B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH INH TH HIN NÂNG CAO HIU QU SINH LI CA
NGỂN HÀNG TMCP CỌNG THNG VIT NAM LUNăVNăTHCăSăKINHăT

TP.H Chí Minh ậ Nmă2013

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH INH TH HIN

NÂNG CAO HIU QU SINH LI CA
NGỂN HÀNG TMCP CỌNG THNG VIT NAM



MC LC
TRANG PH BÌA
LIăCAMăOAN
MC LC
DANH MC BNG
DANH MC BIUă
DANH MC T VIT TT
LIăNịIăU 1
CHNGă1:ă Lụă LUN TNG QUAN V HIU QU SINH LI CA NGÂN HÀNG
THNGăMI 4
1.1 HIU QU SINH LI CAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI 4
1.1.1. Khái nim hiu qu và hiu qu sinh li caăngơnăhƠngăthngămi 4
1.1.2. Ch tiêuăđánhăgiáăhiu qu sinh li ca NHTM 5
1.1.3. Nâng cao hiu qu sinh li ca NHTM 6
1.1.4. S cn thit phi nâng cao hiu qu sinh li ca NHTM 7
1.1.5. Vai trò ca vic nâng cao hiu qu sinh li ca NHTM 7
1.2 CÁC NHÂN T NHăHNGăN HIU QU SINH LI CA NHTM 7
1.2.1. Nhóm nhân t bên ngoài 8
1.2.2. Nhóm nhân t bên trong 9
KT LUNăCHNGă1 14
CHNGă 2:ă THC TRNG V HIU QU SINH LI CA NGÂN HÀNG TMCP
CỌNGăTHNGăVIT NAM 15
2.1 TNG QUAN V NGỂNăHĨNGăTMCPăCỌNGăTHNGăVIT NAM 15

STT
Tên bng
Trang
Bng 2.1
Kt qu hotă đng kinh doanh caă VietinBankă quaă cácă nmă
2008-2012
18
Bng 2.2
Mc vnăđiu l ca mt s ngân hàng VităNamănmă2012
20
Bng 2.3
Li nhun và các ch s sinh li ca 2012 ca mt s ngân
hàng
22
Bng 2.4
Mt s ch tiêu th hin quy mô caăVietinBankăgiaiăđon 2008
ậ 2012
30
Bng 2.5
Hiu qu ngun nhân lc  mt s ngơnăhƠngănmă2012
38 DANH MC BIU 

2012
30
Biuăđ 2.8
S tngătrng tng tài snăVietinbankăgiaiăđon 2008 ậ 2012
31
Biuăđ 2.9
H s an toàn vn mt s ngân hàng VităNamănmă2012
32
Biuăđ 2.10
H s an toàn vn và t l n xu caă Vietinbankă giaiă đon
2008-2012
33
Biuăđ 2.11
T l n xu  mt s ngơnăhƠngănmăă2012
34
Biuăđ 2.12
Mt s ch tiêu cu trúc vn và chtă lng tài sn ca
VietinBankăgiaiăđon 2008-2012
35
Biuăđ 2.13
S lng nhân viên ca mt s NHTMănmă2012
38 DANH MC T VIT TT
T vit tt
Tên Ting Vit


NHNN
NgơnăhƠngăNhƠăNc

NHTM
Ngân hƠngăthngămi

NH TMCP
NgơnăhƠngăthngămi c phn

NIM
Thu nhp lãi cn biên ròng
Net Interest Margin
OLS
Phngăphápăbìnhăphngăbéănht
Ordinary Least Square
ROA
T sut sinh li trên tài sn
Return On Asset
ROE
T sut sinh li trên vn ch s hu
Return On Equity
TCTD
T chc tín dng

VietinBank
NgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam 1

2
ni dung c th nhăsau:
 úcăkt lý lun tng quan v hiu qu sinh li caăngơnăhƠngăthngămi.
 Phân tích thc trng và các yu t tácăđngăđn hiu qu sinh li ca Ngân
hƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam trong thi gian qua bngăphngăphápă
phân tích, so sánh.
  xut,ăđaăraăcácănhómăgii pháp, gii pháp c th nhm nâng cao hiu qu
sinh li ca NgơnăhƠngăTMCPăCôngăThng Vit Nam trong thi gian ti.
3. i tng - Phm vi nghiên cu
 i tng nghiên cu: Hiu qu sinh li ca NgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngă
Vit Nam
 Phm vi nghiên cu:
 V không gian : NgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam
 V thi gian :ăgiaiăđon 2008 - 2012
4. Phng pháp nghiên cu
 Phng pháp thu thp: s liuăđc thu thp t các báo cáo tài chính, t các bn
công b thông tin, t cácăcăquanăthng kê, tpăchí,ăwebsiteăuyătínầ.
 Phng pháp thc hin bài nghiên cu : s dngăphngăphápătng hp, phân
tích, so sánhầăđ làm rõ ni dung nghiên cu.
5. ụ ngha ca nghiên cu
Nghiên cu ngoài vic cung cp cho các ch th cáiănhìn,ăđánhăgiáăv hiu qu
sinh li ca NgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam trong thiăgianăquaăđng thi
còn đaăraămt s gii pháp, kin ngh đ xut cho Banălƣnhăđo Ngân hàng TMCP
CôngăThngăVit Nam đ nâng cao hiu qu sinh li ca trong thi gian ti.
6. Kt cu đ tài
Phn m đu
Chngă1:ăLỦălun tng quan v hiu qu sinh li ca NgơnăhƠngăthngămi

