Header Page 1 of 89.

i

LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan bản luận án là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập
của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận án là trung thực, có nguồn gốc rõ
ràng.

TÁC GIẢ LUẬN ÁN

Tạ Đình Long

Footer Page 1 of 89.


Header Page 2 of 89.

ii

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ................................................................................................................... i
MỤC LỤC .............................................................................................................................ii
DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ............................................................................................... iv
DANH MỤC TỪ VIÊT TẮT ............................................................................................... vi
DANH MỤC PHỤ LỤC ......................................................................................................vii
PHẦN MỞ ĐẦU ................................................................................................................... 1
Chƣơng 1 ............................................................................................................................. 14
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ............................................... 14
VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ........................................................... 14
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ................................................................................. 14

Chƣơng 2 ............................................................................................................................. 63
THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN........................................................... 63
VIỆT NAM .......................................................................................................................... 63
2.1.1. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam...... 63
2.1.2. Kết quả một số hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn Việt Nam hiện nay .............................................................................................. 65
2.2. THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ...................................... 71
2.2.1. Tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn Việt Nam ............................................................................................................. 71

Footer Page 2 of 89.


Header Page 3 of 89.

iii

2.2.2. Thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển nông thôn Việt Nam .................................................................................................... 89
2.3. ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM .................................... 104
2.3.1. Những kết quả đạt đƣợc ........................................................................................... 104
2.3.2. Những hạn chế ......................................................................................................... 108
2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế ............................................................................. 113
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 .................................................................................................. 117
Chƣơng 3 ........................................................................................................................... 118
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ........................ 118

iv

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ
TT

Nội dung

Tên

1 Bảng 1.1
2 Bảng 1.2

Năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Công thƣơng
Việt Nam
Năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng
Việt Nam
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

3 Bảng 2.1 NNo&PTNT Việt Nam Giai đoạn 2010-2014 (Đvt: tỷ
đồng)
4 Bảng 2.2

Tổng dƣ nợ của toàn hệ thống ngân hàng NNo&PTNT
Việt Nam (Đvt: Tỷ đồng)

5 Bảng 2.3 Tỷ nợ nợ xấu phân theo loại tiền tệ
6 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ xấu theo ngành, lĩnh vực kinh tế chủ yếu
7 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
8 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu phân theo khu vực kinh tế
9 Bảng 2.7 Quy đổi xếp hạng khách hàng

17 Bảng 2.15
18 Bảng 2.16
19 Bảng 3.1

Tỷ trọng cấp tín dụng của Ngân hàng NNo&PTNT Việt
Nam theo ngành kinh doanh (Đvt: Tỷ đồng)
Các chỉ tiêu khả năng thanh toán của Ngân hàng
NNo&PTNT Việt Nam qua các năm
Chỉ tiêu đánh giá các yếu tố trong chính sách khách
hàng

20 Bảng 3.2 Các chỉ tiêu đánh giá đặc điểm nhóm khách hàng
21 Bảng 3.3 Chỉ tiêu đánh giá năng lực phi tài chính của khách hàng
22 Bảng 3.4 Chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính
23 Bảng 3.5 Chỉ tiêu đánh giá tài sản đảm bảo
24 Bảng 3.6 Phân loại nợ dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
25 Bảng 3.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo nhóm nợ
26 Sơ đồ 2.1 Quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề
27 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng tại hội sở
28 Sơ đồ 2.3

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng tại chi nhánh
các cấp

29 Sơ đồ 3.1 Mô hình tổ chức quản lý tại hội sở chính
30 Sơ đồ 3.2 Mô hình dự báo rủi ro tín dụng

Footer Page 5 of 89.



HĐQT

Hội đồng quản trị

HĐTD

Hợp đồng tín dụng

HMTD

Hạn mức tín dụng

LGD

Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính

NHCV

Ngân hàng cho vay

NHTM

Ngân hàng thƣơng mại

NNo&PTNT

Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

PD


WTO

Tổ chức thƣơng mại thế giới

Footer Page 6 of 89.


