ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

TRẦN THANH HƢỜNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG - CHI NHÁNH HẠ LONG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2016


ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

TRẦN THANH HƢỜNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG - CHI NHÁNH HẠ LONG
Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. ĐẶNG THỊ NHÀN

XÁC NHẬN CỦA

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ

cũng xin chân thành cảm ơn toàn thể cán bộ nhân viên của VPBank Hạ Long đã
nhiệt thành hợp tác trong thời gian tôi thực hiện luận văn này.
Song trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp, do kiến thức vẫn còn hạn
chế nên không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp
của các thầy cô và bạn đọc để bài viết đƣợc hoàn thiện hơn.
Tôi xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày 10 tháng 10 năm 2016
Tác giả luận văn

TRẦN THANH HƢỜNG


MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ............................................................................ i
DANH MỤC BẢNG ................................................................................................. iii
DANH MỤC BIỂU ĐỒ ............................................................................................ iv
DANH MỤC SƠ ĐỒ ..................................................................................................v
MỞ ĐẦU .....................................................................................................................1
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ
LUẬNVỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI ..............................................................................................6
1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu ........................................................................6
1.1.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nƣớc ................................................................6
1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nƣớc.................................................................7
1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu ............................................................................9
1.2 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
thƣơng mại .............................................................................................................10
1.2.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại ........................................10
1.2.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 16
1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM ................................28

3.4.3 Những tồn tại hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Hạ Long ....93
3.4.4 So sánh khái quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các chi nhánh
VPBank trong hệ thống và một số Ngân hàng trên địa bàn. ..............................94
3.4.5 Các nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro
tín dụng tại VPBank Chi nhánh Hạ Long ...........................................................96
CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN
TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH HẠ LONG
.100
4.1 Phƣơng hƣớng hoạt động của ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long .......100
4.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2016 ..........................................................100
4.1.2Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng ....................................................101
4.1.3Định hướng về công tác quản trị rủi ro tín dụng ......................................102


4.2 Một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
tại VPBank Hạ Long ............................................................................................103
4.2.1 Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng thu thập, xử lý thông tin, phục vụ
cho khâu thẩm định trước, trong và sau cho vay ..............................................103
4.2.2 Thực hiện việc liên kết đồng bộ và có hệ thống giữa VPBank chi nhánh Hạ
Long với các chi nhánh ngân hàng thương mại cùng hoặc khác hệ thống ......104
4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng............................105
4.2.4 Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân vốn vay và
sau khi cho vay ..................................................................................................105
4.2.5 Quản lý danh mục tài sản đảm bảo .........................................................107
4.2.6 Tích cực giám sát và xử lý khoản vay có vấn đề ......................................108
4.2.7 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro .................................................110
4.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ......................................................110
4.3 Một số kiến nghị và đề xuất ...........................................................................111
4.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các bộ, ngành........................................111
4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước ..................................................112


4

CN

5

CPC UW

6

DNQD

7

HGĐ

8

HĐQT

Hội đồng quản trị

9

KHCN

Khách hàng cá nhân

10


Small to Medium Enterprises

16

TCTD

Tổ chức tín dụng

17

TPKT

Thành phần kinh tế

18

TSBĐ

Tài sản bảo đảm

19

VAMC

Vietnam Asset Management Company- Công ty quản lý

Chi nhánh
Trung tâm thẩm định và phê duyệt tín dụng tập trung
thuộc Khối vận hành – VPBank


24

XNK

Xuất nhập khẩu

ii


DANH MỤC BẢNG
STT

Bảng

Nội dung

1

Bảng 1.1

Phân loại nhóm nợ

20

2

Bảng 1.2

Các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp


Tình hình dƣ nợ cho vay tại VPBank Hạ Long

56

7

Bảng 3.4

Kết quả hoạt động kinh doanh từ 2012 – 2015

59

8

Bảng 3.5

Dƣ nợ cho vay tại Chi nhánh VPBank Hạ Long

65

9

Bảng 3.6

Tổng hợp dƣ nợ cho vay theo sản phẩm tại VPBank
Hạ Long

69


74

14

Bảng 3.11

Tình hình trích lập dự phòng tại VPBank Hạ Long

76

15

Bảng 3.12

Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng của
doanh nghiệp

79

16

Bảng 3.13

Bảng thang điểm xếp loại theo qui mô doanh nghiệp

79

17

Bảng 3.14


90

21

Bảng 3.18

Bảng khảo sát đánh giá chất lƣợng công tác quản trị rủi ro
tín dụng tại VPBank – Chi nhánh Hạ Long