mi quan h so sánh giaăđuăraăvƠăđu vƠoăđ đtăđc li ích hay mc tiêu
xácăđnh.
 Th hai là tính an toàn trong hotăđng ngân hàng.
Nhăvy, hiu qu sinh li ca NHTM th hin kh nngăs dng và phân b hp
lý các ngunăđuăvƠoăđ đtăđc tiăuăli ích kinh t trên căs boăđm tính an toàn
trong hotăđng caăngơnăhƠngăthngămi.
Hiu qu sinh li là yu t quan trng trong hotăđng kinh doanh ca ngân hàng
thngămi. Thu nhp cao, li nhun nhiu giúp các ngân hàng bo toàn và m rng
ngun vn hotăđng,ătngătrng quy mô kinh doanh, thu hút ngun vnăđuătăvƠă
5
quaăđóătip tcăgiaătngăhiu qu sinh li.
1.1.2. Ch tiêu đánh giá hiu qu sinh li ca NHTM
Hiu qu sinh liăcngălƠămt trong nhng yu t quan trng nhtăkhiăđánhăgiáă
nngălcă cngănhă hiu qu ca mt ngân hàng. Là mt ch th trong nn kinh t,
ngoài nhngăvaiătròăđc bit ca mình, mc tiêu mà miăngơnăhƠngăthngămiăhng
đn là li nhunătrênăcăs hiu qu vi nhng ngun lc nm gi.
 đánhăgiáăhiu qu sinh li ca NHTM, có 2 nhóm nhân t là li nhn (li
nhun trc thu, li nhun sau thu, li nhunătrc thu vƠălƣiăvayăầ)ăvƠăt sut li
nhun (t sut sinh li trên vn ch s hu (ROE) và t sut sinh li trên tài sn
(ROA)ầ).ăC th vicăxácăđnh,ăđánhăgiáămt s ch tiêuănƠyănhăsau:
 Li nhun (trc thu/sau thu): li nhun ca NHTM là khon chênh
lchăđcăxácăđnh gia tng doanh thu tr điătng các khon chi phí phi tr
hp lý, hp l. Li nhun là con s tuytăđi th hin hiu qu sinh li ca
NHTM trong mtănmătƠiăchính.ăTuyănhiên,ănóăchaăth đánhăgiáăđyăđ các
yu t liênăquanăđn hiu qu sinh li ca NHTM.
 T sut sinh li trên tài sn (ROA): đc tính bng cách chia li nhun
ròng hƠngănmăchoătng tài sn, th hin bng con s phnătrm .ăơyălà ch

vn huyăđng/điăvay đ khai thác li th cnh tranh ca mình trong quá trình
hotăđng. Cho nên h s ROE càng cao thì các c phiu càng hp dn các nhà
đuătăhn. Công thc tính toán ROE c th nhăsau:
 



1.1.3. Nơng cao hiu qu sinh li ca NHTM
Hiu qu sinh li ca mt NHTM chu nhăhngătácăđng bi nhiu yu t
khác nhau t môiătrngăvămôăđnănngălc bên trong ca ngân hàng.ăDoăđó,ănâng
cao hiu qu sinh li là vic thc hin mt hoc nhiu bin pháp, nhóm bin pháp
trong ngn hn và/hoc dài hn nhm tácăđngăđn các yu t nhăhngăđn hiu qu
sinh li nhm ci thin, binăđi các yu t theo chiuăhng ttăhn.

