B
󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O
TR
󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP. HCM
**************
PH󰖡M TH󰗋 KIM ÁNH
NÂNG CAO NNG L
󰗱C QU󰖣N TR󰗋
R
󰗧I RO TRONG HO󰖡T 󰗙NG KINH
DOANH T󰖡I NGÂN HÀNG THNG
M
󰖡I C󰗕 PH󰖧N
CÔNG THNG VI
󰗇T NAM
LU
󰖭N VN TH󰖡C S
KINH T
󰖿
TP. H
󰗓 CHÍ MINH
󰜔 NM 2011
B
󰗙 GIÁO D󰗥C V
À ÀO T󰖡O
TR
󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP. HCM
**************
PH
󰖡M TH󰗋 KIM ÁNH
NÂNG CAO NNG L

Ph
󰖢m Th󰗌 Kim Ánh
L
󰗝I C󰖣M
Tr󰗜c tiên, tôi xin chân thành c󰖤m n các Quý th󰖨y cô c󰗨a Tr󰗞ng 󰖢i h󰗎c
Kinh t
󰗀 Tp. H󰗔 Chí Minh ã truy󰗂n 󰖢t cho tôi nh󰗰ng ki󰗀n th󰗪c t󰗬 c b󰖤n 󰗀n nâng
cao 
󰗄 tôi có ki󰗀n th󰗪
c hoàn thành lu
󰖮n vn này. 󰖸c bi󰗈t, tôi xin g󰗮i l󰗞i c󰖤m n

󰗀n th󰖨y TS. L󰖢i Ti󰗀n Dnh, ng󰗞i ã dành th󰗞i gian t󰖮n tình h󰗜ng d󰖬n cho tôi
hoàn thi
󰗈n lu󰖮n vn c󰗨a mình.
Bên c
󰖢nh ó, tôi cng xin dành l󰗞i c󰖤m n 󰗀n s󰗲 giúp 󰗢 c󰗨a các anh ch󰗌
em ang công tác t
󰖢i Ngân hàng Công Thng Vi󰗈t Nam trong vi󰗈c h󰗘 tr󰗤
nh
󰗰ng ý
ki
󰗀n óng góp 󰗄 󰗂 tài c󰗨a tôi mang tính th󰗲c ti󰗆n hn.
M
󰗚t l󰖨n n󰗰a xin g󰗮i 󰗀n Quý th󰖨y cô, các anh ch󰗌 em l󰗞i c󰖤m
n chân thành
nh
󰖦t. Kính chúc Quý th󰖨y cô, các anh ch󰗌 luôn d󰗔i d
ào
s

N : Ngh
󰗌 󰗌nh
CP : Chính ph
󰗨
ACB : Ngân hàng thng m
󰖢i c󰗖 ph󰖨n Á Châu
DANH M
󰗥C CÁC B󰖣N
G, BI
󰗃U 󰗓
B
󰖣NG
1. B󰖤ng 2.1: M󰗚t s󰗒 ch󰗊 tiêu ch󰗨 y󰗀u c󰗨a Vietinbank giai o󰖢n 2006-2010 30
2. B󰖤ng 2.2 M󰗚t s󰗒 ch󰗊 tiêu c󰗨a Vietinbank 33
3. B󰖤ng 2.3: L󰗤i nhu󰖮n, T󰗖ng thu nh󰖮p, T󰗖ng chi phí nm 2006-2010 35
4. B󰖤ng 2.4: D n󰗤 cho vay và 󰖨u t t󰖢i Vietinbank 36
5. B󰖤ng 2.5: C c󰖦u cho vay theo ngành kinh t󰗀 37
6. B󰖤ng 2.6: C c󰖦u cho vay theo khu v󰗲c kinh t󰗀 39
7. B󰖤ng 2.7: C c󰖦u cho vay theo th󰗞i h󰖢n vay 41
8. B󰖤ng 2.8: T󰗸 l󰗈 n󰗤 quá h󰖢n t󰖢i Vietinbank t󰗬 nm 2006- 2010 43
9. B󰖤ng 2.9: Doanh s󰗒 mua bán ngo󰖢i t󰗈 46
10. B󰖤ng 2.10: K󰗀 ho󰖢ch cân 󰗒i v󰗒n kinh doanh nm 2011 48
11. B󰖤ng 2.11: S󰗒 d d󰗲 tr󰗰 b󰖰t bu󰗚c qua các Quý nm 2010 49
12. B󰖤ng 2.12: Xác 󰗌nh ngu󰗔n ti󰗂n ng󰖰n h󰖢n dùng 󰗄 cho vay trung
dài h󰖢n 31/12/2010 50
13. B󰖤ng 2.13: Tính t󰗸 l󰗈 kh󰖤 nng chi tr󰖤 t󰖢i Vietinbank 51
14. B󰖤ng 2.14: Bi󰗄u lãi su󰖦t cho vay thông th󰗞ng 01/2010-12/2010 52
15. B󰖤ng 2.15: Chênh l󰗈ch lãi su󰖦t 󰖨u vào và 󰖨u ra b󰖲ng VN 52
BI
󰗃U 󰗓

