BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 1
MỤC LỤC

PHẦN A - NÊU Ý TƯỞNG 2
PHẦN B – PHÂN TÍCH DỰ ÁN 2
1. Giới thiệu về dự án. 2
1.1. Mục tiêu dự án: 2
1.2. Quy mô dự án 3
2. Thị trường sản phẩm của dự án. 4
2.2. Các loại sản phẩm kinh doanh: 4
2.3. Chiến lược Marketing. 5
3. Tổ chức và quản trị dự án 5
3.1. Nhân sự: 5
3.2. Trách nhiệm 5
4.
 Chi phí dự phòng 6
5. Các ràng buộc 6
6. Các giả định 7
7. Các loại trừ 7
8. Các dự án có liên quan 7
9. Work Breakdown Structure (WBS): 8
10. Tiến độ dự án: 9
10.1. Bảng ký hiệu các công việc chính. 9
10.2. Tiến độ ngang: 10
11. Kiểm soát dự án 11
12. Ma trận trách nhiệm (Responsibility Assignment Matrix) 12

trong đời sống tinh thần của chúng ta. Và là một người con được sinh ra và lớn lên trong
một gia đình kinh doanh hoa tươi từ rất lâu đời, tôi cảm nhận được tình cảm gắn bó với
hoa. Bên cạnh ngành nghề truyền thống của gia đình, nghiên cứu được nhu cầu về hàng
hóa này rất cao, tôi đã lên ý tưởng đầu tư mô hình v
ựa hoa tươi - chuyên cung cấp hoa
trên địa bàn thành phố và các tỉnh lân cận. Dự án “Đầu tư Vựa hoa tươi ĐẠT” đã được
triển khai và đi vào hoạt động vào tháng 1/2012. Sau gần hai năm kinh doanh, vựa hoa đã
thu về nhiều kết quả đáng khích lệ, tuy nhiên cũng còn nhiều khía cạnh cần khắc phục và
cải thiện. Do đó chúng tôi đã tìm hiểu các thông tin liên quan và thấy rằng dự án không
có hoạch định các giả định, thiếu m
ột số ràng buộc, các loại trừ, các dự án liên quan,
RACI của dự án.
Để bước vào năm thứ 3 với nhiều kết quả tốt hơn, chúng tôi đã làm báo cáo này
nhằm đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng kinh doanh, gia tăng lợi nhuận.

PHẦN B – PHÂN TÍCH DỰ ÁN
1. Giới thiệu về dự án.
1.1. Mục tiêu dự án:
Lấy uy tín làm thương hiệu, giá cả và mẫu mã là yếu tố để cạnh tranh.
Duy trì nghề truyền thống của gia đình.
Đảm bảo chất lượng hoa luôn đẹp và tươi tốt, dịch vụ giao nhận hàng đúng thời
gian. BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 3
1.2. Quy mô dự án
Mô hình đi vào hoạt động vời bộ máy tổ chức ban đầu là 5 thành viên trong gia đình,
BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 4
• 1/1/2012 : dự kiến khai trương
2.
Thị trường sản phẩm của dự án.
2.1. Phân tích và đánh giá thị trường, phương án sản phẩm:
Thị trường hoa tươi hiện nay rất phong phú và đa dạng, không chỉ có các hình
thức kinh doanh truyền thống tại chợ, shop hoa mà còn có thêm hình thức kinh doanh
online cũng rất phong phú.
Nhu cầu hoa tươi ngày càng đa dạng, không chỉ dần lại ở những dịp lễ, Tết quen
thuộc như 20/11, 8/3 nữa, ngày nay có nhiều ngày lễ mang bản sắc phương Tây du nhập
vào Việt Nam, và người dân, đặc biệ
t là giới trẻ, lại có cơ hội nhiều hơn để thể hiện tình
yêu đôi lứa, tình yêu gia đình, bè bạn.
Nhận thấy được nhu cầu này, chúng tôi đã lên kế hoạch thu mua hoa tại các nhà
vườn ở Đà Lạt và các công ty trồng hoa tư nhân cũng như nguồn hoa từ công ty Dalat
Hasfram. Để hoa luôn được bảo đảm tươi, tốt và đẹp, chúng tôi yêu cầu nhà vườn đóng
gói hoa vào sáng sớm và gửi hoa về đến thành phố trong đ
êm. Do đó sáng hôm sau hoa
đã được giao đến các chợ, cửa hàng hoa trong thành phố.
Riêng với các khách hàng ở tỉnh lân cận như Bình Dương, Đồng Nai, Vũng Tàu
hay các tỉnh Miền Tây: Tiền Giang, Cần Thơ, khi hoa vừa từ Đà Lạt về đến thành phố sẽ
được vận chuyển ngay đi các tỉnh.
2.2. Các loại sản phẩm kinh doanh:
Sản phẩm chính là hoa Đà Lạt các loại:
 Hoa cúc các loại

