i

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
TÓM TẮT LUẬN VĂN....................................................................................... iii
LỜI MỞ ĐẦU ........................................................... Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG ......................................................... Error! Bookmark not defined.
1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại ...........Error! Bookmark not defined.
1.1.1 Khái niệm ................................................... Error! Bookmark not defined.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng. ...... Error!
Bookmark not defined.
1.1.3 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ...... Error! Bookmark not defined.
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mạiError! Bookmark not
defined.
1.2.1. Khái niệm .................................................. Error! Bookmark not defined.
1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng ...... Error! Bookmark not defined.
1.2.3. Những nội dung chủ yếu của công việc quản trị rủi ro tín dụng. ....... Error!
Bookmark not defined.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI

VIETINBANK SƠN LA ........................................... Error! Bookmark not defined.
2.1 Giới thiệu về Vietinbank Sơn La. ....................Error! Bookmark not defined.
2.1.1. Lịch sử ra đời ............................................ Error! Bookmark not defined.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức ........................................... Error! Bookmark not defined.

Bookmark not defined.
2.4.1. Những mặt đạt được .................................. Error! Bookmark not defined.
2.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân ................. Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI VIETINBANK SƠN LA....................... Error! Bookmark not defined.
3.1 Định hướng phát triển của Vietinbank Sơn La giai đoạn 2010- 2015. Error!
Bookmark not defined.
3.1.1. Cung cấp sản phẩm tín dụng hiện có cho khách hàng hiện tại. .......... Error!
Bookmark not defined.
3.1.2. Khai thác thị trường tiềm năng. ................. Error! Bookmark not defined.
3.1.3. Áp dụng công nghệ kỹ thuật nâng cao tính năng, chất lượng Sản phẩm dịch
vụ Ngân hàng. ..................................................... Error! Bookmark not defined.
3.1.4. Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .Error!

Bookmark

not

defined.
3.2. Mục tiêu cụ thể của Vietinbank Sơn La trong năm 2013Error!

Bookmark

not defined.
3.2.1. Về công tác huy động vốn ......................... Error! Bookmark not defined.
3.2.2. Về công tác tín dụng .................................. Error! Bookmark not defined.


iii



TÓM TẮT LUẬN VĂN
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập chính tại
ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cao sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt
động kinh doanh ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn tồn tại trong hoạt động tín dụng,
không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể quản trị nhằm giảm thiểu
tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc
tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tại NHTM đã trở nên cấp
thiết, nhất là trong giai đoạn hiện nay khi tình trạng nợ xấu tại một số lĩnh vực ở các
NHTM đang ngày càng tăng nhanh.


iv

Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới vẫn đang diễn biến phức tạp, khủng
hoảng nợ công các nước Châu Âu; bất ổn tài chính một số nước, trong đó có nền
kinh tế lớn thứ 2 thế giới là Trung Quốc, được dự báo là sẽ tiếp tục căng thẳng. Việt
Nam là một nước có nền kinh tế mở nên không tránh khỏi những ảnh hưởng của
nền kinh tế thế giới. Do đó, đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải nâng cao công tác
quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất các nguy cơ có thể gây nên rủi
ro và Ngân hàng TMCP Công Thương cũng không là ngoại lệ.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La thành lập, hoạt
động với thời gian chưa được 6 năm, tuy nhiên trong bối cảnh tài chính, kinh tế
quốc tế và trong nước còn nhiều khó khăn, bất ổn như hiện nay thì việc nâng cao
chất lượng quản trị rủi ro tín dụng là điều hết sức cần thiết giúp cho Chi nhánh đánh
giá đúng và đầy đủ về thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của mình, từ đó đề
xuất giải pháp quản trị phù hợp nhằm hạn chế tối đa tổn thất có thể xảy ra. Chính vì
vậy tôi chọn đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương
Việt nam - Chi nhánh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu trong Luận văn với hy vọng

dung gì.
Chương thứ hai, luận văn trình bày về thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La.
Trước tiên, tác giả đã giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam chi nhánh Sơn La như quá trình hình thành và phát triển, lĩnh vực hoạt
động sản xuất kinh doanh, mạng lưới hoạt động, khái quát kết quả hoạt động của
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La trong giai đoạn 20082013. Và đồng thời giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Côn g thương Việt
Nam chi nhánh Sơn La.
Tiếp theo luận văn trình bày những kết quả tín dụng Ngân hàng TMCP Công
thương Việt Nam chi nhánh Sơn La đã đạt được giai đoạn từ 2009 đến 2013 có so
sánh với các tổ chức tín dụng khách trên địa bàn; rủi ro tín dụng của Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La phán ánh chất lượng tín dụng của
chi nhánh.


vi

Tiếp theo luận văn phân tích về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, trong nội dung này, luận
văn phân tích:
Thứ nhất là thực trạng về cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát của tại
TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, Luận văn có nên ra các điểm
chưa hợp lý trong mô hình tổ chức hoạt động của mảng tín dụng. Công tác giám sát
tín dụng còn nhiều hạn chế.
Thứ hai là thực trạng quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng, áp dụng mô
hình chấm điểm và xếp hạng khách hàng vay vốn đang được áp dụng tại TMCP
Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La. Mặc dù áp dụng mô hình đánh giá xếp
hạng khách hàng tuy nhiên vẫn còn những bất cập trong công tác thu thập và xử lý
số liệu trước khi nhập nhập bảng tính chấm điểm.
Thứ ba là: Thực trạng công việc quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng tại TMCP

