ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ


PHAN THANH NHÃ

LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI NHÀ MÁY NGÓI,
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI
DIC ĐÀ NẴNG

TÓM TẮT
LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH
Mã số: 60.34.01.02

Đà Nẵng - Năm 2018


Công trình đƣợc hoàn thành tại
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. LÊ VĂN HUY

Phản biện 1:TS. Nguyễn Thị Bích Thủy
Phản biện 2: PGS.TS. Đoàn Hồng Lê

Luận văn đã đƣợc bảo vệ trƣớc hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp
Thạc sĩ Quản trị kinh doanh tại Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà
Nẵng vào ngày 19 tháng 8 năm 2018

Có thể tìm hiểu luận văn tại:
- Trung tâm thông tin – học liệu, Đại học Đà Nẵng

Xây dựng kế hoạch tổng hợp cho nhà máy Ngói, Công ty Cổ
phần Đầu tƣ & Thƣơng mại DIC Đà Nẵng năm 2019.


2
3. Câu hỏi nghiên cứu
Tình hình lập kế hoạch sản xuất tại nhà máy trong thời gian qua nhƣ
thế nào?
Những yếu tố nào ảnh hƣởng đến việc lập kế hoạch và hoạt động
của nhà máy?
Công tác lập kế hoạch sản xuất dựa trên những cơ sở nào ?
Có những giải pháp nào để hoàn thiện cho việc lập kế hoạch sản
xuất của nhà máy?
4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
4.1 Đối tƣợng nghiên cứu
Luận văn tập trung nghiên cứu đến việc lập kế hoạch tổng hợp
tại nhà máy Ngói.
4.2 Phạm vi nghiên cứu
4.2.1 Không gian
Lập kế hoạch giới hạn trong phạm vi quản trị doanh nghiệp tại
nhà máy ngói, Công ty cổ phần đầu tƣ & thƣơng mại DIC Đà Nẵng.
4.2.2 Thời gian
Dựa trên số liệu sản xuất thu thập qua 03 năm 2015, 2016,
2017. Công tác lập kế hoạch tổng hợp giúp công ty trong thời gian
tới năm 2019.
5. Phƣơng pháp nghiên cứu
Phƣơng pháp phân tích kinh tế, xã hội.
Phƣơng pháp phân loại và hệ thống hóa lý thuyết.
Phƣơng pháp thống kê.
Phƣơng pháp điều tra, phỏng vấn.

hóa kinh tế, từ đó đề ra các giải pháp đối với sản xuất tại Việt Nam.
- Lập kế hoạch sản xuất - Kinh nghiệm Đông Á của Viện Kinh
tế Thế giới (2013). Cuốn sách đã giới thiệu các thành tựu đạt đƣợc
của nhóm các nƣớc trong khu vực trong Lập kế hoạch sản xuất.


4
CHƢƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG
DOANH NGHIỆP
1.1. TỔNG QUAN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT.
Theo “Quản trị sản xuất & Tác nghiệp” thì: hoạch định tổng
hợp là phát triển các kế hoạch sản xuất trung hạn nhằm biến đổi
mức sản xuất phù hợp với nhu cầu và đạt hiệu quả kinh tế cao.
Các kế hoạch tổng hợp là các kế hoạch có thời gian trung hạn
có độ dài từ 12 tháng đến 18 tháng, tùy theo đặc trƣng của ngành
[10].
Mối quan hệ giữa các thành phần kế hoạch trong hệ thống
Theo góc độ thời gian
- Kế hoạch dài hạn, kế hoạch trung hạn, kế hoạch ngắn hạn.
Theo góc độ nội dung
- Kế hoạch chiến lƣợc, kế hoạch tác nghiệp
1.2. CÁC CƠ SỞ CỦA LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT.
1.2.1. Khái niệm sản xuất:
Quá trình sản xuất là quá trình kết hợp một cách hợp lý các yếu
tố của sản xuất để cung cấp các sản phẩm dịch vụ cần thiết cho xã
hội. Tuy nhiên, trong những điều kiện nhất định quá trình sản xuất bị
chi phối ít nhiều bởi quá trình tự nhiên [10].
1.2.2. Phân loại sản xuất
Khái niệm loại hình sản xuất: loại hình sản xuất là đặc tính tổ