7
1.1.4. S cn thit phi nơng cao hiu qu sinh li ca NHTM
Hotăđng kinh doanh ca NHTM gn lin vi s phát trin ca nn kinh t,
NHTM mang trong mình nhiu chcănng,ănhim v tuy nhiên v căbnăNHTMăcngă
là mt loi hình doanh nghip và mcătiêuăcăbn ca mt doanh nghip là tìm kim
li nhun. Các doanh nghip hotăđng trong nn kinh t đu có mcătiêuăhngăđn là
tiăđaăhóaăli nhun, hiu qu sinh liătrênăcăs ngun lc gii hn sn có. Doăđó,ă
vic nâng cao hiu qu sinh li ca NHTM là công vic trng tâm ca mi ngân hàng
bên cnh vic qun lý ri roăđm bo hotăđng kinh doanh din ra thông sut, an toàn.
1.1.5. Vai trò ca vic nơng cao hiu qu sinh li ca NHTM
Nâng cao hiu qu sinh li có vai trò rt quan trngă đi vi hotă đng ca
NHTM. Hiu qu sinh liăcaoăđngănghaăvi vic NHTM có nhiu ngun lcăhnăđ
phc v hotăđng kinh doanh caămìnhănh:ăđuătăci tin nâng cao chtălng sn

t. Khi nn kinh t có tngătrng cao và năđnh, các khu vc trong nn kinh t đu có
nhu cu m rng hotăđng sn xut,ăkinhădoanhădoăđóănhuăcu vay vnătngălƠmăchoă
cácăngơnăhƠngăthng mi d dàng m rng hotăđng tín dng caămìnhăđng thi
kh nngăn xu có th gim vì nngălc tài chính ca các doanh nghipăcngăđc
nâng cao,ăquaăđóăs toăđiu kinăchoăcácăNHTMătngătrng, phát trin hotăđng
kinh doanh và nâng cao hiu qu sinh li.ăNgc li,ăkhiămôiătrng kinh t, chính tr
và xã hi tr nên bt n thì li là nhng nhân t bt li cho hotăđng ca các ngân
hƠngăthngămiănhănhuăcu vay vn gim;ănguyăcăn quá hn, n xuăgiaătngălƠmă
gim hiu qu hotăđng caăcácăngơnăhƠngăthngămi.
1.2.1.2. Môi trng pháp lý
Môiătrng pháp lý bao gmătínhăđng b và đyăđ ca h thng lut pháp,
vic chp hành lutăvƠătrìnhăđ dân trí. Thc tin cho thy s phát trin ca các nn
kinh t th trng trên th giiăhƠngătrmănmăquaăđƣăminhăchng cho tm quan trng
ca h thng lut trong vicăđiu hành nn kinh t th trng. Nu h thng lut pháp
9
đc xây dng không phù hp vi yêu cu phát trin ca nn kinh t thì s là mt rào
cn ln cho quá trình phát trin kinh t. Mt h thng pháp lut rõ ràng, thông sut,
phù hp vi hotăđng thc tin ca các ch th trong nn kinh t (trongăđóăcóăcácă
NHTM) s giúp cho các ch th nm rõ nhng quy tc khi tham gia hotăđng trong
nn kinh t,ăquaăđóăto tinăđ phát trin cho các ch th này nói chung và các NHTM
nói riêng.
1.2.1.3. Môi trng ngành
Môiătrngă ngƠnhăcngă lƠă yu t tácăđngă đn hiu qu hotăđng ca ngân
hàng. S vnăđng mang tính cht chu k ca các ngành kinh t s lƠăđiu kin thun
li hoc kìm hãm hotă đng ca các doanh nghip trong ngành. Ngành ngân hàng
cngăvy, lch s đƣăchng kin nhngăgiaiăđon thngătrm ca ngành t nhngăđim
phát trin cc thnhăđn nhng cuc khng hong.ăNgoƠiăra,ătrongămôiătrng ngành

 H s an toàn vn (Capital Adequacy Ratio - CAR): là mtăthcăđoăđ an
toàn vn caăngơnăhƠng,ăthngăđcădùngăđ bo v nhngăngi gi tin
trc ri ro caăngơnăhƠngăvƠătngătínhănăđnhăcngănhăhiu qu ca h
thng. Qua h s này có th xácăđnhăđc kh nngăca ngân hàng thanh
toán các khon n có thi hnăvƠăđi mt vi các loi riăroăkhácănhări ro
tín dng, ri ro vnăhƠnh.ăHayănóiăcáchăkhác,ăkhiăngơnăhƠngăđm boăđc
h s này tcălƠănóăđƣăt to ra mt tmăđm chng li nhng cú sc v tài
chính, va t bo v mình, va bo v nhngăngi gi tin.
 T l n xu (N xu/Tng d n cho vay): N xu là vnăđ quan trng
hƠngăđu trong công tác qun tr ri ro ca ngân hàng. N xu nhăhngăđn
nhiu mt trong hotăđngăngơnăhƠngănhăhiu qu sinh li, vn ch s hu
hay tính thanh khonầăN xu ln làm ách tc dòng chu chuyn vn trong
nn kinh t, nhă hng tiêu cc không ch vi các TCTD mà còn c các
doanh nghip. Do b đng vn trong n xu,ăcácăTCTDăkhôngăcóăđiu kin
m rngătngătrng tín dng, khin cho hotăđng sn xut ca nn kinh t
11
gpăkhóăkhn.ăX lỦăđc n xu s góp phn h mt bng lãi sut,ăthúcăđy
tngătrng tín dng lành mnh và góp phn tháo g khóăkhnăchoăsn xut,
đaănn kinh t tr tngătrng. Doăđó,ăt l n xu ln s là yu t kìm hãm
hotăđng kinh doanh ca NHTM, làm gim hiu qu sinh li.
Các ch s v nngălc qun tr ri ro có tácăđng khá mnh đn hiu qu sinh li
ca NHTM. Mt ngân hàng có h s an toàn vn tt và t l n xu thpăđng
nghaăvi vicăngơnăhƠngă đangăcó ngun vnăđc s dng hiu qu và gim
thiuăcácă chiăphíăliênă quanăđn vic x lý n xuăquaă đóăcóăth tp trung các
ngun lc vào hotăđngăkinhădoanhăvƠăđt hiu qu li nhun.
 Nhóm ch tiêu cu trúc vn và đòn by tài chính: th hinăcăcu ngun vn và
vic s dngăđònăby tài chính ca các NHTM. Nhóm ch tiêuănƠyăđc th hin

