1
CHNG 1
GII THIU  TÀI
1.1. t vn  nghiên cu
1.1.1. S cn thit phi nghiên cu  tài
Trong nn kinh t th gii hin nay, hot ng tín dng ang gi mt vai
trò rt quan trng. Và trong tng lai nó s ngày càng phát trin mnh m hn
vi mi hình thc cho vay ngày càng a dng và phong phú.
Riêng i vi Vit Nam chúng ta, sau hn mt nm gia nhp vào t chc
thng mi th gii, nhp u tng trng kinh t ngày càng tng mnh. Và cha
bao gi mà các hot ng kinh tt nc li tr nên nhn nhp, sôi ni nh bây
gi. Hn bao gi ht, hin nay các hot ng cho vay nói chung và tín dng ngân
hàng nói riêng là rt cn thit cho phát trin t nc. Nó m bo cho các doanh
nghip hay các nhà kinh doanh có  s vn  xoay s. Nói chung, tín dng làm
cho các mch máu kinh tc thông sut, quá trình kinh doanh c din ra
suôn s, liên tc và n nh.
C th, ti tnh Kiên Giang vi tc  tng trng kinh t trong nm
va qua (2007) t hn 13%, nhu cu v vn  xây dng và u t vào  s
vt cht là rt ln. Th hin rõ nht là ti khu ln bin ti thành ph Rch Giá,
th xã Hà Tiên có mt lng ln nhu cu  xây ct nhà , ri các công trình
ô th th 7 huyn An Minh,  huyn o Phú Quc. Nhng ni ây ang là
nhng ni mà nhà  còn rt là s khai và tha tht, trong khi ó li tp trung
mt lng ln dân công úc ang sinh sng ti ni ây. Vi c thù là
Ngân hàng phc v cho vic u t phát trin nhà, y mnh tc  phát trin
nông nghip và nông thôn theo hng công nghip hóa hin i hóa, xây dng
h tng c s, chm lo n nh i sng nhân dân theo ch th ca Chính ph
và Ngân hàng nhà nc, do ó Ngân hàng phát trin nhà ng Bng Sông
Cu Long tnh Kiên Giang ang gánh mt trng trách rt ln theo nh hng
phát trin lâu dài ca tnh. Do ó em cho rng hot ng tín dng ti ngân
hàng là cn thit nht ti thi m này và ti tnh Kiên Giang hin nay. ây
cng là lý do  em chn tín dng  làm  tài lun vn tt nghip. Tên  tài

các gii pháp khc phc.
3
1.3. Phm vi nghiên cu
1.3.1. Không gian
 tài c thc hin ti ngân hàng phát trin nhà ng bng Sông Cu
Long tnh Kiên Giang.
1.3.2. Thi gian
 tài nghiên cu tình hình tín dng và s liu tín dng trong khong thi
gian ba nm gn ây nht (nm 2005, 2006, 2007).
1.3.3. i tng
 tài phân tích tình hình hot ng tín dng ca ngân hàng theo:
- C cu thi hn cho vay
- Theo mc ích vay.
1.4. Gi thit cn kim nh và câu hi nghiên cu
1.4.1. Gi thit kim nh
Cn kim nh các gi thit vi tng, mc ích vay thuc phm vi
ngân hàng c phép cho vay. Thi hn cho vay phù hp i vi tng i tng
vay c th.
1.4.2. Câu hi nghiên cu
- Xu hng thay i hot ng tín dng trong 3 nm ca MHB Kiên
Giang?
- Tình hình n xu ti MHB Kiên Giang trong 3 nm qua?
- Các nhân tnh hng n hot ng tín dng ngân hàng?
- Các bin pháp mà MHB Kiên Giang ã áp dng  làm gim n xu?
-im mnh, m yu, thi c, thách thc ca MHB Kiên Giang hin
nay?
4
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1. Phng pháp lun