Khái niệm: nhu cầu là một hiện tượng tâm lý của con người, là
đòi hỏi, mong muốn, nguyện vọng của con người về vật chất và tinh
thần để tồn tại và phát triển. Tùy theo trình độ nhận thức, môi trường
sống, những đặc điểm tâm sinh lý, mỗi người có những nhu cầu khác
nhau [13].
+ Các yếu tố ảnh hƣởng tới nhu cầu:
- Mức co giãn cầu về giá, mức độ tăng trƣởng, tính thời vụ.
+ Đo lƣờng nhu cầu thị trƣờng hiện tại:
Ước lượng tổng nhu cầu thị trường
Ước lượng nhu cầu thị trường khu vực
Ước lượng doanh số và thị phần
b. Dự báo
Khái niệm:
Dự báo là sự tiên đoán có căn cứ khoa học, mang tính chất xác
suất về mức độ, nội dung các mối quan hệ, trạng thái xu hướng phát


6
triển của đối tượng nghiên cứu hoặc về cách thức và thời hạn đạt
được các mục tiêu nhất định đã đề ra trong tương lai [13].
Phân loại dự báo
Dự báo ngắn hạn:
Dự báo trung hạn:
Dự báo dài hạn:
Các phƣơng pháp dự báo
Phương pháp dự báo định tính
Phương pháp dự báo định lượng
Phương pháp dự báo theo dãy số thời gian (Phương pháp ngoại suy)
1.2.4. Năng lực sản xuất
a. Khái niệm

năng lực khâu thừa.
1.3. PHƢƠNG PHÁP LẬP KẾ HOẠCH TỔNG HỢP.
1.3.1. Phƣơng pháp trực giác
Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng nhiều ở các doanh nghiệp, nhất
là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.3.2. Phƣơng pháp biểu đồ và phân tích chiến lƣợc
Phƣơng pháp hoạch định tổng hợp bằng biểu đồ và phân tích
chiến lƣợc đƣợc áp dụng ở nhiều doanh nghiệp vì chúng dễ áp dụng
và có hiệu quả cao, do việc phân tích các chi phí khá tỉ mỉ.
1.3.3. Phƣơng pháp cân bằng tối ƣu
Phƣơng pháp cân bằng tối ƣu cho phép thực hiện việc cân bằng
giữa cung và cầu trên cở sở huy động tổng hợp các nguồn, các khả
năng khác nhau nhằm mục tiêu đảm bảo tổng chi phí nhỏ nhất.


8
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI NHÀ
MÁY NGÓI, CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI
DIC ĐÀ NẴNG
2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ
& THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ NẴNG.
Tên công ty: CÔNG TY CP ĐẦU TƢ & THƢƠNG MẠI DIC ĐÀ
NẴNG.
Địa chỉ: Lô E, đƣờng số 10, KCN Hòa Khánh, Q Liên Chiểu, TP Đà
Nẵng.
Mã số thuế: 0400 443 623
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty.
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của công ty
Sản xuất và cung cấp các sản phẩm xây dựng không nung cho

Với mô hình là sản xuất hàng loạt, đồng thời giữa 02 dây chuyền sản
xuất trong nhà máy không phải thực hiện liên tục với nhau trong quá trình
sản xuất. Do tính chất tách rời nhau trong quá trình sản xuất nên hai dây
chuyền này bố trí trên 02 phân xƣởng khác nhau trong nhà máy.
e. Các phân xưởng và bộ phận trong nhà máy
Phân xƣởng ép
Phân xƣởng sơn
Bộ phận cơ điện
f. Phương pháp bố trí sản xuất
Hiện nay tại nhà máy hệ thống sản xuất đƣợc bố trí theo sản
phẩm.
2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG LẬP KẾ HOẠCH SẢN
XUẤT CỦA NHÀ MÁY NGÓI TỪ NĂM 2015-2017.
2.3.1.Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác lập kế hoạch sản
xuất của Nhà máy


