B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM

NGUYNăPHNGăMAI
HOÀN THIN H THNG XP HNG
TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP
CAăNGÂNăHĨNGăTHNGăMI C PHN
Á CHÂU

Chuyên ngành: Kinh t tài chính ậ Ngân hàng
Mã s: 60.31.12 LUNăVNăTHCăSăKINHăT
NG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRN HUY HOÀNG
TP. H Chí Minh  2
MC LC Trang
Danh mc ch vit tt

Danh mc bng s liu

Danh mc hình v

Li m đu

Chngă1:ăNhng vnăđ căbn v ri ro tín dng và xp hng tín nhim
doanh nghip
1
1.1 Ri ro tín dng
1
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng
1
1.1.2 Hu qu ca ri ro tín dng
1
1.1.3 Ngun gc phát sinh ri ro tín dng
3
1.1.4 Bi
7
1.2 Xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip
8
1.2.1 Lch s i ca XHTN trên th gii
8
1.2.2 Khái nim XHTN, h thng XHTN khách hàng doanh nghip

17
1.2.6.2 Các phng pháp đánh giá XHTN
18
1.2.7 Qui trình XHTN khách hàng doanh nghip
19
1.3 Kinh nghim XHTN khách hàng doanh nghip ca mt s nc trên
th gii và bài hc kinh nghimăđi vi Vit Nam
23
1.3.1 Kinh nghim XHTN khách hàng DN ca mt s c trên th gii
23
1.3.2 Bài hc kinh nghii vi Vit Nam
25
Kt lunăchngă1
27
Chngă2:ăThc trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh
nghip khách hàng doanh nghip ca NHTMCP Á Châu
28
2.1 Tng quan v NHTMCP Á Châu
28
2.1.1 Gii thiu v NHTMCP Á Châu
28
2.1.2 Tình hình hong tín dng ca ACB
33
2.2 Thc trng h thng XHTN khách hàng doanh nghipca ACB
36
2.2.1 Tình hình XHTN khách hàng doanh nghip ti Vit Nam
36
2.2.1.1 Nhng qui đnh ca Nhà nc v hot đng XHTN
36
2.2.1.2 Thc trng các t chc XHTN ti Vit Nam

2.3.1.1 H thng XHTN khách hàng DN cha làm tt vai trò là công c
qun tr ri ro tín dng trong hot đng tín dng ca ACB
59
2.3.1.2 Ngun thông tin phc v cho quá trình phân tích, đánh giá XHTN
doanh nghip không đy đ, kp thi và thiu chính xác
60
2.3.1.3 Kt qu xp hng doanh nghip cha chính xác và minh bch đáp
ng yêu cu đi vi qun tr ri ro ca ngân hàng
60
2.3.2 Nguyên nhân
60
2.3.2.1 Khung pháp lý cho hot đng XHTN cha đc thit lp
60
2.3.2.2 Báo cáo tài chính ca DN không bt buc phi kim toán
61
2.3.2.3 Các công ty kim toán Vit Nam cha th hin đc tính chuyên
nghip ca mình
61
2.3.2.4 Tng cc thng kê cha cp nht kp thi các s liu ngành
61
2.3.2.5 B phn phân tích, xp hng tín nhim doanh nghip cha đc lp
61
2.3.2.6 Trình đ ca cán b phân tích XHTN doanh nghip ti NHTM còn
nhiu hn ch
62
2.3.2.7 Vit Nam cha có công ty xp hng doanh nghip đc lp
62
2.3.2.8 H tng thông tin tín dng còn yu
62
2.3.2.9 Các yu t cu thành h thng XHTN doanh nghip ca ACB vn