nht nh, do vy hàng hóa i t hình thái tin t vào sn xut và ngc li s
giúp cho vic trao i mua bán hàng hóa din ra nhanh hn và thun tin hn, t
ó thúc y lu thông và sn xut hàng hóa phát trin.
2.1.2. Nguyên tc ca tín dng
Nguyên tc 1: Tin vay phi c s dng úng mc ích ã thõa thun
trên hp ng tín dng.
Theo nguyên tc này, tin vay phi c s dng úng cho các nhu cu
mà bên cho vay ã trình bày trên hp ng tín dng và c chp nhn ca ngân
hàng cho vay. Bi khi quyt nh cho vay ngân hàng ã xét thy c tính kh
thi ca phng án kinh doanh mà ngi vay a ra. Nu ngi vay s dng vn
vay ó cho mc ích khác thì snh hng n hiu qu sn xut kinh doanh ca
h và có th dn ti ri ro cho món vay ó. Vì vy hiu qu kinh t ca tin vay
ca ra nh mt sm bo, mt s cam kt ca bên vay vn.
Vic tha thun và c th hóa nguyên tc này nh mt trong nhng u
kin cho vay c s dng làm c s ngân hàng thit lp quan h tín dng và
giám sát hot ng ca ngân hàng vay vn trong quá trình hot ng có s dng
vay ngân hàng. Ngân hàng có quyn t chi và hy b mi yêu cu vay vn
không s dng úng mc ích s dng ã tha thun.
Nguyên tc 2: tin vay phi c hoàn try  c gc ln lãi úng hn
ã thõa thun trên hp ng tín dng.
ây là nguyên tc vê tính bo tn ca tín dng tc là tin vay phi c
m bo không b gim giá, tin vay phi cm bo thu hi y  và có
sinh li. Tuân th nguyên tc này là c sm bo cho s phát trin kinh t xã
hi c n nh, nht là các mi quan h ca ngân hàng c phát trin theo xu
th an toàn và nng ng.
Nhng sai lch so vi d kin ca vic hoàn tr n vay v mc  hay
thi hn tr nu phn ánh s không bình thng trong hot ng ca bên vay
 các mc  khác nhau. Nu s bt n ó không là quá mc thì các bên có th
phi hp u chnh c, nhng nu s bt n  mc trm trng thì vic s lý
6

+ Cho vay tr góp: S tin vn vay gim u theo tng nh kì do
khách hàng tr góp cho ngân hàng.
+ Chit khu chng t có giá: s tin phát vay cn c vào mnh giá
ca chng t xin chit khu, lãi sut chit khu.
+ Cho thuê tài chính: Công ty cho thuê tài chính có th trc thuc
ngân hàng, mua tài sn cho khách hàng thuê hoc bán li tài sn khi kt thúc hp
ng thuê.
+ Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín
dng tha thun bng vn bn chp thun ca khách hàng chi vt s tin có trên
tài khon thanh toán ca khách hàng phù hp vi quy nh ca Chính ph và
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v hot ng thanh toán qua các t chc cung
ng dch v thanh toán.
+ Cho vay hp vn: Do nhiu ngân hàng cùng góp vn cho mt khách
hàng vay do nhu cu ca khách hàng ln, khon tín dng có nhiu ri ro.
2.1.6. Quy trình cho vay
Có th nói, quy trình cho vay ti ngân hàng hu ht phi qua các bc sau:
Hình 1: Quy trình cho vay ti Ngân hàng
Không chp nhn
KH
l
p h s
ngh cp tín dng
NH
phân tích
tín dng
NH
quy
t nh
tín dng
Ch