10
a. Công tác dự báo nhu cầu hiện nay
Số liệu dự báo qua các năm (2015-2017) luôn luôn ở mức chênh
lệch khoảng 20% so với số liệu thực tế cần sản xuất, việc dự báo sai
lệch với tỷ lệ cao dẫn đến phát sinh những chi phí trong quá trình
thực hiện sản xuất trong năm nhƣ: nguyên vật liệu tồn kho, sản phẩm
dỡ dang, chi phí mặt bằng và kho bãi …
Nghiên cứu thị trường
Do hiện nay nhà máy chƣa có bộ phận Marketing nên việc
nghiên cứu thị trƣờng do phòng kinh doanh đảm nhiệm, việc thu thập
dữ liệu và thông tin thị trƣờng thông qua các nhân viên kinh doanh
và cán bộ quản lý phòng kinh doanh.
Ngoài ra việc thu thập thông tin thị trƣờng còn đƣợc thực hiện

Ta có thể thấy sản lƣợng ngói tăng mạnh từ tháng 05 cho đến
hết tháng 09, đây là giai đoạn bán hàng chính trong năm. Trong giai
đoạn này lƣợng bán hàng hằng tháng cao gấp 2-4 lần những tháng
còn lại trong năm. Nó mang tính chất đặc trƣng của sản phẩm ngói,
tập trung và phát triển mạnh mẽ trong một giai đoạn ngắn và nhất
định trong năm.
Đặc điểm của thị trƣờng ngói
Thị trƣờng sản xuất ngói màu hiện nay tính cạnh tranh về sản
phẩm ngói màu là rất cao, do các đơn vị tham gia sản xuất ngày càng
nhiều.
Việc gia tăng các nhà máy sản xuất liên tục trong thời gian ngắn
dẫn đến tăng đột biến về nguồn cung. Dẫn đến việc dự báo và xác
định sản lƣợng tiêu thụ của nhà máy cũng bị ảnh hƣởng do không thể
tiên lƣợng và xác định đƣợc thị phần của mình một cách chính xác.
Đặc điểm nguyên vật liệu và nhà cung cấp
Việc nhập nguyên liệu nhƣ hiện nay còn tồn tại những hạn chế
làm ảnh hƣởng đến quá trình sản xuất tại nhà máy:


12
- Không thể nhập số lƣợng lớn để tồn kho sản xuất.
- Sự biến động về giá của nguồn nguyên vật liệu do phụ thuộc
thời điểm xây dựng trong năm.
- Mỗi lần vào mùa xây dựng luôn thiếu nguyên vật liệu sản xuất
do thị trƣờng tăng đột biến, đây cũng là giai đoạn sản xuất chính của
nhà máy.
b. Năng lực sản xuất hiện nay của nhà máy
Phân xưởng ép
Phân xưởng sơn
c. Quy trình lập kế hoạch hiện nay


- Ban lãnh đạo nhà máy chƣa thực sự hiểu rõ và thấy đƣợc tầm
quan trọng của việc lập kế hoạch tổng hợp cho sản xuất.

- Ban lãnh đạo công ty chƣa quan tâm xây dựng một kế hoạch
dài hạn.

- Chỉ đƣa ra và theo đuổi các mục tiêu ngắn hạn,.
- Ban lãnh đạo công ty chƣa có những phƣơng pháp hoặc biểu
mẫu cụ thể trong việc thu thập các dữ liệu phục vụ cho lập kế hoạch.
Nguyên nhân của các bộ phận chức năng và nhân viên

- Do hiện nay chƣa có bộ phận riêng biệt và chuyên nghiệp
thực hiện công tác dự báo và lập kế hoach.

- Nhân viên trực thuộc phòng kinh doanh thì công việc lấy số
liệu và đƣa ra các dự báo về thị trƣờng không phải là nhiệm vụ chính
của họ, nên khi yêu cầu thực hiện đều không tập trung.


14

- Đồng thời trình độ chuyên môn của nhân viên trong việc lấy
số liệu và thực hiện dự báo còn nhiều hạn chế.
Nhận xét về việc lập kế hoạch hiện nay tại nhà máy Ngói
Công tác lập kế hoạch còn những vấn đề làm cho việc lập kế
hoạch chƣa đạt hiệu quả nhƣ sau:

- Quy trình lập kế hoạch hiện nay chƣa linh hoạt để có thể vận
dụng và điều chỉnh trong tình huống thay đổi sản xuất.

