Báo cáo quản lý về vốn
Lời nói đầu
Trong bất cứ nền sản xuất hàng hoá hay nền kinh tế thị trờng
nào khi các nhà doanh nghiệp muốn kinh doanh sản xuất thì đầu tiên
họ phải làm là đảm bảo nhu cầu vốn cho quá trình đầu t kinh doanh
của họ.
Sự đổi mới sâu sắc về cơ chế từ bao cấp sang nền kinh tế thị tr-
ờng thôi thúc các công ty tăng cờng đầu t đổi mới thiết bị công
nghệ dẫn đến gia tăng nhu cầu về vốn trong nền kinh tế thị trờng.
Do vậy việc quản lý và sử dụng vốn tiết kiệm, và hiệu quả đợc coi là
điều kiện tồn tại và phát triển của mỗi doanh nghiệp trong nền kinh
tế thị trờng, nhằm đảm bảo đợc quá trình sản xuất kinh doanh đợc
tiến hành một cách đều đặn và đạt đợc hiệu quả kinh tế cao nhất.
Hiệu quả sử dụng vốn phải đợc thể hiện rõ nhất là bằng lợi
nhuận tạo trên một đồng vốn bỏ ra, trong nền kinh tế thị trờng nh
hiện nay chỉ tiêu này là hết sức quan trọng nó sẽ cho chúng ta thấy
công ty đó sẽ tiếp tục hay phải chuyển sang một lĩnh vực khác, khả
năng còn tồn tại hay tuyên bố phá sản của công ty.
Sau Khi tìm hiểu tình hình thực tế về công tác quản lý vốn trong
công ty ta cần phải đề cập đến hai vấn đề chính đó là hiệu quả sử
dụng vốn cố định và lu động, từ việc xem xét đánh giá đúng đắn
hai loại vốn cho đến việc đa vào hoạt động có hiệu quả kinh tế cao
là cả một vấn đề mà chúng ta phải đi vào xem xét phân tích thông
qua các chỉ tiêu kinh tế và mục đích cuối cùng sau mỗi một chu kỳ
sản xuất kinh doanh nhà đầu t cần quan tâm đó là lợi nhuận.
1
Báo cáo quản lý về vốn
Chính vì lợi nhuận mà các nhà đầu phải tìm mọi cách đó là
khai thác, lựa chọn phơng án đầu t sử dụng linh hoạt vốn của mình
sao cho có hiệu quả kinh tế chỉ có thể có đợc khi vốn đợc sử dụng
tiết kiệm mà vẫn đảm bảo mức gia tăng lợi nhuận.

sản xuất đã đa công ty vợt qua mọi khó khăn của những ngày đầu
thành lập để phát triển mạnh mẽ nh hiện nay.
Công ty luôn luôn hoàn thành kế hoạch do Ban lãnh đạo công
ty đề ra,họ đã tích cực cải tiến cũng nh đa nhiều đề tài thiết kế mới
vào dây chuyền sản xuất nhằm phát huy và duy trì tốt những sản
phẩm và mặt hàng truyền thống từng đợc khách hàng cả nớc a
chuộng
Sự thay đổi của nhà nớc về cơ chế quản lý kinh tế và tình hình
giao thông nội thị đã làm cho các công ty nói chung và Công Ty Cổ
phần Tân Kinh Bắc nói riêng gặp rất nhiều khó khăn trong việc sản
xuất và tiêu thụ sản phẩm. Sản phẩm làm ra không tiêu thụ đợc,
3
Báo cáo quản lý về vốn
thêm vào đó là giá cả vật t tăng vọt và khan hiếm, khi sản phẩm đã
không tiêu thụ đợc
Mặc dù gặp nhiều khó khăn song Công Ty Cổ phần Tân Kinh
Bắc luôn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với nhà nớc. Công ty đã
dùng hình thức gia công liên doanh liên kết tự tiêu thụ sản phẩm, tự
xây dựng giá và tìm kiếm khách hàng nhằm đảm bảo hiệu quả sản
xuất kinh doanh có lãi để cạnh tranh trên thị trờng.
- Tên công ty : Công Ty Cổ phần Tân Kinh Bắc
- Địa chỉ trụ đăng ký : Tổ 18 Phờng Mai động
Quận Hoàng mai - Thành phố Hà nội
- Điện thoại : 04.862.9006
Công Ty Cổ phần Tân Kinh Bắc là một pháp nhân đầy đủ hoạt
động theo pháp luật và bình đẳng trớc pháp luật .
- Thực hiện hạch toán kinh tế độc lập theo những chuẩn mực
kế toán Tài chính áp dụng chung đối với khối doanh nghiệp t nhân .
- Công Ty có khuôn dấu riêng , đợc phép mở tài khoản ngân
hàng và là đối tợng điều chỉnh của luật doanh nghiệp t nhân

2.1 : Phòng giám đốc
5
Phòng Giám
đốc
Phòng phó
giám đốc
Phòng
tổ
chức
hành
chính
Ban
bảo vệ
công
ty
Phòng
kinh
doanh
Phòng
tài
chính
kế
toán
Phòng
quản
lý vật
t
Phân
xởng
sản

