GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TCDN
TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTMCP SÀI GÒN HÀ NỘI
(SHB)
G 3.1. Định hướng công tác tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới.
Ngân hàng SHB với những thành quả đã đạt được ở hiện tại và tiềm lực
trong tương lai, tôn chỉ hoạt động sẽ trở thành một ngân hàng bán lẻ đa năng hiện
đại hàng đầu tại Việt Nam, phấn đấu đến năm 2010 trở thành một tập đoàn tài
chính để cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng cho các thị trường có chọn lựa, ngân
hàng hoạt động vững mạnh và an toàn, phát triển bền vững đáp ứng các yêu cầu
hội nhập kinh tế quốc tế.
Ngân hàng SHB đề ra mục tiêu tổng quát của ngân hàng là mở rộng hoạt
động một cách vững chắc, an toàn, tự bền vững về tài chính, áp dụng công nghệ
thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ an toàn và tiện ích đa dạng và thông
thoáng đến các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cư ở đô thị, nâng cao và duy trì
khả năng sinh lời, phát triển và bồi dưỡng nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực
cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá trình hội nhập kinh tế.
Trên cơ sơ mục tiêu tổng quát ngân hàng SHB đã xây dựng mục tiêu cụ thể cho
thời kỳ 2007-2010 về mọi mặt:
- Phát triển mạng lưới: phấn đấu đến năm 2010 mạng lưới chi nhánh SHB có
mặt ở 43 tỉnh thành cả nước.
- Sản phẩm dịch vụ: từng bước phát triển sản phẩm mới trên cơ sở công nghệ
thông tin phù hợp với nhu cầu khách hàng và yêu cầu hội nhập.
- Phát triển thương hiệu: xây dựng thương hiệu và phát triển văn hoá doanh
nghiệp SHB, từng bước đưa SHB trở thành “ngân hàng thân thuộc” với mọi khách
hàng ở các địa bàn hoạt động.
- Đổi mới công nghệ thông tin ngân hàng: đẩy nhanh tốc độ áp dụng công nghệ
thông tin, đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ. Xây dựng và triển khai hệ thống
thông tin quản trị trên nền tảng của hệ thống ngân hàng cốt lõi phù hợp, thực hiện
công tác quản lý tập trung theo mô hình ngân hàng hiện đại.
- Nâng cao hiệu quả của hoạt động quản lý vốn: đặt mục tiêu nâng cao hiệu quả
kinh doanh. cải tiến công tác quản trị rủi ro bằng cách xây dựng hệ thống quản trị

20%/năm
+ Tăng trưởng tín dụng bình quân : 18%-20%
/năm
+ Tỷ trọng nguồn vốn trung,dài hạn trong tổng nguồn vốn huy động: 33%-35%
+ Tăng trưởng doanh số thanh toán qua ngân hàng bình quân : 25%-30%/
năm
+ Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng : 40%-42%

+ Tỷ trọng dư nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng đến năm 2010 : <3%
(chuẩn quốc tế)
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đến năm 2010 : 8%
Đặc biệt giai đọan gần nhất hiện nay,trong năm 2008 SHB phấn đấu:
+ Tăng vốn điều lệ lên 3500 tỷ đồng.
+ Tổng dư nợ tín dụng là 13425 tỷ đồng.
+ Lợi nhuận sau thuế đạt 327 tỷ đồng.
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 18,16%.
Định hướng phát triển của SHB là rõ ràng và khả quan. Cùng với đó là ngyên tắc
thực hiện cụ thể chăc chắn SHB sẽ đạt được các mục tiêu đã đề ra, tạo sự phát triển
an toàn, hiệu quả và bền vững trong tươg lai. Tuy nhiên trước thực tại các ngân
hàng thương mại đang cạnh tranh khốc liệt và gay gắt thì đòi hỏi ngân hàng SHB
cũng phải có một số giải pháp cụ thể và sau sắc hơn đối với tất cả các mặt hoạt
động của ngân hàng.
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích tình hình TCDN trong
hoạt động tín dụng của ngân hàng SHB.
Để thực hiện được các định hướng và mục tiêu của ngân hàng cả trong ngắn hạn
và dài hạn đòi hỏi ngân hàng phải giải quyết đồng thời nhiều vấn đề. Và thực tế
hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay khi mà hoạt động tín dụng chiếm tới
70%- 80% doanh thu trong hoạt động của các ngân hàng thì nâng cao chất lượng
hoạt động tín dụng là cần thiết. Muốn đạt được điều đó ngân hàng phải có những
chính sách giải pháp nhằm nầng cao chất lượng công tác đánh giá khách hàng mà