Đơn vị

Nhu cầu trong nƣớc
Năm 2015

Năm 2020

1

Xi măng

Triệu tấn

56

93

2

Vật liệu ốp lát

Triệu m

320

470

3

Sứ vệ sinh

6

Vật liệu lợp

Triệu m

96,3

106,5

7

Vôi

Triệu tấn

3,9

5,7

8

Đá xây dựng

Triệu m3

125

181



16

- Tổ chức tập huấn và hƣớng dẫn thƣờng xuyên đối với ngƣời
lao động nhằm đảm bảo về an toàn và sức khỏe ngƣời lao động.
Về quy mô sản xuất:
- Nâng cấp, cải tiến các thiết bị và dây chuyền sản xuất.
- Chuyển đổi các dây chuyền sản xuất sang dần tự động hoá.
Về môi trường:

- Giảm thiểu nồng độ COD trong nƣớc thải.
- Vận hành và sử dụng điện một cách tiết kiệm và hiệu quả.
3.2. CÁC CƠ SỞ CẦN THIẾT CHO VIỆC LẬP KẾ HOẠCH
TỔNG HỢP.
3.2.1. Dự báo nhu cầu tiêu thụ sản phẩm ngói DIC đến năm
2019
a. Phương pháp dự báo
b. Dự báo
Bảng 3.2. Sản lượng ngói từ năm 2015-2017
(ĐVT: viên)

Tổng cộng

SL thực tế

SL thực tế

SL thực tế

2015

1

1,472,088

2016

1,438,572

2

4

2,877,144

2017

1,483,368

3

9

4,450,104

Tổng

4,394,028

6


73,880
80,679
66,205
26,036
60,137
77,976
80,524 116,406
98,576
55,042
81,942 103,682
140,670 131,164 153,200
199,272 156,643 184,335
190,536 167,024 190,946
180,367 175,191 198,628
143,251 143,032 127,383
173,319 136,501 114,236
119,908 122,344
67,397
89,283
67,509 100,804
1,472,088 1,438,572 1,483,368

73,588
54,716
98,502
80,222
141,678
180,083
182,835
184,729



18
Bƣớc 1: Tính toán năng lực sản xuất của các phân xƣởng theo
bán thành phẩm thực hiện
a. Phân xưởng ép.
Năng lực sản xuất của phân xƣởng ép năm 2019 là:
8,800 x 274 = 2,411,200 viên /năm.
b. Phân xưởng sơn.
Năng lực sản xuất của dây chuyền sơn năm 2019 là:
5,000 x 274 = 1,370,000 viên/ năm.
Bƣớc 2: Tính quy đổi năng lực sản xuất của các phân xƣởng ra sản
phẩm cuối cùng sau khi đã trừ đi các định mức hao hụt trong sản xuất.
Bƣớc 3: so sánh giữa sản lƣợng của các bộ phận so với sản lƣợng dự
báo năm 2019.
Bƣớc 4: Xác định năng lực sản xuất thừa thiếu của các phân xƣởng
so với nhu cầu dự báo.
Bảng 3.6: Xác định nhu cầu thừa thiếu của phân xưởng năm
2019
ĐVT

Phân xƣởng ép

Phân xƣởng sơn

Năng lực hiện có

Viên

2,338,864

3.2.4. Phân bổ sản lƣợng sản xuất cho năm 2019
Để có cơ sở phân bổ máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, nguồn nhân
lực đảm bảo cho quá trình thiết lập mục tiêu trong kế hoạch tổng hợp,
phục vụ cho việc sản xuất trong năm 2019. Ta tiến hành phân bổ sản
lƣợng sản xuất ngói chính và ngói phụ kiện, mức phân bổ ngói phụ kiện
hiện nay là 12%/tổng sản lƣợng, dự kiến năm 2019 là 15%/tổng sản
lƣợng, ta có bảng phân bổ nhƣ sau:
3.3. LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT CHO NĂM 2019
3.3.1. Lựa chọn phƣơng pháp lập kế hoạch tổng hợp
Phƣơng pháp lựa chọn: dựa vào biểu đồ và phân tích chiến
lƣợc. Phƣơng pháp này có những ƣu điểm:

