử dụng vốn 31
2.3.2. Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn 33

HIỆU QUẢ ĐẦU TƢ XÂY DỰNG CƠ BẢN BẰNG NGUỒN VỐN
NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC 74
4.1. Những căn cứ để hoàn thiện quản lý các dự án đầu tƣ xây dựng cơ bản
bằng nguồn vốn ngân sách Nhà nƣớc trên địa bàn tỉnh 74
4.1.1. Lấy mục tiêu hiệu quả của việc sử dụng vốn đầu tƣ để định hƣớng và
xác lập các giải pháp hoàn thiện 74
4.1.2. Trên cơ sở phân tích các tồn tại để đƣa ra các giải pháp hoàn thiện 74
4.1.3. Phƣơng hƣớng, mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011-
2015 của tỉnh Vĩnh Phúc 75
4.2. Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện hệ thống quản lý các dự án đầu tƣ
xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách Nhà nƣớc tại tỉnh Vĩnh Phúc 77
4.2.1. Hoàn thiện môi trƣờng pháp lý và quá trình quản lý thực hiện các dự
án đầu tƣ 77
4.2.2. Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm tra, thẩm định và phê duyệt các
Dự án đầu tƣ 81
4.2.3. Nâng cao chất lƣợng công tác đấu thầu 84
vi
4.2.4. Đổi mới khâu thanh toán, quyết toán vốn đầu tƣ 86
4.2.5. Hoàn thiện công tác quản lý chất lƣợng công trình 87
4.2.6. Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 89
4.2.7. Hoàn thiện bộ máy quản lý đồng bộ thống nhất trong việc lập, tổ
chức thực hiện và điều hành dự án đầu tƣ sử dụng vốn ngân sách nhà nƣớc 91
KẾT LUẬN 94
TÀI LIỆU THAM KHẢO 96
PHỤ LỤC 98 1
MỞ ĐẦU
1. Sự cần thiết nghiên cứu đề tài
Công cuộ ớ ội nhập kinh tế ế đã mang lại nhiề
ề tăng trƣởng kinh tế cho Việ
ệc huy độ ầ
sách nhà nƣớc đóng vai trò rất quan trọng, tạo nền tảng vật chất kỹ thuật cơ bản cho
đất nƣớ ới mộ ọ ờ
đẩ ệ ội, đảm bả - an ninh.
ng năm qua, việ ổ ế kế hoạch hóa tập trung
sang kinh tế thị trƣờng đòi hỏ ộ ả ết đị
ầ ế ầu tƣ bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớ
ễ ớ ế kinh tế
thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ ẫn mang nhiều đặc tính của cơ chế bao
cấ ắc "xin - cho" trong quy trình quyết đị ầu tƣ.
Mặc dù có đóng góp quan trọ ế xã hội, song đầu tƣ
xây dựng cơ bả ớc vẫn còn nhiều vấn đề cần phải quan tâm
giải quyết nhƣ: nhiề ầ ện còn yế
ả ất , lãng phí, chấ ảm bảo.
Hiệu quả thấp trong đầ ớ ến rất nhiề
ện thông tin đạ ất vấn tạ ỳ họp củ
ội, Hội đồng Nhân dân và t ộc hội thảo, diễ ệ
ầu tƣ này diễn ra rất nghiêm trọ
quan ngại về tính hiệu quả của đầ ấ , lãng phí, tham
nhũng, đầ ả , v.v… đề ế
(cơ chế ả ầ ện, lẫ ếu kém
của cơ quan quả ảm lòng tin củ ới bộ ạo của
địa phƣơng.