2
Chng 1
NH
󰗯NG
V
󰖥N 󰗁
CHUNG V
󰗁 NÂNG CAO NNG L󰗱C QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO T󰖡I
NGÂN HÀNG THNG M
󰖡I
4
1.1 NH󰗯NG V󰖥N 󰗁 V󰗁 QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TRONG KINH DOANH NGÂN
HÀNG THNG M󰖡I 4
1.1.1 Khái ni󰗈m 4
1.1.2 Quy trình qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro 4
1.1.3. Nguyên t󰖰c Basel II v󰗂 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro 5
1.1.4. Các r󰗨i ro trong kinh doanh c󰗨a NHTM󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧 7
1.1.4.1 R󰗨i ro tín d󰗦ng󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧7
1.1.4.2 R󰗨i ro t󰗸 giá 12
1.1.4.3 R󰗨i ro thanh kho󰖤n 14
1.1.4.4 R󰗨i ro lãi su󰖦t 17
1.1.4.5 R󰗨i ro uy tín 20
1.1.4.6 R󰗨i ro ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng i󰗈n t󰗮 21
1.1.5 Các nguyên t󰖰c c b󰖤n trong vi󰗈c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro 21
1.2 S󰗱 C󰖧N THI󰖿T PH󰖣I NÂNG CAO NNG L󰗱C QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO T󰖡I
NGÂN HÀNG THNG M󰖡I 24
Chng 2
TH󰗱C TR󰖡NG HO󰖡T 󰗙NG KINH DOANH VÀ CÔNG TÁC QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I
RO T󰖡I NGÂN HÀNG THNG M󰖡I C󰗕 PH󰖧N CÔNG THNG VI󰗇T NAM
28

2.5.4 V󰗂 hi󰗈u qu󰖤 và ch󰖦t l󰗤ng ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng 64
Chng 3
GI󰖣I PHÁP NÂNG CAO NNG L󰗱C QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TRONG HO󰖡T 󰗙NG
KINH DOANH T󰖡I NGÂN HÀNG THNG M󰖡I C󰗕 PH󰖧N CÔNG THNG
VI󰗇T NAM 67
3.1 󰗋NH H󰗛NG PHÁT TRI󰗃N VIETINBANK 󰖿N NM 2020󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧󰜧.67
3.2 GI󰖣I PHÁP NÂNG CAO NNG L󰗱C QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TRONG HO󰖡T
󰗙NG KINH DOANH T󰖡I VIETINBANK 68
3.2.1 Gi󰖤i pháp h󰖢n ch󰗀 r󰗨i ro chung cho các ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh t󰖢i
Vietinbank 68
3.2.2 Gi󰖤i pháp nâng cao kh󰖤 nng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro cho t󰗬ng
lo󰖢i r󰗨i ro 69
3.2.2.1. Gi󰖤i pháp nâng cao ch󰖦t l󰗤ng tín d󰗦ng và h󰖢n ch󰗀 r󰗨i ro tín d󰗦ng
phát sinh 70
3.2.2.2 Gi󰖤i pháp phòng ng󰗬a r󰗨i ro ngo󰖢i h󰗒i 76
3.2.2.3 Gi󰖤i pháp phòng ng󰗬a r󰗨i ro thanh kho󰖤n 81
3.2.2.4 Gi󰖤i pháp phòng ng󰗬a r󰗨i ro lãi su󰖦t 83
3.3. KI󰖿N NGH󰗋 85
3.3.1 󰗒i v󰗜i ngân hàng thng m󰖢i c󰗖 ph󰖨n Công thng Vi󰗈t Nam 85
3.3.2 󰗒i v󰗜i ngân hàng Nhà n󰗜c Vi󰗈t Nam 87
3.3.2.1 Hoàn thi󰗈n môi tr󰗞ng pháp lý v󰗂 ngân hàng 87
3.3.2.2 Ki󰗈n toàn chính sách t󰗸 giá và chính sách qu󰖤n lý
ngo󰖢i h󰗒i 87
3.3.2.3 Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng thông tin ph󰗦c v󰗦 ngân hàng 89
3.3.2.4 󰗖i m󰗜i c ch󰗀 thanh tra 89
K󰖿T LU󰖭N 92
󰗝I
M
󰗟 󰖧U
1. Tính c