Header Page 7 of 89.

vii

DANH MỤC PHỤ LỤC
TT
1

Tên

Nội dung

Phụ lục 2.1 Một số chính sách tín dụng chủ yếu của Ngân hàng
NN0&PTNT Việt Nam trong những năm gần đây

Footer Page 7 of 89.


Header Page 8 of 89.

1

PHẦN MỞ ĐẦU


2

Kể từ khi Việt Nam gia nhập WTO, sau hàng loạt các biện pháp nhằm
mở rộng hoạt động tín dụng, dịch vụ ngân hàng trƣớc sức ép cạnh tranh ngày
càng gay gắt để chạy theo cuộc đua giành giật địa bàn, khách hàng, thị phần,
thì nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng sẽ tạo ra lợi thế cạnh tranh bền
vững cho ngân hàng thƣơng mại. Bởi lẽ, gia tăng khối lƣợng tín dụng nhanh
và ồ ạt, đồng thời mở rộng thị phần, hƣớng tới nhiều đối tƣợng khách hàng và
đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cũng có nghĩa là đẩy tỷ lệ rủi ro mà ngân hàng
gặp phải lên cao. Muốn tồn tại và phát triển ổn định, các ngân hàng phải tự
xem việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro của mình là xu thế tất yếu trong
thời kỳ mới.
Trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập có nhiều bất ổn, đặc biệt là sau hàng
loạt những sự việc giải thể và sáp nhập các ngân hàng thua lỗ, có năng lực
điều hành kinh doanh yếu kém, đi kèm theo đó là những bài học kinh nghiệm
quý giá của ngành ngân hàng từ các nền kinh tế thế giới, việc nghiên cứu hoạt
động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam nói
chung, tìm ra các nguyên nhân ảnh hƣởng, đƣa ra các giải pháp nâng cao năng
lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam nói riêng là
thật sự cần thiết, có ý nghĩa thực tiễn.
Từ những phân tích trên, việc lựa chọn đề tài: “Nâng cao năng lực
quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn Việt Nam” là cần thiết, cấp bách đồng thời mang tính thời sự, vừa có ý
nghĩa về mặt lý luận và thực tiễn.
Tổng quan nghiên cứu

2.

Tình hình nghiên cứu trên thế giới

tín dụng đã đạt đƣợc những thành tựu nhất định, nổi bật là những nghiên cứu
về các vấn đề nhƣ:
- Trong cuốn “Quản trị rủi ro trong ngân hàng” của Joel Basis đã nêu
bật lên các khái niệm, lý luận chung về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng
trong ngân hàng nói chung đồng thời cũng đƣa ra các mô hình đánh giá rủi ro
nói chung đồng thời đƣa ra các khái niệm trong công tác quản trị rủi ro tín
dụng nhƣ rủi ro danh mục tín dụng; quản trị danh mục tín dụng; và hệ thống
hóa các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng, lƣợng hóa rủi ro tín dụng nhƣ

Footer Page 10 of 89.


Header Page 11 of 89.

4

hệ thống xếp hạng; mô hình thống kê và chấm điểm; Dữ liệu rủi ro tín dụng;
…[54];
- Trong cuốn “Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng” do Ủy ban
giám sát Ngân hàng Basel thực hiện đã cung cấp khá đầy đủ bộ nguyên tắc
cần tuân thủ trong quản trị rủi ro tín dụng – đây cũng là một tài liệu có phần
đề cập tới năng lực quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc đƣa ra các nguyên
tắc quản trị rủi ro tín dụng [48];
- Trong tài liệu “Mô hình rủi ro tín dụng - Ứng dụng và thực hành hiện
nay” (“Credit risk modelling – Current pratices and applications”) [47] xuất
bản năm 1999 đã đƣa ra những lý luận chung về rủi ro tín dụng nhằm phục vụ
cho việc đƣa ra mô hình định lƣợng rủi ro tín dụng. Thêm vào đó, trong tài
liệu này cũng đƣa ra nhiều phƣơng pháp khác nhau phục vụ cho việc định
lƣợng rủi ro tín dụng nhƣ các mẫu hình: Mô hình chế độ mặc định (Default
Mode Paradigm) trong đó tổn thất tín dụng phát sinh chỉ khi ngƣời vay bị vỡ

trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam qua các giai đoạn phát triển khác nhau.
Đồng thời cũng đã mô tả đƣợc phần nào về thực trạng hoạt động quản trị rủi
ro tín dụng các các ngân hàng trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam qua các
thời kỳ. Để từ đó đƣa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi
ro tín dụng của các ngân hàng này trong những thời kỳ đó.