3.2.1.6 Nâng cao cht lng thông tin ti ACB
74
3.2.1.7 Nâng cao cht lng ngun nhân lc
76
3.2.2 Gii vquan quc
78
3.2.2.1 Kin ngh đi vi Chính ph
78
3.2.2.2 Kin ngh đi vi B Tài chính
81
3.2.2.3 Kin ngh đi vi Tng cc thng kê
82
3.2.2.4 Kin ngh đi vi S K hoch và u t v vic cp giy phép
kinh doanh và kim tra hot đng kinh doanh ca doanh nghip
83
3.2.2.5 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc
83
3.2.2.6 Các hip hi ngành ngh
85
3.2.3 Gii vi khách hàng doanh nghip
85
3.2.3.1 T chc b máy k toán hiu qu và thc hin minh bch tài chính
85
3.2.3.2 Tng cng công tác t vn cho KH
86
3.2.4 Gii pháp khác
86
Kt lunăchngă3
87
KT LUN

XHTD : Xp hng tín dng
RRTD : Ri ro tín dng
KH : Khách hàng
KD : Kinh doanh
TCTD : T chc tín dng
QTDND : Qu tín dng nhân dân
TNHH : Trách nhim hu hn
TS : Tài sn
 : Tài sn c nh
 : Tài sm bo
VCSH : Vn ch s hu
SP : Sn phm
SXKD : Sn xut kinh doanh

DANH MC BNG S LIU

Bng 2.1
Kt qu hong kinh doanh ca ACB t 
30
Bng 2.2
ng vn theo phân loi tin gi
31
Bng 2.3
ng vn phân theo thành phn kinh t

ACB
49
Bng 2.14
Th hng XHTN khách hàng DN Scoring xét duyt
50
Bng 2.15
Bng trng s BCTC kim toán theo qui mô ca ACB
51
Bng 2.16
Th hng XHTN khách hàng DN Scoring phân loi n
51
Bng 2.17
m phn ch tiêu tài chính  Công ty TNHH Khánh Linh
53
Bng 2.18
m phn ch tiêu phi tài chính  Công ty TNHH Khánh Linh
53
Bng 2.19
So sánh kt qu phân loi n, trích lp d phòng ru 7 và
u 6 Quynh s 493 ca ACB
58
Bng 3.1
Bng hng ca khách hàng doanh nghip
72

Vit Nam tr thành thành viên th 150 ca T chi th gii
(WTO), mc mà Vit Nam sm m cc gia nhp
c tài chính ngân hàng. Hoc coi là
ng, là huyt mch ca nn kinh t c. M vng mnh và quy mô
ca h thng ngân hàng mc là tiêu chí quan tr 
phát trin ca mt quc gia. Khi gia nhp WTO nhiu rào cn s b bãi b nên hot
ng ngân hàng chc chn s tr ng và cnh tranh quyt li  
th  c ta ch y    nh ch tài
chính trung gian thc hin nghip v kinh doanh tin t, cung cp các dch v tài
chính, thu nhn vn là t hong tín dng.
Hong tín dng là hong vn chng nhiu áp lc và ri ro tim
n nht trong nhng hong ci. Chính vì vy, vic
các công c qun lý ri ro tín dng luôn là v  quan tr u ca các
NHTM. Xp hng tín nhim khách hàng là mt trong nhng công c qun lý ri ro
tín dng mt cách khoa hc và hiu qu mà các NHTM hin khai áp
dng. Tuy nhiên, nu s dng h thng xp hng tín nhi, thiu
chính xác s d dn vic các NHTM quá lc quan v khách hàng ca mình, cp
tín dng không phù hp, làm phát sinh n xu n kt qu kinh doanh
ca ngân hàng và làm tn hi nn kinh tng hi nhp và
cnh tranh ngày càng gay g  sc cnh tranh, tn ti và phát trin, các NHTM
Vit Nam nói chung và ACB nói riêng, phi hong theo các thông l và chun
mc quc t c tha nhc bing tính công khai
và minh bch trong hong.
Vì vy, vic xây dng h thng xp hng tín dng ni b và chính sách d
phòng ri ro theo thông l quc t, phù hp vc thù hong kinh doanh ca
nh tu 7 Quy-NHNN chính là mt trong
các gi ng tính công khai, minh bch trong hong ca ACB,

       