- Dễ áp dụng cho doanh nghiệp.
- Phƣơng pháp này phù hợp cho những kế hoạch mang tính
dài hạn…
3.3.2. Xây dựng phƣơng án sản xuất cho năm 2019
Ta xây dựng các phƣơng án sản xuất sau:
Phương án 1: Thay đổi tồn kho
Với số lƣợng định mức công nhân sản xuất trực tiếp là 22 công
nhân cố định, thời gian sản xuất là 274 ngày/năm và phẩn bổ cho 12
tháng sau khi đã trừ đi các ngày nghỉ, vệ sinh và bảo dƣỡng thiết bị.
Ta sử dụng Excel để tính toán và thu nhận đƣợc kết quả với chi phí
nhƣ sau:


Bảng 3.9. Chi phí sản xuất theo phương án thay đổi tồn kho
Tháng 1
Tồn kho đầu kỳ (viên)
Ngày làm việc trong tháng
(ngày)


119,568

97,379

171,978

218,597

221,938

224,236

167,378

171,582

125,291

104,229

23

16

24

22

23


168

192

192

192

138,000

96,000

144,000

132,000

138,000

138,000

150,000

150,000

126,000

144,000

144,000


163,928

148,230

166,663

174,433

186,990

187,373

153,896

172,597

164,882

161,371

20

Dự báo nhu cầu (viên)

Tháng 2

89,326

183,465,191 128,483,657 196,713,641 177,875,748 199,995,615 209,319,399 224,387,510 224,847,161 184,675,666 207,116,471 197,858,155 193,645,798 1,203,646,416

274 ngày/năm và các kết quả dự báo, các chi phí liên quan đến hoạt động sản xuất khi điều điều chỉnh sản
xuất. Ta sử dụng Excel để tính toán và thu nhận đƣợc kết quả nhƣ bảng sau:
Bảng 3.10. Chi phí sản xuất theo phương án tăng giờ làm
Tháng 1

Thời gian sản xuất trong tháng
(h)
Sản lƣợng sản xuất (viên)

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 7

Tháng 8

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12


22

23

23

25

25

21

24

24

24

184

128

192

176

184

184


144,000

144,000

144,000

Dự báo nhu cầu (viên)

74,438

55,349

99,640

81,149

143,315

182,164

184,948

186,863

139,482

142,985

104,409


-12,498

66,549

-23,748

-51,934

-47,505

-37,246

19,994

-17,686

47,306

60,653

72,046

115.29

16.66

88.73

31.66

1,330,986

52,246,225 114,254,758 104,510,384
474,966

1,038,680

950,094

21

Tồn kho đầu kỳ (viên)
Ngày làm việc trong tháng
(ngày)

81,941,668 43,987,464 38,909,123 104,073,828 133,436,175 158,500,197 1,195,997,578
744,924

399,886

353,719

946,126

1,213,056

1,440,911

10,872,705
1,206,870,283



23
KẾT LUẬN
Công tác hoạch định tổng hợp trong sản xuất là yếu tố quan
trọng đối với một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất.
Việc hoạch định một kế hoạch tổng hợp tốt sẽ là cơ sở để doanh
nghiệp lƣờng đƣợc các yếu tố ảnh hƣởng đến quá trình hoạt động
nhƣ:

- Định hƣớng và thiết lập mục tiêu để sản xuất và kinh doanh.
- Giảm thiểu những tổn thất, rủi ro do sự thay đổi.
- Cân nhắc các nguồn lực cần thiết để triển khai hoạt động sản
xuất kinh doanh.

- Tối ƣu các chi phí trong hoạt động sản xuất về sử dụng
nguyên vật liệu, thiết bị sản xuất.

- Giúp cho việc xác định giữa nhu cầu và khả năng sản xuất.
Mục đích của luận văn nhằm phân tích và đánh giá thực trạng
hoạt động sản xuất của nhà máy. Từ đó đƣa ra đề xuất cũng nhƣ giải
pháp chủ yếu nhằm mục đích hoàn thiện và nâng cao chất lƣợng của
việc lập kế hoạch tổng hợp tại nhà máy Ngói.
Các biện pháp đƣợc đƣa ra để thực hiện là:

- Đƣa ra phƣơng pháp dự báo và thực hiện dự báo cho việc
tiêu thụ.

- Thiết lập các mục tiêu trong sản xuất kinh doanh.
- Xây dựng phƣơng pháp hoạch định tổng hợp.