này sẽ ở ần thiết.
3
2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
2.1. Mục đích nghiên cứu
Trên cơ sở ậ ễn quả ớc về đầu tƣ
xây dựng cơ bản trên đị , luận văn nhằm đƣa ra mộ ớ
giả ờng công tác quản lý nhà nƣớc về đầu tƣ xây dựng cơ bản trên đị
, qua đó hƣớng tới mục tiêu nâng cao chất lƣợng các dự án đầu
tƣ xây dựng cơ bản này một cách toàn diện trên phạm vi cả nƣớc.
2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu
Vớ ột vấn đề khá rộng, bị nhiều yế ộng,
chi phối, do đó phải có một trình tự thực hiện chặt chẽ . Nhiệm vụ
chính của đề tài này là vậ ậ ễn, phân tích tình hình quả
đầu tƣ xây dựng cơ bản bằ -
ết luậ ộng căn bả ầ
đó, đề xuất các giả ả thi, chủ yếu về mặt cơ chế ,
nhằm tăng cƣờn ả ầu tƣ từ nguồn vốn ngân sách trên đị
Vĩnh Phúc.
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đề tài tậ ạt động quả ầu tƣ XDCB
củ ằ ờ ong giai đoạn tới.
4. Những đóng góp của đề tài
Đề ấn đề lý luận về đầu tƣ xây dựng cơ bản
bằ ần thiết khách quan phả ới công tác quả
đầu tƣ xây dựng cơ bản củ ớc.
g vấn đề chung về công tác quản lý đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng
ngân sách nhà nƣớ ại, hạn chế cho việc cần tăng cƣờng và

các khoản chi khác theo quy định của pháp luật.
Nhƣ vậy về mặt pháp lý, chi ngân sách nhà nƣớc là những khoản chi do
Chính phủ hoặc các pháp nhân hành chính thực hiện để đạt đƣợc những mục tiêu
công ích. Các khoản chi ngân sách nhà nƣớc đƣợc chia thành 2 nhóm lớn là chi đầu
tƣ phát triển và chi thƣờng xuyên.
1.1.1.2. Chi ngân sách nhà nước về xây dựng cơ bản
Thuộc nhóm chi đầu tƣ phát triển (chi có tính chất tích lũy) của ngân sách
nhà nƣớc, những khoản chi phục vụ cho quá trình tái sản xuất mở rộng, gắn liền với
việc xây dựng, mở rộng cơ sở hạ tầng kinh tế. Chi xây dựng cơ bản là khoản chi
đƣợc ngân sách nhà nƣớc dùng để chi cho việc đầu tƣ, xây dựng các công trình kết
cấu hạ tầng kinh tế xã hội mà không có khả năng thu hồi vốn. Khoản chi này nhằm
đảm bảo các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế
xã hội.
Cụ thể hơn đó là khoản chi tài chính nhà nƣớc đƣợc đầu tƣ cho các công
trình thuộc kết cấu hạ tầng (cầu cống, bến cảng, sân bay, hệ thống thuỷ lợi, năng
lƣợng, viễn thông…) các công trình kinh tế có tính chất chiến lƣợc, các công trình
và dự án phát triển văn hóa xã hội trọng điểm, phúc lợi công cộng nhằm hình thành
thế cân đối cho nền kinh tế, tạo ra tiền đề kích thích qúa trình vận động vốn của
6
doanh nghiệp và tƣ nhân nhằm mục đích tăng trƣởng kinh tế và nâng cao đời sống
vật chất, tinh thần cho ngƣời dân.
1.1.1.3. Xây dựng cơ bản và Đầu tư xây dựng cơ bản
Xây dựng cơ bản là hoạt động cụ thể tạo ra những tài sản cố định (gồm các
bƣớc khảo sát, thiết kế, xây dựng, lắp đặt máy móc thiết bị), kết quả của các hoạt
động xây dựng cơ bản là các tài sản cố định, với những năng lực phục vụ sản xuất
nhất định.
Đầu tƣ xây dựng cơ bản trong nền kinh tế quốc dân là một bộ phận của đầu