5. Kt cu ca lunăvn
Ngoài phn m u và phn kt lun, lu
ng v n v ri ro tín dng và xp hng tín nhim
khách hàng doanh nghip.
  c trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh
nghip ca Ngân hàng TMCP Á Châu.
i pháp hoàn thin h thng xp hng tín nhim khách hàng
doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. Chngă1
NHNG VNă CăBN V RI RO TÍN DNG VÀ
XP HNG TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP


c chính là giá tr ca hàng hóa, còn s tic sau khi tr 
lãi sung vn, chi phí tii nhun mà NH nhc. Vì
vy khi ri ro tín dng x ho
hn c gc ln lãi ca khon vay s làm mt mt khon li nhun d tính, trong khi
n phi tr tiu này gây tn tht không ít cho
hong ngân hàng, nu nghiêm trng có th dn phá sn ngân hàng.
- Gim uy tín và v th i vi khách hàng doanh nghip, quy
mô ca khon tín dc xét duyt bao gi  th khác; do
ng tn tht v vn, lãi t các khon cp tín dng khi ri ro xnh
ng mn ngân hàng. Khi khách hàng không tr c n n kh
 vng cc ngun vng
thi mi ký hng mi vi nhi tác có ti th
ca ngân hàng s b gim sút.
o i vi khách hàng doanh nghip
Tín dng là quan h giao dch ca hai ch th trong nn kinh t, khi ri ro xy ra
không ch ngân hàng phi chu tn tht mà chính ch th còn li là doanh nghip
i chu hu qu nhnh. Ngân hàng s tin hành các bin pháp x lý n,
có th phn thit. Doanh nghip phi bán tài sn, thu hp sn xut
kinh doanh hoc nguy hc hoàn tr n s nh
n uy tín ca doanh nghip, làm ngân hàng dè dp
tín dng cho doanh nghip sau này và làm gim sút lòng tin ci tác kinh doanh.
Riăroălưiăsut
Riăroăthătrng
Riăroăhotăđng
Riăroătínădng
5%
14%
54%
27% + Cha quan tâm đúng mc đn vic giám sát trong, sau khi cp tín dng:
Khi cp tín dng cho KH thì khon n phc qun lý mt cách ch 
m bo s c hoàn tr theo tha thun ghi trong hng. Vì vy, ngay khi phát
tin vay NH phi giám sát vic gii ngân nh ghi trong hng.
Giám sát tim bo KH s dng ti bin
ng ca tài sm bo (n phi hp khách hàng b sung kp thi khi giá
tr  m bn
vic giám sát sau khi cp tín du này mt phn do yu t tâm lý ngi gây
phin hà cho KH, mt phn do h thng thông tin qun lý kinh doanh ti các DN
còn lc hu, không cung cc kp th các thông tin mà NHTM yêu cu.
Nhiu khon n  khách hàng s dng vn vay sai m
kh c n.
+ Trình đ nghip v, qun lý ca cán b và nhân viên còn nhiu hn ch,
mt s tha hóa đo đc.
 nghip v chuyên môn hn ch ca nhân viên dn ti mt s ngân hàng
không thc hic khâu thc bit các d 
doanh có qui mô phc tp, ch yu da vào s quen bit khách hàng hoc
i có uy tín gii thi thc hin cp tín dng, xác sut kh i ro cao.
Qui mô vnh theo yêu cu cu hành ngành
c ph ng các h
s quy mnh m rng mng yêu cu chim
 ph qun lý ca các co ngân hàng không th theo kp
vi t phát trii ro ln.
c ca cán b tín dt trong các yu t có th gây r
mt s nhân viên tín dng ngân hàng làm gi h o ngân hàng, nâng giá
tr tài sn th chp hoc tài sn cm c so vi giá tr thc t  rút tin ngân hàng.
+ Vi phm các quy đnh ca nhà ncm bo an toàn trong hong tín