Số lượng
Tiền lương Thành tiền
Quản lý 1 8.0 8.0
Kế toán 1 6.5 6.5
Quản lý
Thu ngân 1 5.0 5.0
Bán hàng 3 4.0 12.0
Đóng gói 5 3.5 17.5
Nhânviên
Giao nhận 5 4.0 20.0
Tổng 69.0

3.2. Trách nhiệm
Chủ vựa: người quản lý và điều hành mọi hoạt động của nhân viên, chịu trách
nhiệm trước pháp luật.
Quản lý: là người thay mặt chủ vựa giám sát các hoạt động của nhân viên, được
chủ vựa ủy quyền. BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 6
Kế toán: theo dõi và ghi chép tất cả mọi hoạt động kinh doanh của vựa; tổng hợp
chi phí, xác định doanh thu và lợi nhuận; chịu trách nhiệm báo cáo thuế.
Thu ngân: là người trực tiếp thu tiền, tính chi phí…
Nhân viên bán hàng: giới thiệu hàng hóa và nhận đơn hàng

GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 7
6. Các giả định
Dự án Vựa hoa tươi không có các giả định, do đó cần bổ sung như sau:
• Hợp đồng thuê mặt bằng phải được ký kết ít nhất trong 3 năm và không kết
thúc hợp đồng trước thời hạn.
• Sản lượng cung cấp của các đối tác ổn định.
• Các thành viên góp vốn duy trì hợp tác trong suốt thời gian thực hiện dự án.
7. Các loại trừ
Dự án không có các loại trừ, cần bổ sung các loại trừ:
• Dự án không đề cập đến các bước tiếp theo như mở rộng quy mô kinh doanh:
quy mô về thị phần, phát triển thị trường mới, đa dạng sản phẩm.
• Chính sách bán hàng, tỷ lệ chiết khấu, chính sách bán chịu.
• Các dụng vụ, công cụ không có phần bảo hành.
• Các thiên tai, hỏa hoạn, quy định thay đổi bất ngờ có thể
làm chậm tiến độ dự
án.
8. Các dự án có liên quan
Dự án đang thực hiện không có các dự án liên quan. Cần bổ sung như sau:
• Dự án thiết lập kho lạnh để bảo quản hoa trong mùa nắng nóng gay gắt nhằm
bảo đảm chất lượng hoa.
• Quy định cấm xe tải vào thành phố trước 9g đêm ảnh hưởng đến việc chuyển
hoa trong những ngày cao điểm.
• Dự án di dời chợ hoa ra Chợ đầu mối Bình Điền trong tươ
ng lai.

Tìm nhà cung cấp
C1 Công ty Dalat Hasfarm
C2 Các nhà vườn tại Thái Phiên Dalat
C3 Công ty hoa lily Quang Huy
C4 Làng hoa Vạn Thành
C
C5 Nhà xe vận chuyển từ Đà Lạt về tp Hồ Chí Minh

Nhân sự
D1 Tuyển dụng và đào tạo nhân sự phù hợp với nhu cầu kinh doanh
D2 Bố trí nhân sự theo từng vị trí
D
D3 Đào tạo chất lượng phục vụ khách hàng

Triển khai kinh doanh
E1 Chuẩn bị danh mục hàng hóa và xây dựng cơ cấu giá cả
E2 Thiết kế brochure, tờ rơi phục vụ cho ngày khai trương
1/12/2011
E3 Liên hệ với các cửa hàng hoa, tiểu thương tại các chở và khách
hàng ở tỉnh
E
E4 Khai trương BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 10


Do dự án có quy mô nhỏ, đơn giản nên các công việc được theo dõi và ghi chép
dựa trên bảng excel.
Tiêu chí giới hạn sai lệch về chi phí và thời gian được thể hiện như sau:
Giới hạn Phương án giả
i quyết
Chi phí

Chi phí thực tế vượt Ngân sách <=7 % Điều tra tìm nguyên nhân.
Chi phí thực tế vượt Ngân sách 10% ÅÆ 7 % Kiểm tra lại toàn bộ chi phí
Chi phí thực tế vượt Ngân sách >10 % Dừng Dự án
Thời gian