91

22

Bảng 3.19

Dƣ nợ cho vay tại một số chi nhánh VPBank

95

23

Bảng 4.1

Chỉ tiêu kinh doanh đề ra của chi nhánh đến năm 2020

102

iii


Dƣ nợ cho vay tại VPBank Hạ Long

57

5

Biểu đồ 3.5

Doanh số cho vay thu nợ tại VPBank Hạ Long

58

6

Biểu đồ 3.6

Tỷ trọng các nhóm nợ tại VPBank Hạ Long

58

7

Biểu đồ 3.7

Lợi nhuận giai đoạn từ 2012 – 2015 tại VPBank Hạ Long

60

8


12

Biểu đồ 3.12

Kết cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay tại Chi nhánh

72

Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế tại
Chi nhánh
Tình hình huy động vốn theo loại tiền tại VPBank
Hạ Long

iv

Trang
53

54


DANH MỤC SƠ ĐỒ
Stt

Sơ đồ

Nội dung

Trang


30

5

Sơ đồ 2.1

Quy trình nghiên cứu

40

6

Sơ đồ 2.2

Quy trình thu thập dữ liệu sơ cấp

43

7

Sơ đồ 3.1

Mô hình tổ chức VPBank Hạ Long

50

v


MỞ ĐẦU



TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017. Với mục tiêu này, Ngân hàng
TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) đã có sự chuyển đổi mạnh mẽ trong thời
gian qua và không ngừng mở rộng các hoạt động Ngân hàng. Trong lộ trình chuyển
đổi đó, việc mở rộng hoạt động cho vay đƣợc Ngân hàng đặc biệt quan tâm và có
nhiều kết quả tăng trƣởng rõ rệt đối với lĩnh vực này. Ngoài các hoạt động cho vay
truyền thống trƣớc đây, trong năm 2014, VPBank đã có thêm nhiều các sản phẩm
mới đồng thời Ngân hàng đã mua lại Công ty TNHH MTV Tài chính Than Khoáng sản Việt Nam (CMF) của Tập đoàn Than – Khoáng sản (Vinacomin), sau
đó đổi tên Công ty thành Công ty TNHH 1TV tài chính VPBank để tập trung vào
lĩnh vực tín dụng tiêu dùng tín chấp.
Quảng Ninh là trọng điểm kinh tế phía Bắc, đƣợc đánh giá là có một nền kinh tế
xã hội ổn định. Nhu cầu tiêu dùng của ngƣời dân trên địa bàn ngày càng cao góp
phần đẩy mạnh lĩnh vực cho vay tại các Ngân hàng trên địa bàn. Trong những năm
gần đây VPBank chi nhánh Hạ Long cũng tập trung đẩy mạnh lĩnh vực cho vay và
tổng dƣ nợ đang có xu hƣớng tăng cao. Tuy nhiên, cùng với sự tăng trƣởng của dƣ
nợ thì tỷ lệ nợ quá hạn cũng có xu hƣớng tăng theo. Tính đến cuối năm 2015, tỷ lệ
nợ quá hạn đã chiếm gần 8% tổng dƣ nợ của chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu chiếm khoảng
4,1% và đã phát sinh một số món vay đến nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Nhƣ vậy tăng trƣởng không phải là phát triển cho vay ồ ạt, doanh số cho vay
tăng không hẳn lợi nhuận cũng tăng theo, mà quan trọng phải cho vay có hiệu quả.
Trong nền kinh tế thị trƣờng các Ngân hàng đều phải hết sức thận trọng trong cho
vay, vì nếu để rủi ro xảy ra thì khả năng mất vốn là không thể tránh khỏi. Do đó,
việc hạn chế rủi ro trong cho vay là rất quan trọng đối với các Ngân hàng nói chung
và VPBank nói riêng.
Xuất phát từ những lý do nêu trên, qua thực tiễn công tác nghiên cứu thực
trạng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long, tác giả
chọn nội dung “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt
Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hạ Long” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt
nghiệp của mình.

từ năm 2012 đến năm 2015.
Rủi ro tín dụng rất đa dạng, có thể là rủi rokhi ngân hàng bị ứ đọng vốn, rủi ro
thiếu vốn khả dụng, rủi ro khi các vật bảo đảm tín dụng không còn giá trị nhƣ đánh