cung cp cho NH nhiu khi ch mang tính hình thc, không ph c
cht tình hình kinh doanh. Nhiu BCTC ca DN cung c  c hin kim
toán. Khi CBTD phân tích tình hình tài chính ca doanh nghip da trên các s liu
trong các BCTC s thiu tính thc t và xác thc.
+ Kh nng qun lý kinh doanh yu kém: Quy mô kinh doanh quá to so v
duy qun lý là nguyên nhân dn s phá sn ca các d án kh thi mà l ra nó
phi thành công trên thc t.
 Ngun g
+ Môi trng kinh doanh bin đng nhanh, khó d đoán ca th trng trong
nc và quc t nh: khng hong hoc suy thoái, lm phát cao, t giá hn
ng bng. Các bing tiêu cc làm cho giá c sn phu ra
tiêu th sn phm thu hp hoc không có. Hàng hóa b  ng không tiêu th c
làm gim li nhun ca KH hoc không thu hc vn b ra kinh doanh. KH
không có tin tr n NH, thm chí có khách hàng có th b phá s
mt tin vay.
+ Trình đ qun lý v mô yu kém: nn kinh t th ng tt yu s dn
cnh tranh, các nhà kinh doanh s tìm kim ngành nào có li nh 
ri b nhi li nhun cho h  chuyn dch vn
t ngành này qua ngành khác. Nnh ng không tt có kh y
ng hp mt ngành, mc tp trung quá nhiu v
da, lãng phí.
+ H thng thông tin qun lý yu kém: Hin nay h tng thông tin cung cp
u, thiu cp nhng  yêu cu tra cu thông tin
ca các NH. Nu các NH c gng chy theo thành tích, m rng tín du
kin thông tin không cân xng, thiu chính xác v  xu cho h
thng ngân hàng có th 
+ Vn bn quy phm pháp lut còn nhiu hn ch: Lu

tiêu kinh t t, t l lm phát và t ng kinh t.
- Phân tích và thm đnh tín dng: bin pháp t u ki  
c kh n chí tr n ca khách hàng, giúp NH la chn cp tín dng
cho KH có tình hình tài chính tt, có d án kh i ro thp và t chi
cp tín dng cho khách hàng có m ri ro cao có th gây ri ro cho NH
- Giám sát trong, sau khi cp tín dng: giám sát tim bo KH s dng
tii hiu qu m bo kh  n cho
ngân hàng. Theo dõi s bing ca tài sm bo (n phi hp khách
hàng b sung kp thi khi giá tr  m bo nhm hn ch ri ro khi x lý
tài s thu hi n khi khách hàng không tr c n.
- Bo đm tín dng, bo him tài sn: bm tín dng có th s d
mt cách th i n và gim thiu RRTD. Khi cp tín dng
cho khách hàng NH có th yêu cu khách hàng phi có tài sm bo. Tài sn
m bc xem ngun thu d ng hp k hoch tr n ca khách
hàng không th thc hin. Tuy nhiên, nu quynh cho vay quá chú trn
vic da vào tài sm bo d dn tâm lý  li. Mt khác, tài sm bo ca
khách hàng có th gp r, thiên tai hy hoi, Vì vi vi mt
s tài sn NH yêu cu khách hàng phi mua bo him ca công ty bo him.
- Mua bo him tín dng: NH có th s dng bin pháp mua bo him tín dng
ca các công ty bo him cho khon tín d  p cho khách hàng. Khi NH
c n t khách hàng công ty bo him s tr n cho NH
- Lp qu d phòng ri ro tín dng   c hin lp qu d phòng
 p khon ri ro khi khon tín dng không thu hc hoc thu hi
, tu kin cho ngân hàng kinh doanh nh và hiu qu.
- Xp hng tín nhim khách hàng: hin nay các NH thc hin ch m tín
di vc cp tín dng s dng kt qu
XHTN khách hàng là mt trong nh  quynh cho vay, phân loi n 