Luận văn Thạc sỹ kinh tế, “Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi

ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thương 2 – Thành phố Hồ Chí
Minh” của tác giả Phan Thị Mai Hoa (2007) đã nêu đƣợc một vài khía cạnh
cơ bản về rủi ro tín dụng, với các mô hình định lƣợng rủi ro đề tài mới chỉ tập
trung tới mô hình điểm số Z mà chƣa nghiên cứu mở rộng ở các mô hình định
lƣợng khác. Đề tài thực hiện nghiên cứu thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng
trong ngân hàng Công thƣơng Chi nhánh 2 – Tp. Hồ Chí Minh trong giai
đoạn từ 2003 tới 2007. Trên cơ sở những nghiên cứu về thực trạng tại ngân
hàng, tác giả đã đề ra một số giải pháp phù hợp với tình hình kinh tế và mức
độ phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong những năm đó. Tuy
nhiên, là một công trình nghiên cứu khá lâu, một số thông tin dần trở nên lỗi

Footer Page 12 of 89.


Header Page 13 of 89.

6

thời, không phù hợp với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế và đặc biệt
là lĩnh vực tài chính ngân hàng với sự ra đời của các hiệp ƣớc vốn Basel III.
[12]


Footer Page 13 of 89.


Header Page 14 of 89.

7

và EAD. Luận án đã nghiên cứu chi tiết về mô hình quản lý rủi ro tín dụng,
điều kiện áp dụng và thực tiễn áp dụng tại một số ngân hàng trên thế giới, trên
cơ sở đó đã đƣa ra lộ trình cho việc vận hành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng
tại hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung. [5]


Bài nghiên cứu, “Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp bằng

mô hình logistic” của tác giả Hoàng Tùng đăng trên tạp chí Khoa học và
Công nghệ, Đại học Đà Nẵng số 2(43). 2011 bài nghiên cứu này đã đƣa ra mô
hình phân tích định lƣợng rủi ro tín dụng doanh nghiệp thông qua các chỉ số
tài chính đƣợc tính toán từ Báo cáo tài chính và cá chỉ số đƣợc niêm yết, công
bố trên thị trƣờng chứng khoán của các doanh nghiệp niêm yết để xây dựng,
nghiên cứu và kiểm nghiệm mô hình của mình. Công trình đã gợi mở những
hƣớng nghiên cứu định lƣợng rủi ro tín dụng cho các công trình tiếp sau. Tuy
nhiên công trình trên mới chỉ tập trung nghiên cứu, đánh giá các chỉ tiêu tài
chính mà chƣa dựa trên các chỉ tiêu phi tài chính – đây là một trong những chỉ
tiêu đánh giá hữu hiệu khả năng hoạt động, thanh toán nợ của doanh nghiệp.
[33]


Luận án tiến sỹ kinh tế, “Quản trị rủi ro trong kinh doanh của



Luận án tiến sỹ kinh tế, “Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” của tác giả Nguyễn Tuấn
Anh (2012) đã hệ thống hóa đƣợc những điểm cơ bản về lý luận chung về rủi
ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. Đồng thời nghiên cứu thực trạng hoạt
động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn Việt Nam. Trên cơ sở đó, tác giả đã đề ra một số giải pháp nhằm nâng
cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn Việt Nam. Trong các giải pháp đó, tác giả có nhấn mạnh tới giải
pháp về thiết lập mô hình đo lƣờng rủi ro tín dụng, đo lƣờng rủi ro và đặc biệt
là sử dụng các công cụ tài chính phái sinh trong việc quản trị rủi ro tín dụng.
[1]


Luận án tiến sỹ kinh tế, “Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát

triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam” của tác giả Nguyễn Cảnh Hiệp
(2014) đã đƣa ra những nét khái quát về quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ phát
triển của ngân hàng Phát triển cũng nhƣ tìm hiểu những kinh nghiệp về quản
lý rủi ro tín dụng của một số nƣớc trên thế giới. Đề tài cũng đã thực hiện tìm
hiểu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển của Ngân hàng Phát

Footer Page 15 of 89.