3


giá ban đầu trƣớc khi cho vay, rủi ro không thu hồi đƣợc nợ. Trong phạm vi của đề
tài, tác giả chỉ xem xét rủi ro khi Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – Chi
nhánh Hạ Long không thu hồi đƣợc nợ hay còn gọi là nợ quá hạn, nợ khó đòi.
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
- Phƣơng pháp thống kê, mô tả: Thu thập, hệ thống hóa, xử lý số liệu và thông
qua các số bình quân, số tuyệt đối, số tƣơng đối để đánh giá các chỉ tiêu nghiên cứu.
- Phƣơng pháp so sánh: đánh giá tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng theo
không gian và theo thời gian.
- Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, đánh giá.
5. Ý nghĩ thực tiễn của đề tài
Những năm gần đây, hoạt động tín dụng trong nền kinh tế ngày càng gia tăng
và có nhiều rủi ro tiềm ẩn. Do đó, việc nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi
ro tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại để từ đó đƣa ra các giải pháp phát triển
hoạt động này ở nƣớc ta là cần thiết.
Tuy gặp nhiều hạn chế về quá trình nghiên cứu, nhƣng luận văn đã có những
đóng góp nổi bật, cụ thể là:
- Tổng hợp và hệ thống hóa các lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín
dụng của ngân hàng thƣơng ma ̣i.
- Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VP Bank
chi nhánh Hạ Long trong bốn năm: 2012, 2013, 2014, 2015. Từ đó đƣa ra những kết
quả đạt đƣợc của chi nhánh, và những mặt còn hạn chế cũng nhƣ tìm ra nguyên
nhân của những mặt còn tồn tại.
- Đề xuất hệ thống các nhóm giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín

hết các ngân hàng thƣơng mại vàđã đƣợc đề cập trong nhiều nghiên cứu trong và ngoài
nƣớc. Nhờ nguồn tài liệu phong phú này giúp tác giả có cơ sở lý luận, thực tiễn để
nghiên cứu đề tài của mình.
1.1.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước
Trong các hoạt động ngân hàng, công tác quản trị rủi ro tín dụng đƣợc biết đến
từ lâu và đƣợc sử dụng rộng rãi trên thế giới. Ngày nay, công tác quản trị rủi ro tín
dụng đáp ứng đƣợc yêu cầu hiện đại hóa, đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, giảm
ngừa rủi ro tín dụng và phù hợp với xu thế hội nhập của nền kinh tế.
Một trong số tài liệu chính rất có ý nghĩa cho việc nghiên cứu của đề tài là các
tài liệu sau:
Rose, P. (2008), Bank management and Financial services, 7th edn, Mc Graw-Hill.
Tác giả đã đề cập về những khái niệm trong hoạt động quản trị ngân hàng thƣơng mại và
nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng rất chi tiết và rõ ràng.
Cossin, D. & Pirotte, H. (2011), Advanced credit risk analysis, 2th edn, Financial
Engineering. Điểm nổi bật là tác giả đã đề cập rất chi tiết về những nguy cơ rủi ro tín
dụng, đặc biệt là những nguy cơ có thể xảy ra đối với khách hàng. Chính vì vậy đây là
căn cứ giúp cho các nhà ngân hàng có thể nhận diện rủi ro, phán đoán và sớm có giải
pháp đối phó với các nguy cơ rủi ro tín dụng.

6


Theo thông tin tác giả có cơ hội tiếp cận đƣợc, trên thế giới có nhiều nghiên cứu
về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại.Nhƣng cho đến hiện tại
vẫn chƣa có một nghiên cứu đầy đủ nào về các giải pháp tăng cƣờng hoạt động quản trị
rủi ro tín dụng tại một ngân hàng có đặc thù nhƣ ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh
Vƣợng. Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh Hạ Long” là rất cần thiết để đảm bảo cho ngân
hàng có đƣợc sự phát triển nhanh và bền vững trong tƣơng lai.
1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nước

thực tiễn. Qua quá trình tìm hiểu các đề tài về rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng nói
chung và hệ thống VPBank nói riêng tác giả có nghiên cứu một số các đề tài nhƣ :
Luận văn thạc sỹ Tài chính – ngân hàng của tác giả Nguyễn Ngọc Lý (2012):
“Rủi ro tín dụng tại ngân hàng VP Bank – Chi nhánh Thái Nguyên”, trƣờng Đại
học kinh tế - ĐHQG Hà Nội. Luận văn phân tích những nghiệp vụ ngân hàng
VPBANK – Chi nhánh Thái Nguyên thực hiện nhằm kiểm soát tình hình RRTD tại
chi nhánh.
Luận văn

thạc sỹ Tài chính – ngân hàng của tác giả Vũ Thị Trang

(2012):“Nâng cao hiệu quản Quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại cổ phần
Việt Nam Thịnh Vượng VPBank”, trƣờng Học viện Ngân hàng. Luận văn đã đƣa ra
các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank nhƣ: Nâng cao năng lực quản
trị rủi ro tín dụng của cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của Ngân hàng; Tăng
cƣờng quản lý rủi ro thông qua việc xác định các dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng
hệ thống cảnh báo sớm nhằm xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp
nhất tổn thất cho Ngân hàng; Đo lƣờng rủi ro hiện tại và tƣơng lai để có giải pháp hạn
chế và giảm thấp rủi ro; Xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm xếp
hạng khách hàng…Tuy nhiên, luận văn chƣa làm rõ đƣợc các biện pháp đƣợc sử
dụng để xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu khi những món này phát sinh.
Luận văn thạc sỹ Tài chính – ngân hàng của tác giả Võ Huy Cƣờng (2011):
“Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh
Vượng (VPBank) - Chi nhánh Bình Định”, trƣờng Đại học Ngoại Thƣơng.Tác giả
đề cập tới vấn đề mang tính lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng và hạn chế
rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại đồng thời các tác