khách hàng đưa ra được quyết định có cấp tín dụng hay không một cách chính xác
nhất,hạn chế tối đa rủi ro tín dụng…đảm bảo sự phát triển an toàn và bền vững cho
công tác tín dụng cung như toàn hệ thống ngân hàng.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp một
cách hoàn chỉnh.
Hiên nay theo quy định của các chuẩn mực các chỉ tiêu tài chính của doanh
nghiệp bao gồm bốn nhóm và mỗi nhóm có nhiều chỉ tiêu khác nhau.Riêng nhóm
chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán bao gồm: khả năng thanh toán tông quát,
khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán
nhanh tức thời,ngoài ra còn có hệ số khả năng thanh toán lãi vay.Nhưng đối công
tác phân tích tài chính doanh nghiêp tại ngân hàng hiện nay thì chỉ quan tâm tính
toán hai chỉ tiêu là khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh..
điều này có thể làm cho việc đánh giá về doanh nghiệp không được chính xác và
toàn diện.. cần đưa thêm các hệ số khả năng thanh toán để có sự đánh giá đầy đủ là
công việc cần thiết trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân
hàng..
Cần yêu cầu bổ sung báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong hồ sơ tài chính của khách
hàng.
Hầu hết các ngân hàng hiện nay,trong khi phân tích tình hình tài chính của
khách hàng,các loại báo cáo tài chính mà ngân hàng yêu cầu khách hàng phải nộp
là bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh. Ngân hàng nên yêu cầu
khách hàng nộp thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài
chính.Bởi vì thực tế báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán chỉ là
nhưng bản số liệu tổng hợp, nếu cán bộ tín dụng chỉ dựa vào đó mà đánh giá thì sự
chính xác có lẽ sẽ không cao. Thông qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện sự cụ
thể hoá các chỉ tiêu, phân tích luồng tiền thực tế, dòng vận động tài chính cuả
doanh nghiệp,phản ánh chính xác số tiền thực tế mà doanh nghiệp có để trả các
khoản nợ cho ngân hàng.Vì vậy việc kết hợp đầy đủ các loại báo cáo tài chính của
doanh nghiêp trong quá trình phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho viec đánh
gía doanh nghiệp chính xác nhất, nâng cao hiệu quả của quá trình phân tích nói

động của các chỉ tiêu, hệ số để tìm ra nguyên nhân và đánh giá từng khoản mục
của tài chính doanh nghiệp, khắc phục tình trạng chỉ tính toán các hệ số để tính
điểm và phân loại như thực tế hiện nay.Sự biến động của các chỉ tiêu tín dụng phải
được đánh giá trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác có liên quan. Việc phân tích
nguyên nhân có ý nghĩa to lớn trong việc đánh gía thực trạng của doanh nghiệp,
nếu một doanh nghiệp nào đó có danh mục tài chính chưa đạt chuẩn chung nhưng
vẫn có thể xem xét cho vay nếu doanh nghiệp có khả năng khắc phục khó
khăn.Nếu không phân tích cụ thể nguyên nhân có thể bỏ sót khách hàng tiềm năng.
Thông qua công tác đánh giá đó ngân hàng rút ra những tồn tại để khắc phục và
quan trọng hơn cả là phải nâng cao tinh thần tự giác của cán bộ tín dụng khắc phục
tình trạng chỉ tính toán các chỉ tiêu tài chính phục vụ cho công tác tính điểm và xếp
loại doanh nghiệp một cách sơ sài các nguyên nhân tạo ra sự biến động đó tính
hình thức. Cán bộ tín dụng phải đánh giá đúng vai trò của công tác phân tích tài
chính trong hoạt động tín dụng từ đó áp dụng một cách linh hoạt và hiệu quả quy
trình tín dụnga trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin.
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp,chủ yếu là phân tích các báo
cáo tài chính. Thực chất là quá trình phân tích, so sánh và đánh giá giữacác chỉ tiêu
tài chính của doanh nghiệp với các thông tin, tài liệu, số liệu theo chuẩn mực đánh
giá chung.Thông tin là cơ sở cần thiết để cán bộ thẩm định có thể đánh giá đúng
thực trạng của doanh nghiệp vì vậy thông tin đầu vào là một yếu tố quan trọng ảnh
hưởng lớn đến chất lượng phân tích tín dụng.Thông tin càng đầy đủ, chính xác và
cụ thể càng giúp cho cán bộ tín dụng thẩm định và đưa ra nhận định chính xác về
khách hàng, từ đó có những quyết định hợp lý để cung cấp tín dụng cho khách
hàng hay không, đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng.Nâng cao chất lượng
thông tin là điều cầc thiết và để có chất lượng thông tin tốt cân có một số giải pháp
sau:
Thứ nhất ngân hàng cần có một hệ thống cung cấp thông tin về khách hàng,
phải xây dựng một hệ thống thu thập xử lý và lưu trữ dữ liệu riêng phục vụ cho
công tác thẩm định.Đó là một bộ phận trong ngân hàng được cung cấp đầy đủ vế