Header Page 16 of 89.

9


Header Page 17 of 89.

10

“Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng” là một đề tài mới, không trùng
lắp với các đề tài đã đƣợc nghiên cứu trƣớc đây.
3.

Khoảng trống và câu hỏi nghiên cứu

Qua nghiên cứu, tìm hiểu những công trình, đề tài nghiên cứu có liên
quan tới vấn đề nghiên cứu về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng có thể
thấy rằng các nghiên cứu trên đã nghiên cứu khá sâu sắc và chi tiết về rủi ro
tín dụng cũng nhƣ quản trị rủi ro tín dụng. Tuy nhiên các nghiên cứu trên vẫn
còn bỏ ngỏ những khoảng trống cần giải quyết, cụ thể:
Thứ nhất, các nghiên cứu phần lớn mới đề cập tới rủi ro tín dụng và
quản trị rủi ro tín dụng nhƣng chƣa đề cập tới năng lực quản trị rủi ro tín dụng
của các Ngân hàng thƣơng mại nói chung. Do đó, đề tài sẽ tập trung tìm hiểu,
nghiên cứu về năng lực quản trị rủi ro tín dụng cũng nhƣ các giải pháp nhằm
tăng cƣờng năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM nói chung – đây
chính là điểm sáng của đề tài đƣợc nghiên cứu.
Thứ hai, Hiệp ƣớc vốn Basel chính là một trong những lý luận cũng nhƣ
công cụ nhằm quản trị rủi ro tín dụng hữu hiệu đối với các Ngân hàng thƣơng
mại thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng do đó cần đƣợc nghiên cứu sâu
sắc, cụ thể;
Thứ ba, trong giai đoạn nền kinh tế thị trƣờng không ngừng đổi mới
cùng với sự phát triển của khoa học công nghệ do đó các công trình nghiên
cứu trƣớc đây đã dần bộc lộ những điểm không còn phù hợp với xu hƣớng
mới của nền kinh tế cũng nhƣ lĩnh vực ngân hàng. Do đó, khi nghiên cứu cần


Mục tiêu nghiên cứu

Với đặc điểm vừa mang tính lý luận, vừa mang tính ứng dụng vào hoạt
động thực tiễn của xã hội nên mục đích nghiên cứu của luận án là:
- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận có liên quan đến năng lực quản trị rủi
ro tín dụng trong các ngân hàng thƣơng mại;
- Khái quát và đánh giá thực trạng hoạt động và năng lực quản trị rủi ro
tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ở Việt Nam hiện
nay;
- Lấy lý luận soi xét thực trạng đƣa ra các giải pháp nâng cao năng lực
quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ở
Việt Nam hiện nay.
6.

Footer Page 18 of 89.

Phƣơng pháp nghiên cứu


Header Page 19 of 89.

12

Để hoàn hành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, Luận án sử dụng hệ thống đa
dạng các phƣơng pháp nghiên cứu khác nhau bao gồm hai nhóm phƣơng pháp
là phƣơng pháp luận và phƣơng pháp cụ thể. Theo đó,
Phƣơng pháp luận: là phƣơng pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch
sử.
Phƣơng pháp cụ thể: luận án sử dụng hệ thống các phƣơng pháp tổng

13

triển nông thôn nói riêng, đặc biệt trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro
tín dụng tại ngân hàng.
8.

Kết cấu luận án

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục,
nội dung chính của luận án cơ bản đƣợc trình bày trong ba chƣơng:
Chương 1: lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng và năng lực quản
trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại;
Chương 2: thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam;
Chương 3: giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.

Footer Page 20 of 89.


Header Page 21 of 89.

14

Chƣơng 1
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.1.