󰖢n
b
󰖰t 󰖨u và
phát tri
󰗄n v󰗜i quy mô ho󰖢t 󰗚ng 󰗤c m󰗠 r󰗚ng nhanh chóng 󰗄 giành th󰗌
ph
󰖨n và kh󰖴ng 󰗌nh tên tu󰗖i. 󰗒i v󰗜i t󰖦t c󰖤 các ngân hàn
g dù ang trong quá trình hoàn
thi󰗈n t󰗖 ch󰗪c hay ang trong giai o󰖢n tìm cách m󰗠 r󰗚ng th󰗌 ph󰖨n thì qu󰖤n lý r󰗨i ro là m󰗚t
công tác c
󰗲c k󰗴 quan tr󰗎ng. Cng do qu󰖤n lý không t󰗒t r󰗨i ro trong ho󰖢t ông tín d󰗦ng
hay ho
󰖢t 󰗚ng kinh doanh ngo󰖢i t󰗈 m
à m󰗚t s󰗒 ngân
hàng dù có b
󰗂 d
ày ho󰖢t 󰗚ng, v󰗒n ch󰗨
s
󰗠 h󰗰u l󰗜n nhng v󰖬n g󰖸p khó khn trong ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh, làm gi󰖤m l󰗤i nhu󰖮n và
ph
󰖤i x󰗮 lý r󰖦t nhi󰗂u kho󰖤n n󰗤 x󰖦u nh
 Ngân hàng Nông nghi󰗈p và phát tri󰗄n nông thôn
Vi
󰗈t Nam hay nhi󰗂u chi nhánh c󰗨a chính Ngân hàng
TMCP Công thng Vi
󰗈t Nam.
Chính vì v
󰖮y, vi󰗈c nâng cao nng l󰗲c
qu
󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro cho t󰖦t c󰖤 các m󰖤ng nghi󰗈p v󰗦

Nam.
2
󰗦c
ích nghiên c
󰗪u
M
󰗦c
ích nghiên c
󰗪u c󰗨a 󰗂 t
ài nh󰖲m t󰖮p trung vào các n󰗚i dung sau:
H
󰗈 th󰗒ng hóa nh󰗰ng v󰖦n

󰗂
lý lu
󰖮n c b󰖤n v󰗂 ngân hàng thng
m
󰖢i
, công tác
qu
󰖤n tr󰗌 kinh doanh ngân h
àng và qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro trong ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh ngân hàng.
Phân tích th󰗲c tr󰖢ng ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh và công tác qu󰖤n tr󰗌 các lo󰖢i r󰗨i ro t󰖢i
Ngân hàng TMCP Công thng Vi
󰗈t
Nam, ánh giá nh
󰗰ng m󰖸t 󰖢t 
󰗤c và nh󰗰ng t󰗔n t󰖢i
trong ho
󰖢t

nêu khái quát m
󰗚t vài r󰗨i ro khác ã phát sinh th󰗲c t󰗀 trong ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh ngân
hàng.
4. Phng pháp nghiên c
󰗪u
Trong quá trình th
󰗲c hi󰗈n tác gi󰖤 có s󰗮 d󰗦ng các ph
ng pháp sau:
- Phng pháp t
󰗖ng h󰗤p s󰗒 li󰗈u d󰗲a trên các báo cáo c󰗨a các c quan ch󰗪c
nng, c
󰗨a Ngân h
àng thng m󰖢i, tài li󰗈u trên các phng ti󰗈n thông tin 󰖢i
chúng: trên báo, t
󰖢p chí chuyên ngành, Internet󰜧
- Phng pháp so sánh, phân tích, th
󰗒ng k
ê 󰗄 xác 󰗌nh b󰖤n ch󰖦t c󰗨a v󰖦n 󰗂 c󰖨n
nghiên c󰗪u t󰗬 ó có th󰗄 a ra các bi󰗈n pháp phòng ng󰗬a và h󰖢n ch󰗀 r󰗨i ro
trong ho
󰖢t 󰗚ng kinh doanh ngân h
àng.
5. K
󰗀t c󰖦u c󰗨a lu󰖮n vn
Chng 1: Nh
󰗰ng v󰖦n