i các công ty XHTN doanh nghip ca mình.
S i ca th tín dng vào cui thp k n cho các ngân hàng và
nhng công ty phát hành th tín dng khác nhn ra s hiu dng ca XHTN. S gia
 i s dng th tín dc v kinh t và nhân lc trong vic
cp duyt. Nhng t chc cp th tín dy rng XHTN có th là m
d t k h th l v n 
50%. Qua thp k 80, s thành công ca XHTN trong vic cp th tín d 
khin các NH m rng s ng dng này sang nhiu sn ph
nhân, cho vay mua nhà, cho vay doanh nghip nh. S phát trin không ngng ca
các sn phm dch v     ng thi s phát trin ca công ngh
  ng thành công h thng chm vi nhi 
t trn nha thp k i quy và lp trình tuyn
tính, nn tng chính ca vic xây dng ca h thng chm i.
 khoa hc k thut công ngh phát trin không ng thng
XHTN phát trin và ngày càng hoàn thin.
1.2.2 Khái nim XHTN, h thng XHTN khách hàng doanh nghip
Xp hng tín nhim: hin nay rt ph binim XHTN lc
nhìn nhi nhi 
n v kh  sn sàng ca nhà
phát hành trong vin cho mt khon n nhnh trong sut
thi hn tn ti ca khon n
na Vin nghiên c n thi
v m sn sàng và kh  n (gi vi chng khoán n ca mt
nhà phát hành trong sut thi gian tn ti ca ch
T các khái nim trên cho thng  m nào thì via
ng nhng yu t 
 nh kh  n n, các th hng s cho bic và

kh c hi tài chính ca mt khách hàng doanh nghii vi
 gc và lãi n n hn nhnh ri ro trong hot
ng cp tín dng ca ngân hàng. M ri ro tín di theo tng khách
m, da vào các thông tin tài chính và phi tài
chính có sn ca khách hàng ti thm chm xp hng.
1.2.3 Tm quan trng ca XHTN khách hàng doanh nghip
1.2.3.1 i vi NHTM
Có th nói rt yu t không th tách ri vi quá trình
hong ca NH trên th ng. Ri ro trong cp tín dng ca NH còn có th 
lên gi không ch do nguyên nhân ch quan ca mình, mà còn gánh chu
nhng ri ro do khách hàng gây ra. Vì vy, cn phi nâng cao cht ng vi
giá kh  n ci vay thông qua vic chuyên môn hóa hong này
thành m  c lp, chuyên v xp hng kh   n c i vay.
XHTN có tm quan trng trong hong tín dng ca ngân hàng:
o  ra quynh chp nhn hoc t chi cp tín dng:
Ngày nay, NH gp nhic thu thp, tip cn và x lý thông
i vi KH vay vn. Vic tng hp và x lý thông tin tt, không nhng giúp NH
có th d c nhng ri ro ca KH hin ti mà còn có th d c
nhng ri ro sp xut hi i ca h th
thp và x ng thi cung cp cho NH
  thông tin ca KH nhm gim bt ri ro trong ho ng NH. H thng
XHTN ni b da trên thông tin thu thng hóa m ri ro ca KH
thông qua phân tích các thông tin tài chính và phi tài chính ca KH ti thm
 ngh vay vn. Sau khi phân tích, xp hng và kt qu xp h 
xánh có th cp tín dng hay t chi cp tín dnh t
chi cp tín d i vi mt s th hng trong h th   nh 
nga ri ro cho ngân hàng.

vi ngành ngh hong yêu ci li nhun
n pháp qun lý danh mc tín dng có hiu qu phù hp vi
tng KH, tng ngành ngh gim thp r   nh k NH tin
     u chnh li tng th danh mc tín dng, c th các
nhóm ngành ngh p ri cng
bt li, th ng nguyên liu, tiêu th sn phm gc ngành
ngh u có th hng gim và m r u chnh
danh mc tín dn ch cp tín di vi các ngành ngh này, ho
lãi suu kim bo, c li, các ngành ngh có
tin (DN thuc ngành ngh này có th h ri ro
gim) NH cu chnh danh mc tín dng m r
 thu hút KH.
H thng XHTN phc v cho phân loi n: Là công c  thc hin phân loi
n theo thông l quc t  vào kt qu phân loi n  tính toán và trích lp
d phòng r    nh v phân loi n và trích lp d phòng ri ro ca
NHNN Vi vào kt qu t h thng XHTN ni b  xnh ri ro
i vi tng khách hàng, NHTM phân loi khách hàng vào nhóm n ng và
thc hin trích lp d phòng theo nhóm n theo t l nh.