nƠyăđòiăhi chtălng ca ngun nhân lcăcngăphiăđcănơngăcaoăđ đápăng kp
thiăđi vi nhngăthayăđi ca th trng, xã hi. Vic s dng nhân lcăcóăđoăđc
ngh nghip, gii v chuyên môn s giúp cho ngân hàng to lpăđc nhng khách
hƠngătrungăthƠnh,ăngnăngaăđc nhng ri ro có th xy ra trong các hotăđng kinh
doanh,ăđuătăvƠăđơyăcngălƠănhơnăt giúp các ngân hàng gim thiuăđc các chi phí
hotăđng. Tuy nhiên, trong quá trình phát trin ngun nhân lc luôn phi chú trng
vic gn phát trin nhân lc vi công ngh mi.
Trong yu t ngun nhân lc, nhân s lãnh đo,ă điu hành là yu t cc k
quan trngătácăđng trc tipăđn hotăđng ca NHTM. Vic hochăđnh chinălc,
đúngăđn, phù hp trong tng thi k, x lý các phát sinh trong quá trình hotăđng
ca NHTM mt cách chun xác, hp lý s giúp cho NHTM phát trinăđiălên,ătngă
trng ngun thu, gim thiuăchiăphíăquaăđóănơngăcaoăhiu qu v mt li nhun.
1.2.2.5 Cht lng sn phm dch v
Mcăđ đaădng hóa các sn phm dch v cngălƠămt trong nhngătiêuăchíăđ
nhăhngăđn hiu qu sinh li ca mt ngân hàng. Mt ngân hàng có kh nngăcungă
13
cp nhiu loi hình sn phm dch v đaădng,ăđápăngăđc nhu cu ca th trng
vi mt chtălng cao nht và chi phí hp lý nht là mt ngân hàng có mt li th
cnh tranh cao, toăđiu kin thun li cho hotăđng kinh doanh và mang li hiu qu
tt nht.
1.2.2.6 Thng hiu và mng li phân phi
Thngăhiu và mngăli phân phi là tiêu chí nhm to ra mcăđ nhn bit,
s thun liăcngănhăs tin cy ca mt ngân hàng. MtăngơnăhƠngăcóăthngăhiu
mnh,ăđcăđánhăgiáăcaoăv nngălc hotăđng vi h thng phân phi rng khp là
căs đ có th cung cp sn phm caămìnhăđn khách hàng mt cách nhanh chóng
đng thiăcngăto nên s thun tin trong giao dch ca khách hàng. Quaăđó,ăngơnă
hàng có th đy mnh vic bán hàng, tip th các sn phm dch v, hotăđng kinh

Logo

Slogan
ắNÂNG GIÁ TR CUC SNG”
Tr s chính
108 TrnăHngăo, Qun Hoàn Kim, Thành ph Hà
Ni, Vit Nam
Website

Vn điu l
26.218 t đngă(tínhăđn 31/12/2012)
Giy phép thành lp
S 142/GP-NHNNădoăNgơnăhƠngăNhƠănc cp ngày
03/07/2009
Giy chng nhn đng
ký kinh doanh
0100111948 (do S k hochăvƠăđuătăThƠnhăph Hà Ni
cp lnăđuăngƠyă03/07/2009,ăđngăkỦăthayăđi ln th 7
ngày 06/07/2012)
16
Mã s thu
0100111948
SWIFT code
ICBVVNVX
Mng li hot đng
Chiănhánhătrongănc: 147 chi nhánh cp mt ti 63 tnh,
thành ph trc thucăTrungăngătrênăc nc


Ngun: Báo cáo thng niên VietinBank nm 2012