2/12/2014
1
ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
CHƢƠNG 02 – P.1
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
2
2/12/2014
2
Nhắc lại…
3
Một số khái niệm
Hệ thống thông tin kế toán (*)
Dữ
liệu
(chứng
từ…)
Thông
tin
(báo
cáo kế

tập tin THUCHANH_CTYABC_REF.zip
2/12/2014
5
Dữ liệu danh mục
(Reference data)
9
Tiếp cận hệ thống từ thiết kế
10
Các TK
liên quan?
2/12/2014
6
11
Bài tập thảo luận 3
Các tổ chức kinh tế với quy mô và tính chất
hoạt động khác nhau sẽ có những hệ thống
danh mục khác nhau.
Yêu cầu: sử dụng PMKT minh họa, khảo sát
các danh mục cơ bản:
- Danh mục tài khoản
- Danh mục khách hàng, ngƣời bán
- Danh mục phòng ban, nhân viên
- Danh mục vật tƣ, hàng hóa
12
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục tài khoản là ‘xương sống’ của hệ thống
kế toán. Hầu hết mọi thông tin kế toán đều đƣợc
phản ánh trên các tài khoản.
VD1: tạo Đối tƣợng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng
VND của Công tyABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB)

3700910828
NB009
Công ty Hiệp Thành
3 Nguyễn Văn Trỗi, Q.1
3700456675
NB010
Nhà cung cấp số 10
25 Giảng Võ, Hà Nội
3701016959
NB011
Cty vận chuyển TMA
1 Hồ Văn Huê, Q.PN
3700431977
2/12/2014
8
15
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục phòng ban, nhân viên
Mã
Tên phòng ban
TK chi phí lương
PIT
Phòng Công nghệ thông tin
6421
PHC
Phòng Hành chính nhân sự
6421
Mã
Tên nhân viên
Thuộc phòng ban

KG
2/12/2014
9
17
Khai báo dữ liệu danh mục
Một số lưu ý khi xây dựng
hệ thống mã hóa
18
Khai báo dữ liệu danh mục
Tầm quan trọng của thiết lập
– chi tiết đối tƣợng kế toán
Ví dụ:
TK 131 chi tiết theo ?
TK 331 chi tiết theo ?
TK 1561 chi tiết theo ?
2/12/2014
10
Số dư đầu
(Initial Balance)
19
Chọn thời gian làm việc
– trong kì kế toán!
20
2/12/2014
11
21
Cập nhật số dƣ đầu
Cập nhật số dư đầu kỳ của công ty ABC:
Tài khoản Ngoại
tệ

/ Xuất ra Excel
Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,
đặt tên: THUCHANH_CTYABC_BAL.zip
24
2/12/2014
13
25
* Bài tập thực hành tổng hợp
BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 01 –
Thiết lập CSDL kế toán
Công ty TNHH TM XYZ
Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ,
đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_BAL.zip
Lập nhóm – tìm hiểu thông tin
về PMKT
• Giới thiệu chung: khái
quát, xuất xứ của
PMKT
• So sánh tính phân hệ
của các PMKT xoay
quanh mô hình TM
• Đánh giá về quy mô,
ứng dụng và ví dụ
triển khai ở Việt Nam
26
2/12/2014
14
Mô tả công việc
27
Theo DanhSachPMKT_NghienCu u_V1.2.xls,