󰗂 chung v󰗂
nâng cao nng l
󰗲c qu󰖤n

󰗈t N
am
4

󰗯NG V󰖥N 
󰗁 CHUNG V󰗁 NÂNG CAO NNG L
󰗱C
QU
󰖣N
TR
󰗋 R󰗧I RO T
󰖡I NGÂN HÀNG THNG M
󰖡I
1.1 QU
󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO TRONG KINH DOANH
T
󰖡I
NGÂN HÀNG THNG
M
󰖡I
1.1.1 Khái ni󰗈m
Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro là vi󰗈c nh󰖮n di󰗈n và 󰗂 ra các bi󰗈n pháp nh󰖲m h󰖢n ch󰗀 s󰗲 xu󰖦t hi󰗈n
c󰗨a r󰗨i ro và nh󰗰ng thi󰗈t h󰖢i khi chúng phát sinh, 󰗔ng th󰗞i xác 󰗌nh tng quan h󰗤p lý
gi󰗰a v󰗒n t󰗲 có c󰗨a ngân hàng v󰗜i m󰗪c 󰗚 m󰖢o hi󰗄m có th󰗄 trong s󰗮 d󰗦ng v󰗒n c󰗨a ngân
hàng.
1.1.2 Quy trình qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro:
- Nh󰖮n d󰖢ng r󰗨i ro: là quá trình xác

󰗌nh liên t󰗦c và có h󰗈 th󰗒ng 󰗒i v󰗜i các h󰗎at
󰗚ng kinh doanh c󰗨a ngân hàng thông qua vi󰗈c phân tích khách hàng, môi tr󰗞ng

󰗂 c󰖮p
󰗀n m󰗚t lo󰖢i r󰗨i ro ang ngày càng tr󰗠 nên ph󰗪c t󰖢p và v󰗜i m󰗪c 󰗚 ngày càng tng lên,
ó là r󰗨i ro tác nghi󰗈p. Chính vì v󰖮y, t󰗬 nm 1999, U󰗸 ban Basel 
ã n
󰗘 l󰗲c a ra m󰗚t
Hi󰗈p 󰗜c m󰗜i thay th󰗀 cho Basel I, và cho 󰗀n nm 2004, b󰖤n Hi󰗈p 󰗜c qu󰗒c t󰗀 v󰗂 v󰗒n
c󰗨a Basel (Basel II) ã chính th󰗪c 󰗤c ban hành. V󰗜i cách ti󰗀p c󰖮n m󰗜i d󰗲a trên 3 c󰗚t
tr󰗦 chính, Basel II 
ã bu
󰗚c các ngân hàng qu󰗒c t󰗀 ph󰖤i tuân th󰗨 theo 3 nguyên t󰖰c c
b󰖤n:
Nguyên t󰖰c th󰗪 nh󰖦t: Các ngân hàng c󰖨n ph󰖤i duy trì m󰗚t l󰗤ng v󰗒n 󰗨 l󰗜n 󰗄 trang tr󰖤i
cho các ho󰖢t 󰗚ng ch󰗌u r󰗨i ro c󰗨a mình, bao g󰗔m r󰗨i ro tín d󰗦ng, r󰗨i ro th󰗌 tr󰗞ng và r󰗨i
ro tác nghi󰗈p (C󰗚t tr󰗦 1). Theo ó, cách tính chi phí v󰗒n 󰗒i v󰗜i r󰗨i ro tín d󰗦ng có s󰗲 s󰗮a
󰗖i l󰗜n, thay 󰗖i nh󰗐 v󰗜i r󰗨i ro th󰗌 tr󰗞ng nhng hoàn toàn là phiên b󰖤n m󰗜i 󰗒i v󰗜i r󰗨i
ro tác nghi󰗈p.
6
Nguyên t󰖰c th󰗪 hai: Các ngân hàng c󰖨n ph󰖤i ánh giá m󰗚t cách úng 󰖰n v󰗂 nh󰗰ng lo󰖢i
r󰗨i ro mà h󰗎 ang ph󰖤i 󰗒i m󰖸t và 󰖤m b󰖤o r󰖲ng nh󰗰ng giám sát viên s󰖾 có th󰗄 ánh giá
󰗤c tính 󰖨y 󰗨 c󰗨a nh󰗰ng bi󰗈n pháp ánh giá này (C󰗚t tr󰗦 2). V󰗜i c󰗚t tr󰗦 này, Basel II
nh󰖦n m󰖢nh 4 nguyên t󰖰c c󰗨a công tác rà soát giám sát:
󽟽 Các ngân hàng c󰖨n ph󰖤i có m󰗚t quy trình ánh giá 󰗤c m󰗪c 󰗚 󰖨y 󰗨 v󰗒n c󰗨a
h󰗎 theo danh m󰗦c r󰗨i ro và ph󰖤i có 󰗤c m󰗚t chi󰗀n l󰗤c úng 󰖰n nh󰖲m duy trì
m󰗪c v󰗒n ó.
󽟽 Các giám sát viên nên rà soát và ánh giá l󰖢i quy trình
ánh giá v
󰗂 m󰗪c v󰗒n n󰗚i
b󰗚 c
ng nh v
󰗂 các chi󰗀n l󰗤c c󰗨a ngân hàng. H󰗎 c