- Xem xét vm bo tin vay.
Sau khi tin hành xong giai on phân tích, quy trình chuyn sang bc 3.
c 3: Quyt nh tín dng.
- Trng hp ngân hàng quyt nh cho vay:
- Khi ngân hàng quyt nh cho vay và hp ng th chp cm cã
c kí kt gia ngân hàng và khách hàng vay, ngân hàng tin hành các ch
tiêu sau:
+ Mc cho vay.
+ Thi hn cho vay.
+ Lãi sut cho vay.
Trng hp ngân hàng không quyt nh cho vay
9
Ngân hàng s thông báo và nêu rõ nguyên nhân không cho vay vi khách
hàng. Quy trình tín dng kt thúc.
c 4
: Gii ngân
n c vào quyt nh cho vay và các hp ng có liên quan, b phn gii
ngân kim chng li chng t và phát vay bng tin mt hoc chuyn vào tài
khon tin gi ca khách hàng hoc tài khon ca n v cung cp.
c 5: Giám sát và thanh lí hp ng.
Da vào thông tin t ni b ngân hàng, các báo cáo và tài liu chính theo
nh kì, ngân hàng s phân tích hot ng tài khon, kim tra c s ca khách
hàng  tái xét và xp hng khách hàng.
Khi n hn mà khách hàng không trc n thì ngân hàng có th x lý
theo 4 trng hp sau:
- Cho gia hn nu khách hàng có bn gii trình xin gia hn n hp lí.
- Chuyn sang n quá hn và tính theo lãi sut pht.
- Thanh lí tài sn th chp  thu hi n.
- Ngân hàng khi kin khách hàng vi phm hp ng tín dng.
B/ Cho vay u t d án

hàng phi thông báo bng vn bn cho khách hàng.
- Trng hp t chi cho vay, ngân hàng phi thông báo và nêu rõ lí do
cho khách hàng bit.
c 4
: Gii ngân.
- Da vào mc cho vay ghi trên hp ng tín dng, ngân hàng thc hin
vic gii ngân cho khách hàng. Tin vay c ngân hàng cho vay phát ra theo
tin  thc thi ca d án u t vay vn, c phn ánh kp thi và chính xác
vào tài khon cho vay, kh c vay n và da trên nhng chng t hp l.
c 5
: Giám sát và thanh lý tín dng
Ngân hàng theo dõi cht ch tin  thc thi ca d án u t vay vn cho
n khi d án u t kt thúc và các công trình d án a vào hot ng có hiu
qu, khách hàng vay tr xong n cho ngân hàng k c n gc ln lãi.
2.1.7. Các t sánh giá hiu qu hot ng tín dng ngân hàng
T s 1: D n trên tng ngun vn huy ng (%, ln)
Ch tiêu này xác nh hiu quu t ca mt ng vn huy ng. Thông
qua ch tiêu này, các nhà phân tích có th so sánh kh nng cho vay ca ngân
hàng i vi ngun vn huy ng.
11
Ch tiêu này quá ln hay quá nhu không tt, vì nu ch tiêu này quá
ln s làm cho kh nng huy ng vn ca ngân hàng thp, không áp ng ht
nhu cu vay ca khách hàng; nu ch tiêu này quá nh thì ngân hàng s dng
ngun vn không hiu qu.
T s 2: D n trên tng ngun vn (%)
Ch tiêu này phn ánh mc u t ca ngun vn i vi hot ng tín
dng ca ngân hàng.
T s 3: H s thu n ngn hn (%,ln)
Doanh s thu n
H s thu n = * 100%

1
- y
0
(Vi êy: Là phn chênh lch ca các ch tiêu kinh t)
b. Phng pháp so sánh s tng i: là kt qu ca phép chia gia tr s ca
kì phân tích so vi kì gc ca các ch tiêu kinh t. Kt qu so sánh biu hin kt
cu, mi quan h tc  phát trin, mc ph bin ca các hin tng kinh t.
%100%100*
0
1
−=∆
y
y
y
(Vi êy: biu hin tc  tng trng ca các ch tiêu kinh t)
13
CHNG 3
GII THIU KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG PHÁT TRIN NHÀ
NG BNG SÔNG CU LONG CHI NHÁNH KIÊN GIANG
3.1. Lch s hình thành và phát trin
3.1.1. Gii thiu s lc v hi s chính
Ngân hàng Phát trin nhà ng Bng Sông Cu Long, vit tt là MHB
(Mekong Housing Bank), là mt trong nhng ngân hàng quc doanh c thành
lp vào ngày 8/09/1997 do Th tng chính ph ký quyt nh theo s 769/TTg.
So vi các ngân hàng thng mi nhà nc khác, MHB là ngân hàng tr
nht và là ngân hàng có tc  phát trin nhanh nht.
Mng li chi nhánh ca MHB ng th t trong các ngân hàng  Vit
Nam vi 124 chi nhánh và các phòng giao dch tri rng trên 30 tnh thành ln
khp c nc.
3.1.2. Gii thiu s lc v MHB Kiên Giang