6
Báo cáo quản lý về vốn
- Theo dõi bố trí hợp lý hoá đội ngũ lao động của công ty đảm
bảo nguồn lao động đợc bố đúng chuyên môn , trình độ và năng lực
làm việc của họ
2.4 Ban bảo vệ
- Chịu trách nhiệm theo dõi thực hiện các qui định về an toàn
lao động , bảo vệ tài sản , thiết bị vật t , phơng tiện vận tải của công
ty .
- Xây dựng các phơng án bảo vệ an ninh , chính trị , trị an của
nộ bộ doanh nghiệp , theo dõi các hành vi bất thờng của khách ra
vào công ty .
2.5 Phòng kinh doanh :
- Có nhiệm vụ theo dõi và quản lý các chi nhánh - Đại lý tiêu
thụ sản phẩm của công ty
- Tìm kiếm khách hàng mới , khách hàng tiềm năng ,
- Tham khảo ý kiến ngời tiêu dùng đa ra những chiến lợc cho
những dòng sản phẩm mới đáp ứng đợc nhu cầu của ngời tiêu dùng
hiện tại và tơng
2.6 Phòng tài chính kế toán
- Có nhiệm vụ theo dõ xây dựng các kế hoạch ngắn hạn , dài
hạn , tiến hành ký các hợp đồng mua bán , quản lý kho tàng , thống
kê .
- Chủ động nắm chắc tình hình vật t , xây dựng kế hoạch mua bán
vật t , dự phòng những loại vật t khan hiếm và chủ động tìm ngời đáp
ứng kịp thời cho sản xuất .
- Luôn nắm vững thị trờng , tiếp cận khách hàng tìm u nhợc
điểm của sản phẩm trong quá trình sản phẩm đợc đa vào sử dụng
và thông qua kênh khách hàng để nắm tình hình thị hiếu của ngời
tiêu dùng hiện tại và trong tơng lai .

I. Đặc điểm và nguồn hình thành vốn của công ty :
1. Những đặc điểm chung về vốn:
ở bất cứ một doanh nghiệp của nhà nớc hay t nhân khi bớc
vào SXKD một mặt hàng hay một nhóm hàng nào đó ngoài việc tính
toán các chi phí cho một quá trình sản xuất KD lâu dài điều trớc tiên
DN phải nghĩ đến đó là vốn.
Đối với Công Ty Cổ phần Tân Kinh Bắc cũng vậy để tiến hành
SXKD công ty phải có một lợng vốn nhất định và nguồn tài trợ tơng
ứng, cả hai lợng vốn này là tiền đề cho quá trình hoạt động sản xuất
tại công ty và công ty đã chia làm hai loại vốn là vốn cố định và vốn
lu động .
- Hình thái biểu hiện bằng tiền của nó cũng đợc tham gia vào
các chu kỳ sản xuất tơng ứng.
2. Nguồn hình thành vốn của Công Ty Cổ phần Tân Kinh Bắc
Trong quá trình hoạt động kinh doanh vốn của công ty luôn có
những biến động không ngừng . Chúng ta cùng tìm hiểu nguồn hình
thành vốn của Công Ty Cổ phần Tân Kinh Bắc qua biểu sau :
9
Báo cáo quản lý về vốn
Biểu 02 : Nguồn hình thành vốn của Công Ty Cổ phần Tân Kinh Bắc
Đơn vị tính : đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005
Lợng Tỷ trọng Lợng Tỷ trọng
A. Vốn chủ sở hữu
4.671.680.000 69,24 5.663.840.360 62,18
1. Nguồn vốn KD
4.160.000.000 61,66 4.959.580.000 54,45
2. Lợi nhuận cha PP
511.680.000 7,58 704.260.360 7,73
B. Nợ phải trả

Báo cáo quản lý về vốn
Nh vây qua hai năm nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp
tăng năm sau so với năm trớc về mặt lợng là : 992.160.360 đồng , nh-
ng nếu ta so với tổng nguồn thì năm sau giảm hơn so với năm truớc
là : ( - 7,07% ) . Nguyên nhân là do trong năm 2005 nguồn vốn bên
ngoài phát sinh tăng dẫn đến nguồn vốn chủ sở hữu giảm điều này
phù hợp với quy luật kinh tế .
Nguồn vốn chủ sở hữu là chỉ tiêu , đánh giá khả năng tự chủ về
tài chính của một công ty . Công ty có mức vốn chủ sở hữu cao sẽ
chủ động trong các kế hoạch sản xuất kinh doanh mà không bị phụ
thuộc vào đối tác bên ngoài .
Qua những số liệu đã tính toán ở trên ta thấy rất rõ rằng Công ty
Cổ phẩn Tân KInh Bắc thể chủ động về nguồn vốn hoạt động kinh
doanh mà không bị phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn bên ngoài
2.2 : Nguồn vốn chiếm dụng :
- Năm 2004 lợng vốn vay và chiếm dụng đợc là : 2.074.970.600
đồng tơng ứng với ( 30,76 % ) so với tổng nguồn vốn của doanh
nghiệp .Trong đó : Nợ ngắn hạn là :1.074.970.600 đồng , chiếm ( 15,93
% ) ,Nợ dài hạn là : 1.000.000.000 đồng , chiếm ( 14,82 % )
- Năm 2005 Lợng vốn vay và chiếm dụng đã tăng lên
3.445.393.550 đồng tơng ứng với ( 37,82 %) so với tổng nguồn vốn
của doanh nghiệp . Trong đó : Nợ ngắn hạn là : 1.945.393.550 đồng
chiếm ( 21,36% ), Nợ dài hạn là : 1.500.000.000 đồng chiếm ( 16,47% )
Nh vây nguồn vốn chiếm dụng năm sau tăng so với năm trớc là
: 1.370.422.950 đồng tơng ứng với ( 7,07% ) . Qua số liệu đã tính đợc ở
trên ta thấy ở Công Ty lợng vốn chiếm dụng đã tăng , đặc biệt là nợ
ngắn hạn tăng ( 5,42 %) . Nếu đem so với tổng nguồn vốn thì tỷ lệ vốn
chiếm dụng trong cả hai năm 2004 và 2005 đều đạt trên 30% đây là
một tỷ lệ tốt , cần đợc duy trì và phát huy trong những năm tới . Tuy
11

12