dự án đầu tƣ xây dựng công trình đƣợc hiểu là những dự án trong đó có các công
trình nhƣ nhà xƣởng, thiết bị… gắn liền với đất đƣợc xây dựng trên một địa điểm cụ
thể (nhằm phân biệt với các dự án đầu tƣ không có xây dựng công trình hoặc chỉ có
thiết bị không gắn liền với đất nhƣ dự án mua sắm ô tô, máy bay, tàu thủy… nhƣ đã
đề cập ở phần dự án đầu tƣ (không có xây dựng, lắp đặt thiết bị…).
1.1.2. Đặc điểm của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân
sách nhà nước
Hoạt động đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc là
một bộ phận của đầu tƣ phát triền, do vậy, nó mang những đặc điểm cơ bản của đầu
tƣ phát triển nói chung (Luận văn về thực trạng đầu tƣ xây dựng cơ bản ở tỉnh
Tuyên Quang), gồm:
1.1.2.1. Đòi hỏi vốn lớn, ứ đọng trong thời gian dài
Hoạt động đầu tƣ xây dựng cơ bản đòi hỏi một số lƣợng vốn lao động và vật
tƣ lớn, nguồn vốn này nằm khê đọng trong suốt quá trình đầu tƣ. Vì vậy trong quá
trình đầu tƣ rất cần thiết phải có kế hoạch huy động và sử dụng nguồn vốn hợp lý
đồng thời có kế hoạch phân bổ nguồn lao động, vật tƣ thiết bị phù hợp đảm bảo cho
công trình hoàn thành trong thời gian ngắn nhất có thể chống lãng phí nguồn lực.
Lao động cần sử dụng cho dự án rất lớn, đặc biệt đối với các dự án trọng
điểm quốc gia, do đó công tác tuyển dụng, đào tạo, sử dụng và đãi ngộ cần tuân thủ
một kế hoạch định trƣớc nhằm đáp ứng nhƣ cầu từng loại nhân lực theo tiến độ đầu
tƣ, đồng thời hạn chế đến mức thấp nhất những ảnh hƣởng tiêu cực do vấn đề hậu
dự án tạo ra nhƣ việc bố trí lại lao động, giải quyết lao động dôi dƣ.
8
1.1.2.2. Thời kỳ đầu tư kéo dài
Thời kỳ đầu tƣ tính từ lúc khởi công thực hiện dự án đến khi dự án hoàn
thành và đƣa vào hoạt động. Nhiều công trình đầu tƣ có thời gian kéo dài hàng chục
năm. Chính đặc điểm về thời gian này dẫn đến tình trạng một lƣợng vốn lớn nằm

Đầu tƣ xây dựng cơ bản có vai trò quyết định trong việc tạo ra cơ sở vật chất,
kỹ thuật cho xã hộ ết đị ấu kinh tế ỗi
nƣớ ẩ ở ền kinh tế đất nƣớc. Đặc trƣng của xây
dựng cơ bả ộ ản xuất vật chất đặc biệ ặ
với sản phẩm vật chấ . Sản phẩ ặ vớ
ủ .
Đầu tƣ xây dựng cơ bả ều kiện cần thiế ất cả
kinh tế ỷ lệ ấu kinh
tế , chiế ủa đƣờn ế ến
khích nông nghiệ ớc đầ ệ
đó tạo ra cơ sở vật chất kỹ thuậ ệp.
Đầu tƣ xây dựng cơ bả ền đề cho việ g cơ sở vật chất kỹ thuậ
ở sản xuất dị ằ ản xuấ
ộ nền kinh tế , tạo điều kiệ ản xuất xã
hộ ị sản xuấ ị ản phẩm trong nƣớc, tăng tích luỹ
ời nâng cao đờ ật chất cho nhân dân lao động.
Đầu tƣ xây dựng cơ bản tạo nên nền tả ắc cho việ
ệ mới góp phầ ế quả ế, cơ sở kinh tế
cho phù ện nay.
1.2. Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc
1.2.1. Khái niệm, mục đích, yêu cầu và nguyên tắc quản lý dự án đầu tư xây dựng
cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước
1.2.1.1. Khái niệm
Nội dung quản ớc về ầ ện ở
(Điều 80 Luật Đầu tư 2005)
ạ ện chiế , quy hoạch, kế hoạ
về đầ .
ệ văn bản quy phạ ật về đầu tƣ.
11
* Vốn ngân sách Nhà nước sử dụng để đầu tư bao gồm:
ầ ết cấu hạ tầng kinh tế - xã hộ
ả ả
cấp về ho đầ .
Đầu tƣ hỗ ệp nhà nƣớ ầ
ệp thuộ ần thiế ủ ớc theo
quy định củ ật.
Chi cho hỗ ới chƣơng (thuộc ngân sách Nhà nƣớc).
1.2.1.2. Mục đích và yêu cầu quản lý đầu tư xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân
sách nhà nước
Bảo đả ế ế - xã hộ ời
kỳ theo định hƣớng xã hội chủ nghĩ ệ ịch cơ cấu kinh tế theo
hƣớng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, đẩ ộ ế, nâng cao
đờ ật chất, tinh thần của nhân dân.
Huy độ ệu quả cao nhấ ầu tƣ trong nƣớc
cũng nhƣ nƣớ ại Việ , tiềm năng lao động,
đấ ọi tiề ời đảm bảo môi trƣờ ọ
, lãng phí trong hoạt động đầ .
ạch, kiế ết kế kỹ thuậ ệt, đảm bảo
bề ỹ ện cạ ằ ệ
tiên tiến, bảo đảm chấ ờ ện
bả .
c hiệ ầ ững bƣớc tiế
ộ ẩn bị đầu tƣ đế ện đầ ế ầ
).
Phân đị ản lý Nhà nƣớc với quả ản xuấ