hi󰗈n ho󰖸c khơng có kh󰖤 nng th󰗲c hi󰗈n ngh
a v
󰗦 c󰗨a mình theo cam k󰗀t󰜞.
L󰗤ng hóa và ánh giá r󰗨i ro tín d󰗦ng:
L󰗤ng hóa r󰗨i ro tín d󰗦ng
Là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ
đó xác đònh phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng
cũng như để trích lập dự phòng rủi ro. Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối
phổ biến:
a. Mô hình chất lượng 6 C:
(1) Tư cách người vay (Character)
(2) Năng lực của người vay (Capacity) :
(3) Thu nhập của người vay (Cash):
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)
(5) Các điều kiện (Conditions):
(6) Kiểm soát (Control)
8
b. Mô hình xếp hạng của Moody󰜚s và Standard & Poor󰜚s:
c. Mô hình điểm số Z (Z- Credit scoring model):
Đây là mô hình do E.I. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh
nghiệp vay vốn. Đại lượng Z phụ thuộc vào:
󽜡- Trò số của các chỉ số tài chính của người vay.
󽜡 - Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác đònh xác xuất vỡ nợ của
người vay trong quá khứ.
󽜡 Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
󽜡Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5
Trong đó:
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

ánh giá r 󰗨i ro tín d󰗦ng
󰗄 ánh giá ch󰖦t l󰗤ng tín d󰗦ng c󰗨a t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng ng󰗞i ta có th󰗄 cn c󰗪 vào t󰗸
l󰗈 x󰖦u trên t󰗖ng d n󰗤.
N󰗤 x󰖦u là kho󰖤n n󰗤 thu󰗚c nhóm 3 (n󰗤 d󰗜i tiêu chu󰖪n), nhóm 4 (n󰗤 nghi ng󰗞) và
nhóm 5 (n󰗤 có kh󰖤 nng m󰖦t v󰗒n). Theo quy 󰗌nh v󰗂 phân lo󰖢i n󰗤, trích l󰖮p d󰗲 phòng