8



9


việc xây dựng một quy trình quản trị rủi ro tổng thể,kết hợp với việc hoàn thiện các
biện pháp ngăn ngừa rủi ro hiện có. Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng vẫn
đang đƣợc đánh giá rất tổng thể chƣa đi sâu nghiên cứu nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro
tại từng lĩnh vực cho vay của ngân hàng. Mặt khác thời gian nghiên cứu của các đề
tài này là từ năm 2012 trở về trƣớc nên trƣớc sự biến động và phát triển các sản
phẩm của VPBank trong những năm gần đây và một số cải tiến trong công tác quản
trị rủi ro thì một số giải pháp đƣa ra đã không còn phù hợp.
Nhìn chung, các nghiên cứu trên đây là những tƣ liệu tham khảo rất có giá trị về mặt
lý luận và thực tiễn. Tuy nhiên, các công trình này mới chỉ phân tích, đánh giá RRTD
cho toàn hệ thống ngân hàng, cho các chi nhánh của NHTM khác, chƣa có công
trình nào nghiên cứu độc lập về quản trị RRTD của ngân hàng VP Bank – Chi
nhánh Hạ Long trong giai đoạn từ năm 2012 đến 2015. Vì vậy, thông qua việc kế
thừa các công trình nghiên cứu trƣớc cũng nhƣ phát triển các khía cạnh mới trong luận
vănmà các tác giả trƣớc đây chƣa quan tâm,đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín dụng
tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hạ Long”
đƣợc lựa chọn thực sự có ý nghĩa trong giai đoạn hiện nay. Trên cơ sở những lý
thuyết cơ bản, rút kinh nghiệm từ những luận văn nghiên cứu trƣớc đó, áp dụng vào
đặc thù riêng của Ngân hàng, tác giả sẽ đi sâu phân tích rủi ro trong hoạt động tín
dụng tại VPBank chi nhánh Hạ Long để đƣa ra các giải pháp đề phòng và hạn chế
rủi ro trong tín dụng cho Ngân hàng. Qua những phân tích đó sẽ tạo điều kiện cho
lĩnh vực kinh doanh này hoạt động hiệu quả hơn, đạt đƣợc mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận
và giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất.
1.2 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
thƣơng mại
1.2.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân

sở hữu chúng. Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân
hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nƣớc. Do đó,
khách hàng nhận đƣợc khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm thời” và sử dụng
vào mục đích đã cam kết với ngân hàng.

11


Thứ ba, tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện. Ngân
hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải
có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi
tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay.
Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đƣơng
nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng.
Thứ tư, giá trị tín dụng không những đƣợc bảo toàn mà còn đƣợc nâng cao nhờ
lợi tức tín dụng. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng
phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay. Khoản lợi tức này luôn dƣơng để bù đắp
chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Thứ năm, đặc trƣng bản chất nhất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao. Cho dù
khách hàng có thiện chí trả nợ nhƣng nếu gặp môi trƣờng kinh doanh bất lợi, biến
động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng... thì cũng dễ gây ra khó khăn trong
việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp RRTD.
1.2.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng
Nhằm bắt kịp xu thế phát triển của thị trƣờng, cũng nhƣ đảm bảo đáp ứng nhu
cầu của khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh mà các NHTM luôn nghiên cứu, đƣa
ra và phát triển các hình thức tín dụng đa dạng. Việc phân loại tín dụng trở nên cần
thiết và đƣợc thực hiện một cách khoa học để xây dựng các quy trình cho vay phù
hợp và nâng cao hiệu quả công tác quản trị RRTD. Phân loại tín dụng dựa vào 8 căn
cứ sau:


nghiệp

Trung
hạn

Bảo
lãnh

Nông
nghiệp

Dài
hạn

Cho
thuê
tài
chính

Tiêu
dùng

Mức độ
tín nhiệm

Không
đảm
bảo

Phƣơng thức


Chủ thể
vay vốn

Hình thái
giá trị

Doanh
nghiệp

Cá
nhân,
hộ gia
đình

Định
chế tài
chính

Trả nhiều
lần không
có kỳ hạn
cụ thể

Các
hình
thức
khác

Sơ đồ 1.1. Phân loại tín dụng ngân hàng