Kiên Giang
077.3912078 077.3912079
PGD Châu Thành
1069 Khu ph Minh An – Th
trn Minh Lng – H. Châu
Thành – Kiên Giang
077.3270280
077.3612394
- Vai trò ca MHB Kiên Giang i vi nn kinh t tnh:
+ Xây dng h tng c s, chm lo n nh i sng nhân dân, trong ó
vic xp xp, chnh trang li các khu dân c, quy hoch xây dng các khu dân c
mi theo hng ô th hóa  ci thin u kin v nhà  cho nhân dân, c bit
là i vi vùng thng xuyên b l lt. Hn chnh hng tàn phá ca thiên tai,
ci thin và nâng cao iu kin sng ca nhân dân.
+ y mnh tc  phát trin nông nghip và nông thôn theo hng công
nghip hóa - hin i hóa.
- V hot ng chính ca Ngân hàng
Hot ng kinh doanh ch yu ca MHB gm:
+ Cp tín dng cho các doanh nghip va và nh (SMEs), c bit là cho
vay th chp tài sn các công ty xây dng  phát trin c s h tng cho khu vc
dân c.
+ Cho vay cá nhân và các h gia ình.
15
- C cu t chc
- Chc nng b phn
* Giám c:
+ Là ngi u hành mi hot ng ca ngân hàng, là ngi quyt nh
cui cùng trong vic xét duyt cho vay.
+ i din cho ngân hàng trong mi quan h vi Ngân hàng cp trên, ch
o thc hin các chính sách, ch nghip v và các k hoch kinh doanh da

và x lý các khon nn hn.
* Phòng t chc hành chánh:
Trc tip qun lý hot ng ca ngân hàng v mt hành chánh pháp lý,
kim tra tính hp pháp các loi giy t th chp ca khách hàng. Tip nhn các
công vn ca hi s chính, qun lý v mt nhân s trong ngân hàng.
* Phòng k toán  kho qu:
+ B phn K toán: Trc tip giao dch, thc hin các th tc thanh toán.
Hch toán k toán, qun lý h s khách hàng, hch toán các nghip v cho vay,
thu n, chuyn n quá hn và các giao dch khác.
+ B phn kho qu: qun lí tin, thc hin các nghip v thu chi.
3.2. ánh giá khái quát kt qu hot ng kinh doanh ca MHB Kiên Giang
qua 3 nm (2005-2007)
Qua bng s liu (bng 1) ta thy tình hình hot ng ca MHB Kiên Giang
qua 3 nm rt tt.  có c u này phi kn nhng thun li mà ngân
hàng ã có c nh sau:
-iu kin kinh t - xã hi tnh khá n nh, mc tng trng rt cao.
Nhu cu s dng vn vay và hiu qu s dng vn vay ca các thành phn kinh
t trong tnh ngày càng gia tng.
- Hin ti, h thng Ngân hàng thng mi Nhà nc ang c h tr
bi chng trình ci cách toàn din vi ch trng lành mnh hoá tài chính theo
ng x lý và ngn chn n xu gia tng, tng vn t có, c cu li t l s hu;
 cu li hot ng bng vic xây dng và phát trin các h thng qun tr tiên
tin, ng dng công ngh hin i, phát trin sn phm mi. ng thi, h thng
ngân hàng này cng ang quyt tâm c cu li t chc b máy rt mnh m.
Chính vì vy, trong nhng nm gn ây, h thng các Ngân hàng thng mi
Nhà nc nói chung, MHB Kiên Giang nói riêng ã có s phát trin rt nhanh
i vi các dch v ngân hàng nhy mnh ng dng công ngh tin hc trong
qun lý, to  an toàn, thun tin kt ni và m bo li ích nhiu mt cho
khách hàng.
17