󰗄
s󰗮 lý r󰗨i ro tín d󰗦ng trong ho󰖢t 󰗚ng ngân hàng c󰗨a t󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng (Quy󰗀t 󰗌nh
493/2005/QDD-NHNN).
Quy 󰗌nh hi󰗈n nay c󰗨a ngân hàng nhà n󰗜c cho phép d n󰗤 q h󰖢n c󰗨a các
NHTM khơng 󰗤c v󰗤t q 5% t󰗖ng d n󰗤 cho vay c󰗨a ngân hàng.
T󰗸 l󰗈 n󰗤 q h󰖢n
D n󰗤 q h󰖢n là kho󰖤n n󰗤 mà m󰗚t ph󰖨n ho󰖸c tồn b󰗚 n󰗤 g󰗒c và/ho󰖸c lãi
ã q
h󰖢n.
Nh󰗰ng ngun nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro tín d󰗦ng:
Ngun nhân khách quan:
10
Trong kinh doanh tín d󰗦ng, NHTM ch󰗌u tác 󰗚ng c󰗨a các nhân t󰗒 khách quan nh
sau:
- Các y󰗀u t󰗒 th󰗞i ti󰗀t, khí h󰖮u: nh󰗰ng hi󰗈n t󰗤ng th󰗞i ti󰗀t không d󰗲 báo và b󰖦t
th󰗞ng c
ng l
àm ngng tr
󰗈 vi󰗈c xây d󰗲ng, khai khoáng, ho󰖸c ng󰗬ng s󰖤n xu󰖦t. Khí h󰖮u
theo mùa 󰖸c bi󰗈t 󰖤nh h󰗠ng l󰗜n 󰗒i v󰗜i nghành nông nghi󰗈p và khu v󰗲c kinh doanh bán
l󰖼.
- Môi tr󰗞ng kinh t󰗀 không thu󰖮n l󰗤i: môi tr󰗞ng kinh t󰗀 không thu󰖮n l󰗤i ch󰗌u 󰖤nh
h󰗠ng c󰗨a các nhân t󰗒:
+ Các chính sách c󰗨a chính ph󰗨 bao g󰗔m: nh󰗰ng thay 󰗖i v󰗂 m󰗪c thu󰗀,

󰗞ng,󰜧
+ Cha qu󰖤n tr󰗌 rõ ràng v󰗂 danh m󰗦c cho vay theo l
nh v
󰗲c s󰗠 tr󰗞ng c󰗨a
b󰖤n thân m󰗘i ngân hàng thng m󰖢i. C󰖢nh tranh giành gi󰖮t th󰗌 ph󰖨n 󰗠
các ngành, 󰗠 nhóm khách hàng mà chính ngân hàng mình không có s󰗠
tr󰗞ng 
ã mang 
󰗀n r󰗨i ro hi󰗈n t󰖢i và ti󰗂m 󰖪n 󰗠 m󰗚t s󰗒 ngân hàng.
- Cán b󰗚 ngân hàng: trong ho󰖢t 󰗚ng tín d󰗦ng c󰗨a ngân hàng, y󰗀u t󰗒 cán b󰗚 󰖤nh
h󰗠ng t󰗜i ch󰖦t l󰗤ng tín d󰗦ng th󰗄 hi󰗈n qua:
+ Th󰗪 nh󰖦t là trình

󰗚 chuyên môn còn nhi󰗂u h󰖢n ch󰗀.
+ Th󰗪 hai là 󰖢o 󰗪c ngh󰗂 nghi󰗈p, trong r󰖦t nhi󰗂u tr󰗬ng h󰗤p x󰖤y ra r󰗨i
ro tín d󰗦ng t󰖢i các ngân hàng th󰗞ng có s󰗲 k󰗀t c󰖦u gi󰗰a cán b󰗚 làm công
tác tín d󰗦ng và khách hàng 
ã gây h
󰖮u qu󰖤 r󰖦t nghiêm tr󰗎ng.
Nguyên nhân t󰗬 phía khách hàng:
- 󰗒i v󰗜i khách hàng là các doanh nghi󰗈p
+ Th󰗪 nh󰖦t là qu󰖤n lý không hi󰗈u qu󰖤: ho󰖢t 󰗚ng kinh doanh không
󰗤c qu󰖤n lý t󰗒t s󰖾 d󰖬n 󰗀n nhi󰗂u v󰖦n 󰗂 nghiêm tr󰗎ng, thi󰗀u thông tin
tài chính, không có k󰗀 ho󰖢ch kinh doanh 󰗤c tri󰗄n khai, các s󰖤n ph󰖪m
không có s󰗲 g󰖰n k󰗀t, không có kh󰖤 nng thích 󰗪ng v󰗜i nh󰗰ng thay 󰗖i
c󰗨a thi tr󰗞ng.
12
+ Th󰗪 hai là nh󰗰ng nguyên nhân trong vi󰗈c x󰗮 lý các v󰖦n 󰗂 v󰗂 th󰗌
tr󰗞ng. Các doanh nghi󰗈p 󰗂u ph󰖤i gi󰖤i quy󰗀t hai v󰖦n 󰗂 c b󰖤n là
󰜝mua󰜞 và 󰜝bán󰜞 gi󰖤i quy󰗀t các v󰖦n 󰗂 liên quan t󰗜i th󰗌 tr󰗞ng, các y󰗀u

󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i c󰗨a ngo󰖢i t󰗈 A = S󰗒 d c󰗨a ngo󰖢i t󰗈 A thu󰗚c tài s󰖤n Có 󰜔 S󰗒 d
c󰗨a ngo󰖢i t󰗈 A thu󰗚c tài s󰖤n N󰗤
- Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i tng lai r
òng (còn g
󰗎i là tr󰖢ng thái tng lai): Là chênh
l󰗈ch gi󰗰a t󰗖ng các giao d󰗌ch ngoai t󰗈 k󰗴 h󰖢n mua vào và t󰗖ng các giao d󰗌ch ngo󰖢i t󰗈 k󰗴
h󰖢n bán ra.
Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i tng lai r
òng c
󰗨a ngo󰖢i t󰗈 A = T󰗖ng các giao d󰗌ch ngo󰖢i t󰗈 k󰗴
h󰖢n mua vào c󰗨a ngo󰖢i t󰗈 A 󰜔 T󰗖ng các giao d󰗌ch ngo󰖢i t󰗈 k󰗴 h󰖢n mua vào c󰗨a ngo󰖢i
t󰗈 A
- Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i c󰗨a ngo󰖢i t󰗈 A là t󰗖ng c󰗨a tr󰖢ng thái ngo󰖢i t󰗈 A hi󰗈n t󰖢i và
tr󰖢ng thái ngo󰖢i t󰗈 A tng lai.
M󰗚t trong nh󰗰ng cách th󰗪c ánh giá nh󰗰ng r󰗨i ro t󰗸 giá, chúng ta có th󰗄 cn c󰗪
vào tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i 󰗤c tính cho t󰗬ng lo󰖢i ngo󰖢i t󰗈 ho󰖸c tính chung cho các lo󰖢i
ngo󰖢i t󰗈 mà ngân hàng hi󰗈n có.
+ Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i = 0: t󰗸 giá ngo󰖢i t󰗈 A tng ho󰖸c gi󰖤m thì r󰗨i ro t󰗸 giá
không xu󰖦t hi󰗈n vì thu nh󰖮p và chi phí s󰖾 tng và gi󰖤m v󰗜i t󰗒c 󰗚 b󰖲ng nhau nên l󰗤i
nhu󰖮n không 󰗖i. Lúc này t󰗸 giá xem nh = 0.
+Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i > 0: t󰗸 giá ngo󰖢i t󰗈 A gi󰖤m thì thu nh󰖮p gi󰖤m nhanh hn
t󰗒c 󰗚 gi󰖤m c󰗨a chi phí. Vì v󰖮y r󰗨i ro t󰗸 giá xu󰖦t hi󰗈n khi t󰗸 giá ngo󰖢i t󰗈 A gi󰖤m giá.
14
+ Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i < 0: t󰗸 giá ngo󰖢i t󰗈 A thì r󰗨i ro t󰗸 giá s󰖾 xu󰖦t hi󰗈n, vì t󰗒c
󰗚 tng c󰗨a thu nh󰖮p nh󰗐 hn t󰗒c 󰗚 tng chi phí nên gi󰖤m lãi, ngân hàng s󰖾 b󰗌 l󰗘. Vì
v󰖮y, trong tr󰗞ng h󰗤p này r󰗨i ro t󰗸 giá xu󰖦t hi󰗈n khi t󰗸 giá ngo󰖢i t󰗈 A tng.
Tr󰖢ng thái ngo󰖢i h󰗒i chung cho các lo󰖢i ngo󰖢i t󰗈:
Do qu󰖤n lý r󰗨i ro ngo󰖢i h󰗒i thông qua tr󰖢ng thái c󰗨a t󰗬ng lo󰖢i ngo󰖢i t󰗈 có nh󰗤c
i󰗄m là ch󰗊 xem xét m󰗒i quan h󰗈 t󰗸 giá tr󰗲c ti󰗀p gi󰗰a hai lo󰖢i ngo󰖢i t󰗈 ch󰗪 không o
l󰗞ng s󰗲 bi󰗀n 󰗚ng tng 󰗒i c󰗨a các lo󰖢i ngo󰖢i t󰗈 khác. 󰗄 kh󰖰c ph󰗦c nh󰗤c i󰗄m này,