hàng, rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng.
- Qua hơn 5 năm hoạt động (2008-2013) Chất lượng dư nợ cho vay là khá
tốt. Kết quả trên thể hiện công tác quản trị RRTD của ngân hàng đã được thực hiện
một cách có hiệu quả. Nợ nhóm 2, nợ xấu có phát sinh nhưng đã được Ban giám
đốc, lãnh đạo phòng Khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro và xử lý nợ có vấn đề, cán
bộ tín dụng áp dụng biện pháp quản lý và xử lý nợ có vấn đề để đôn đốc sát sao
khách hàng trả nợ, kiểm soát nguồn thu và TSBĐ để buộc khách hàng phải thực
hiện nghĩa vụ như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng đã ký kết với ngân hàng.
* Hạn chế và nguyên nhân:
- Còn bất hợp lý trong thực hiện xác định giới hạn tín dụng: xác định giới
hạn tín dụng do Phòng Quan hệ khách hàng đề xuất và phụ thuộc ý kiến chủ quan
của Phòng Quan hệ khách hàng. Xác định giới hạn tín dụng chưa có một bộ phận
độc lập và chuyên môn hóa thực hiện để đảm bảo tính khách quan và hướng đến
các chuẩn mực quốc tế như nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu đã đề ra.
- Sự tuân thủ quy trình tín dụng của Vietinbank Sơn La có những thời điểm
chưa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt một cách
vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt
từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý
khoản vay. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa vào quá trình thu


viii

thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng và chính xác.
- Ngân hàng TMCP Công thương VN chi nhánh Sơn La chưa ban hành một
chính sách khách hàng và cơ sở phân loại khách hàng để thực thi chính sách đó.
Các chính sách phí, lãi suất được đưa ra là phí, lãi suất ưu đãi áp dụng đối với
những khách hàng tốt nhất nhưng “chuẩn” về khách hàng tốt nhất vẫn chưa rõ
ràng, thống nhất mà chỉ định tính, chưa lượng hóa để việc áp dụng được hợp lý và
khách quan. Vì vậy chính sách khách hàng thiếu đi tính hợp lý và khoa học.

với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, NHNN Việt Nam và với chính phủ :
Thứ nhất : Với NHTMCP Công thương Việt Nam :
- Cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng : Hiện tại Vietinbank đã xây
dựng được hệ thống chấm điểm, phân hạng khách hàng doanh nghiệp và khách
hàng cá nhân. Cách thức xếp loại và phân hạng chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính
của doanh nghiệp để tính ra các chỉ số tài chính, trong khi bản thân các báo cáo tài
chính do khách hàng cung cấp thường thiếu độ tin cậy. Do vậy, cơ sở để ra quyết
định cho vay nhiều khi mang tính chất cảm tính, phụ thuộc vào ý muốn chủ quan
của cấp xét duyệt và cán bộ tín dụng;
- Đổi mới quy trình cấp tín dụng phù hợp hơn với chuẩn Basell, trong đó lưu ý:
+ Hoàn thiện hệ thống đánh giá tín dụng, thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng
đúng đắn.
+ Thiết lập qui trình cấp tín dụng rõ ràng, hạn chế và ngăn ngừa rủi ro do yếu
tố con người.
- Xây dựng hệ thống phân loại nợ bằng cả phương pháp định tính gắn với hệ
thống xếp hạng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro.
- Nâng cấp hệ thống quản lý tài sản đảm bảo toàn hệ thống của Vietinbank
nhằm phục vụ tốt công tác định giá tài sản đảm bảo của cán bộ tín dụng cũng như
hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ tài sản đảm bảo.
- Chú trọng và đẩy nhanh hơn nữa công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường
xuyên rà soát lại các khoản nợ, phân loại, đánh giá khả năng thu hồi để triển khai
các biện pháp thu hồi nợ.
Thứ hai : Đối với NHNN


x

- Cần nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: Nâng cao vai trò định hướng
trong quản lý và tư vấn cho các NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp,
phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang

bắt nhanh và kịp thời mọi sự phát triển của nền kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý
kiến đầy đủ, khách quan từ các cơ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc
thực thi được chính xác, hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế;
- Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay,
làm thế nào để trong trường hợp ngân hàng đã thực hiện đúng các quy định về thế
chấp, cầm cố tài sản khi cho vay thì khi xử lý nợ, ngân hàng được toàn quyền
trong việc thanh lý tài sản nhận làm đảm bảo đó để thu nợ nhằm khắc phục các
khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay
như hiện nay;
- Hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin, kiểm toán, kế
toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổn định, tạo điều
kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và
NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững và hội nhập quốc tế.


xii

Kết luận:
Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, tiếp cận thực tế về công tác quản trị rủi ro
tín dụng tại Chi nhánh, phân tích số liệu một cách logic và hệ thống, luận văn đã đạt
được các kết quả cơ bản sau:
Hệ thống hóa được về mặt lý luận chung về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Khẳng định công tác quản trị rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng liên quan trực tiếp
đến sự tồn vong, phát triển của Ngân hàng thương mại, đặc biệt trong giai đoạn kinh tế
quốc tế hội nhập và tình hình kinh tế Việt Nam đang có nhiều thách thức như hiện nay.
Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP Công
thương Việt Nam chi nhánh Sơn La giai đoạn 2009-2013. Trên cơ sở phân tích thực
trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh, luận văn đã đưa ra một số giải pháp tăng
cường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP Công thương Việt Nam chi
nhánh Sơn La, cũng như kiến nghị với cấp trên với NHNN và với chính phủ nhằm