Header Page 22 of 89.

15

Theo từ điển thuật ngữ ngân hàng của Thomas P.Fisch (“Dictionary of
banking terms”) xuất bản năm 2000 đƣa ra khái niệm:
“Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi ngƣời vay không thanh toán
đƣợc nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn tới sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Rủi
ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của
ngân hàng.” [58]
Khái niệm này đã cụ thể hóa việc khách hàng không thanh toán hoặc
thanh toán trễ hẹn là việc khách hàng không thanh toán theo các điều khoản
trong hợp đồng đƣợc ký kết giữa hai bên.
Qua các phân tích trên đây, có thể khái quát rủi ro tín dụng nhƣ sau:
“Rủi ro tín dụng là sự biến động giữa thu nhập thực tế và thu nhập dự
kiến thu được do sự thay đổi hành vi của khách hàng đối với khoản tín dụng
của ngân hàng. Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp và xuất phát từ sự sai hẹn
của khách hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ như đã cam kết. Rủi ro tín dụng
mang tính tất yếu, khách quan, bất kỳ một khoản tín dụng nào cũng tiềm ẩn
rủi ro.”
1.1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
Tuy rủi ro tín dụng vô cùng phong phú, phức tạp, song ngƣời ta có thể
phân loại rủi ro tín dụng theo các yêu cầu, tiêu chí thành các loại khác nhau:


Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng

được phân chia thành các loại như:
+ Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do


rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ
quan.
+ Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan nhƣ thiên
tai, địch họa, ngƣời vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác
làm thất thoát vốn vay trong khi ngƣời vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ tài
chính.
+ Rủi ro chủ quan: là do nguyên nhân thuộc về chủ quan của ngƣời vay
và ngƣời cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý
do chủ quan khác.
Ngoài ra, còn có một số cách phân loại khác nhƣ: Căn cứ theo các loại
hình rủi ro, phân theo nguồn gốc hình thành, theo đối tƣợng sử dụng vốn vay.

Footer Page 23 of 89.


Header Page 24 of 89.

1.1.2.

17

Quản trị rủi ro tín dụng ở ngân hàng thƣơng mại

1.1.2.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng là một khái niệm rộng và có nhiều
cách hiểu:
Theo quan điểm của các nhà thống kê học hiện đại thì quản trị rủi ro tín
dụng là quá trình ngăn ngừa tiềm năng xuất hiện của việc không thanh toán
đƣợc nợ của khách hàng sẽ có thể xẩy ra trong tƣơng lai.

Trong luận án tiến sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn” của tác giả Nguyễn Tuấn Anh có đƣa ra
quan điểm:
“Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lƣợc,
chính sách, biện pháp có liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm ngăn ngừa,
hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng” [1]
Trong khái niệm nêu trên đây, tác giả đã đƣa ra quản trị rủi ro tín dụng là
cả một quá trình từ xây dựng tới thực thi các cơ chế, chính sách và biện pháp
tác động tới hoạt động tín dụng để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động
tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, các khái niệm trên đây đều chỉ nêu khái
quát về việc ngăn ngừa, hạn chế hoặc giảm thiểu rủi ro tín dụng nhƣng chƣa
đƣa ra thƣớc đo cụ thể về mức độ ngăn ngừa, hạn chế hay giảm thiểu rủi ro tín
dụng nhƣ thế nào.
Qua các phân tích trên đây, có thể khái quát nhƣ sau:
“Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại là tổng hòa các
biện pháp, chính sách của ngân hàng thương mại tác động tới hoạt động tín
dụng nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng tới mức có thể
chấp nhận được.”
Ở đây, để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đạt đƣợc hiệu
quả cao. Ngân hàng cần xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng của
mình, trong đó có nội dung hết sức quan trọng về khẩu vị rủi ro hay nói cách
khác là mức độ rủi ro có thể chấp nhận đƣợc của ngân hàng. Trên cơ sở chiến
lƣợc quản trị rủi ro đã xây dựng, ngân hàng tiếp tục xây dựng chính sách, biện
pháp, các quy trình và thủ tục thực thi hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trên

Footer Page 25 of 89.