tng doanh thu là do tín dng ngân hàng hot ng khá hiu qu, mc thu hi
n khá cao. Mc khác, trong nhng nm qua hot ng ca ngân hàng ã
18
không ngng m rng, các loi hình kinh doanh ngày càng a dng hn, lng
khách hàng n giao dch ti ngân hàng ngày càng tng ã làm mc thu phí t
các dch v ngày càng nhiu. Bên cnh các dch v thanh toán truyn thng
nh: thanh toán liên ngân hàng, thanh toán bng séc, thanh toán bng hình thc
thu h (u nhim thu), thanh toán bng hình thc chi h (u nhim chi) thanh
toán bng th các loi… ngân hàng còn phát hành thêm th ATM, và có dch
v liên kt thanh toán th qua máy rút tin tng ATM vi mt s ngân hàng
thng mi khác.
- V  chi phí:
Bên cnh s tng lên ca doanh thu thì chi phí ti ngân hàng cng tng lên
liên tc trong 3 nm qua.
+ Nm 2006, chi phí tng 19,86% so vi nm 2005. S tin tng là 1.423
triu ng.
+ n nm 2007, ch tiêu này tip tc tng 10,90%. mc tng là 3.840
triu ng.
Qua bng s liu 1 ta thy chi phí ti ngân hàng ch là các chi phí thuc
v hot ng huy ng vn nh : Tr lãi tin gi, tin vay, phát hành giy t có
giá. Các khon chi phí này có xu hng tng lên qua 3 nm do ngun vn huy
ng càng nhiu, hình thc huy ng vn ngày càng a dng hn.  có vn
kinh doanh, MHB y mnh huy ng vn bng nhiu hình thc, trong ó chú
trng huy ng vn trong dân thông qua tài khon tin gi và các sn phm dch
v linh hot khác, trin khai phát hành trái phiu. Còn i vi các khon chi
ngoài lãi nh chi cho nhân viên, chi cho hot ng qun lí công c, chi v tài sn
ng i n nh qua hàng nm. Nhng nhìn chung các khon chi này chim t
trng thp trong tng chi phí ti ngân hàng.
- V li nhun:
Li nhun là ch tiêu th hin hiu qu hot ng ca ngân hàng, th hin

40.000
50.000
2005 2006 2007
Doanh thu
Chi phí
i nhun
20
bit gia Ngân hàng thng mi nhà nc c c phn hoá và ngân hàng
thng mi c phn do các t chc cá nhân ng ra góp vn. Vic c phn hoá
MHB nhm mc tiêu a dng hoá ngun u t nhm áp ng yêu cu b sung
vn m bo an toàn hot ng và phát trin, nhm to thêm th chng, linh
hot và nâng cao nng lc trong qun lý u hành, hin i hoá công ngh ngân
hàng, nâng cao nng lc cnh tranh áp ng yêu cu hi nhp. Vì vy, khách
hàng có th hoàn toàn yên tâm v mc  an toàn tin gi tit kim.
Tuy nhiên bên cnh nhng thun li có c, MHB Kiên Giang vn còn
không ít khó khn trong hot ng ca mình.Trong ó ch yu là nhng khó
khn t s cnh tranh gay gt t các i th cnh tranh và nhng khó khn trong
vic thanh quyt toán, gii ngân ca các công trình xây dng c bn hin nay,
nh hng n tr n vay ngân hàng, c bit là các Công ty xây dng và giao
thông.
3.3. Mc tiêu phát trin ca MHB Kiên Giang
T kt qu kinh doanh t c trong nhng nm qua, MHB Kiên Giang t
mc tiêu phát trin trong nm 2008 nh sau:
- Tng li nhun và phát trin bn vng. Tm nhìn tr thành ngân hàng
c khách hàng la chn hàng u ca Vit Nam trong lnh vc dch v khách
hàng dành cho cá nhân và khách hàng doanh nghip.
- V ngun vn: ngân hàng tip tc phát huy các th mnh v công ngh
và uy tín ca mình, ng thi kt hp vi a dng hóa các hình thc, các công c
huy ng vn nh k phiu, trái phiu, phát trin các sn phm ngân hàng hin
i, tích hp nhiu tin ích, m rng mng li giao dch, áp dng chính sách lãi