đẩy mọi hoạt độ ế củ ạ
ấ ẫn. Do đó kế ủa mọ
ạt động kinh tế sẽ tạo độ ều kiệ ền kinh
tế ắ ị ộ nền kinh tế ế
hiệ ịnh hƣớng về ế - xã hộ
ẩy kinh tế ới ngƣời lao động…
13
Trong hoạt động đầ ế ệ
xã hộ ại diệ ớc vớ ủ ậ ời lao
độ ủa chủ đầ ầ ết kế, tƣ vấn, dị ầ
ời hƣở ế ảm bảo rằ ủ
nƣớ ả thuậ ầ
cạnh tranh của thị trƣờng thông qua đấu thầu theo luật định. Tuy nhiên, mộ ạt
động đầ ờng nhất đị ủ ớ
ẫ ớ ội bị xâm phạm. Do vậy,
quả ƣớc cầ ế, biệ ặn mặ .
ện nguyên tắc tiết kiệ ệu quả trong đầu tư. Điề ện ở
chỗ: với mộ ầu tƣ nhất định, phải đem lại hiệu quả kinh tế - xã hộ
ến với chi phí thấp nhấ ện tập trung nhất của nguyên tắc tiết kiệ
hiệu quả trong quả ạt động đầ ớ ở ạ ậ
ới xã hộ ản phẩ , tăng thu nhập cho ngƣời lao động,
nâng cao chấ sản phẩ ảo vệ môi trƣờ
ệ ộng…
1.2.2. Các hình thức quản lý đầu tư xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách
nhà nước tại địa phương
Trƣớc đây, tuỳ theo quy mô và tính chất của dự án, năng lực của chủ đầu tƣ
mà dự án sẽ đƣợc ngƣời quyết định đầu tƣ quyết định đƣợc thực hiện theo một

Trong trƣờng hợp này, tổ chức tƣ vấn phải có đủ điều kiện năng lực tổ chức
quản lý phù hợp với quy mô, tính chất của dự án. Trách nhiệm, quyền hạn của tƣ
vấn quản lý dự án đƣợc thực hiện theo hợp đồng thoả thuận giữa hai bên. Tƣ vấn
quản lý dự án đƣợc thuê là tổ chức, cá nhân tƣ vấn tham gia quản lý nhƣng phải
đƣợc chủ đầu tƣ chấp thuận và phù hợp với hợp đồng đã ký với chủ đầu tƣ. Khi áp
dụng hình thức thuê tƣ vấn quản lý dự án, chủ đầu tƣ vẫn phải sử dụng các đơn vị
chuyên môn thuộc bộ máy của mình hoặc chỉ định đầu mối để kiểm tra, theo dõi
việc thực hiện hợp đồng của tƣ vấn quản lý dự án.
HỢP ĐỒNG
Hợp đồng
Thực hiện
Giám sát
Nhà thầu
CHỦ ĐẦU TƢ
BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN
DỰ ÁN
Tƣ vấn khảo sát, thiết
kế, đấu thầu, giám sát
…