d󰗦ng trong tay, ho󰖸c có th󰗄 ti󰗀p c󰖮n d󰗆 dàng v󰗜i các ngu󰗔n v󰗒n vay m󰗤n bên ngoài v󰗜i
chi phí h󰗤p lý, ho󰖸c có th󰗄 nhanh chóng bán b󰗜t m󰗚t s󰗒 tài s󰖤n 󰗠 m󰗪c giá th󰗐a áng.
Nguyên nhân d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro trong thanh kho󰖤n:
Ngân hàng vay m󰗤n quá nhi󰗂u các kho󰖤n ti󰗂n g󰗮i, qu󰗺 d󰗲 tr󰗰 t󰗬 các cá nhân, sau
ó chuy󰗄n hóa chúng thành nh󰗰ng tài s󰖤n 󰖨u t có k󰗴 h󰖢n. Do ó, 
ã x
󰖤y ra tình tr󰖢ng
b󰖦t cân x󰗪ng gi󰗰a ngày áo h󰖢n c󰗨a các kho󰖤n s󰗮 d󰗦ng v󰗒n và ngày áo h󰖢n c󰗨a các
ngu󰗔n v󰗒n huy 󰗚ng.
Chi󰗀n l󰗤c và phng pháp qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n. M󰗚t ngân hàng có 󰗨 v󰗒n, ch󰖦t
l󰗤ng tín d󰗦ng t󰗒t, nhng n󰗀u không quan tâm 󰗀n qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n ho󰖸c xây d󰗲ng
d󰗲 tr󰗰 ngân qu󰗺 ho󰖸c thanh kho󰖤n không h󰗤p lý s󰖾 d󰖬n 󰗀n r󰗨i ro thanh kho󰖤n. M󰗚t lý
do th󰗞ng x󰖤y ra nhóm nguyên nhân này là ngân hàng quá chú tr󰗎ng 󰗀n l󰗤i nhu󰖮n, nên
vi󰗈c 󰖨u t vào tài s󰖤n sinh l󰗞i quá m󰗪c.
Xu󰖦t hi󰗈n các bi󰗀n c󰗒 b󰖦t th󰗞ng. Các bi󰗀n c󰗒 b󰖦t th󰗞ng có th󰗄 tác 󰗚ng r󰖦t l󰗜n
󰗀n c󰖨u thanh kho󰖤n c󰗨a ngân hàng. N󰗀u ng󰗞i g󰗮i ti󰗂n m󰖦t ni󰗂m tin v󰗂 kh󰖤 nng chi tr󰖤
c󰗨a ngân hàng, hay nh󰗰ng tin 󰗔n th󰖦t thi󰗈t, h󰗎 s󰖾 󰗀n rút ti󰗂n ra kh󰗐i ngân hàng ngay
l󰖮p t󰗪c. Nm 2005, v
ì m
󰗚t tin 󰗔n th󰖦t thi󰗈t là T󰗖ng giám 󰗒c ACB 
ã b
󰗐 tr󰗒n khi 󰖦y dân
chúng 󰗔 󰖢t 󰗀n rút ti󰗂n ra kh󰗐i các chi nhánh và H󰗚i s󰗠 ACB t󰖢i Thành ph󰗒 H󰗔 Chí
Minh. Trong tr󰗞ng h󰗤p này nhu c󰖨u thanh kho󰖤n tng 󰗚t bi󰗀n và b󰖤n thân ACB không
th󰗄 áp 󰗪ng ngay 󰗤c, ph󰖤i nh󰗞 vào 󰗪ng c󰗪u c󰗨a Ngân hàng Nhà n󰗜c, các NHTM
khác.
Do s󰗲 nh󰖢y c󰖤m v󰗜i s󰗲 thay 󰗖i v󰗂 lãi su󰖦t 󰖨u t, nh󰖦t là các kho󰖤n ti󰗂n g󰗮i. Khi
lãi su󰖦t 󰖨u t tng, c
òn các khách hàng vay ti
󰗂n s󰖾 tích c󰗲c ti󰗀p c󰖮n các kho󰖤n tín d󰗦ng