vic phân b vn n các chng trình d án. Mc khác, ngun vn cung ng t
hot ng cho vay này thng chim t trng không áng k trong hot ng tín
dng nói chung ca ngân hàng do ph thuc nhiu vào ngun vn ca các t
chc trong và ngoài nc. Cho nên nhng phn phân tích tip theo sau ây ch
yêu chi sâu phân tích tình hình hot ng cho vay thông thng ca ngân
hàng. ây là hình thc hot ng cho vay ch yu mà ngân hàng t da vào
ngun vn ca mình và mang v các khon thu a s t lãi cho vay.
4.1.1. Khái quát chung v tình hình tín dng ca MHB Kiên Giang trong 3
m (2005 – 2007)
Hot ng tín dng ti Ngân hàng nhìn mt cách chung nht là chui hot
ng khá dài và phc tp, phi tri qua nhiu giai n, t giai n xét duyt
cho vay cho n giai n thu hi vn cho vay hay gii quyt các trng hp ri
ro v vn.  phân tích hot ng tín dng, ta i sâu phân tích mt vài ch tiêu
nht nh nh doanh s cho vay, doanh s thu n, s d n và n quá hn. Sau
ây là bng s liu v các ch tiêu trên.
Va qua, MHB không chc ánh giá là mt h thng ngân hàng có
mc tng trng nhanh, mà còn là h thng ngân hàng an toàn hàng u Vit
Nam (theo kt qu kim toán quc t). Trong xu th phát trin chung ó, MHB
Kiên Giang cng ã có nhng thành tu nht nh, hot ng ngày càng phát
trin, tín dng ngân hàng khá chc chn.
23
Bng 2: S liu v các ch tiêu tín dng ngân hàng
VT: triu ng
Chênh lch
2006 / 2005 2007 / 2006
Ch tiêu 2005 2006 2007
S tin % S tin %
1. Doanh s cho vay 459.437 517.088 482.408 57.651 12,54 (34.680) (6,70)
2. Doanh s thu n 447.951 501.575 521.724 53.624 11,97 20.149 4,01
3. S d n 222.438 237.951 198.635 15.513 6,97 (39.316) (16,53)

vi cá nhân, s vn này c dùng  mua, xây dng hay sa cha nhà  hoc cho
nông dân sn xut nông nghip. Còn i vi doanh nghip, s vn này c dùng 
b sung vn lu ng hoc cho các công ty xây dng thi công công trình xây dng.
V ch tiêu n quá hn, các khon n quá hn ca ngân hàng trong
nhng nm qua tng i rt thp, ch chim mt lng nh trong tng s d
n ti ngân hàng (khong 1%). u này biu hin s lành mnh trong hot
ng tín dng ti ngân hàng. Do trong quá trình cho vay, ngân hàng ã thc
hin úng nguyên tc, úng theo yêu cu i vi mt khon vay hp l, có tài
sn m bo, có mc ích s dng hp lí và tht s kh thi i vi các d án.
Chính iu này ã làm hn ch các khon n quá hn gia tng trong thi gian
qua. Ngoài ra, ngân hàng còn có các bin pháp x lí khá gt gao i vi các
khon n quá hn nh áp dng mc lãi sut pht bng150% lãi sut trong hn,
hoc gii pháp cui cùng là phát mãi, bán u giá tài sn m bo  thu hi
vn vay. Tuy nhiên ây ch là gii pháp sau cùng nht buc ngân hàng phi
thc hin  thu hi vn vì không mt ngân hàng nào mong mun thu hi vn
bng con ng phát mãi tài sn ca khách hàng.
Tóm li, tình hình tín dng ti MHB Kiên Giang trong 3 nm qua hot
ng rt có hiu qu.  tng quát hn ta có biu  th hin nhng bin ng
các ch tiêu tín dng nh sau:
25
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
2005 2006 2007
m
Triu ng