Thời gian thực hiện thực tế vượt
Kế hoạch <= 5 %
Điều tra tìm nguyên nhân.
Tăng ca để bù vào thời gian trễ, bảo đả
m
việc thực hiện đúng tiến độ.
Thời gian thực hiện thực tế vượt Kế hoạch > 10 % Điều tra tìm nguyên nhân.
Xem xét lại Toàn bộ dự án, xây dựn
g
phương án đuổi kịp tiến độ ban đầu nế
u
Chi phí không vượt Ngân sách
Chất lượng

Thiết bị mua sắm hư hỏng, lỗi kỹ thuật Điều tra tìm nguyên nhân
Liên hệ nhà cung cấp đổi trả hoặc tìm nh
à
cung cấp khác uy tín hơn

HOÀN
THÀNH
KHẢO SÁT, XÁC ĐỊNH VỊ TRÍ KINH DOANH VÀ KÝ HỢP ĐỒNG
A1
1 2 4 4 2
A2
4 1 2 2 2,4 18
A3
2 4 4 1 15
TRANG THIẾT BỊ CƠ SỞ VẬT CHẤT
B1
1 2 4 4 2 3 3
B2
1 2 2 4 2 5
B3
1 4 2 2 2,3 3
NHÀ CUNG CẤP
C1
1 2 4 4 3 3
C2
3 3 1 2 3 3
C3
1 2 4 3 3
C4
3 3 1 2 3 3
C5
2 1 2 3
NHÂN SỰ
D1
2 1 2,4 16

Công việc
Bên có
trách nhiệm
(R)
Chịu trách
nhiệm trước
(A)
Phối hợp với
(C)
Báo tin cho
(I)
Khảo sát và xác
định vị trí kinh
doanh
Tư vấn khảo sát Chủ đầu tư Nhà thầu Chủ đầu tư
Chuẩn bị lắp đặt
trang thiết bị cơ sở
vật chất
Nhà thầu Chủ đầu tư
Tư vấn giám
sát
Chủ đầu tư
Tìm nguồn cung
cấp hoa
Nhà cung cấp Chủ đầu tư
Chủ đầu tư,
nhà cung cấp
Chủ đầu tư
Chuẩn bị và đào
tạo nguồn nhân sự


QUẢN LÝ
K
Ế TOÁN
THU
NGÂN
GIAO
NHẬN
ĐÓNG
GÓI
NHẬN
ĐƠN
HÀ
NG

BÁN
HÀNG
CHỦ ĐẦU TƯ BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 14
14.1. Yêu cầu nhân viên:
• Quản lý: trình độ từ Cao đẳng trở lên, chuyên ngành Quản trị kinh doanh.
• Kế toán: trình độ từ Cao đẳng trở lên, chuyên ngành Kế toán.
• Thu ngân: tốt nghiệp Phổ thông trung học trở lên.
• Bán hàng: tốt nghiệp Phổ thông trung học trở lên, năng động.
• Nhận đơn hàng: tốt nghiệp Phổ thông trung học trở lên, năng động.

dạng
H
Tìm kiếm nguồn hàng hóa phong phú về
chủng loại, màu sắc.
4
Điều kiện bất khả
kháng (mưa, bão, tai
nạn xe…)
L
Hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất có
thể
5
Cháy nổ do bất trắc L
Trang bị các thiết bị PCCC và mua bảo
hiểm cháy nổ để bảo vệ tài sản BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 15

16. Giao tiếp giữa các bên tham gia:
Thành phần tham gia dự án chủ yếu là các thành viên trong gia đình nên tần suất họp
không nhiều, chủ yếu phân chia công việc và mỗi người tự liên hệ nhà cung cấp, nhà thầu
để thực hiện và giám sát công việc.
Một số công việc cần thêm nguồn lực thuê mướn bên ngoài.
17. Mức độ thành công của dự án:
Mức độ thành công của dự án thể hiện qua 4 tiêu chí:
 Quản lý quy mô: các công việc được yêu cầu thực hiện để hoàn thành dự án

Hợp đồng thuê mặt
bằng bị kết thúc trước
thời hạn hoặc tăng giá
H
Quy định chặt chẽ trong hợp đồng các
điều kiện ràng buộc BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 16
không? Cần đa dạng danh mục các loại hoa, nâng cao chất lượng hoa cũng như phương
thức bảo quản tạo lợi thế cạnh tranh với các đối thủ
17.2. Quản lý chi phí:
Dự án đã được lập báo cáo nghiên cứu tính khả thi trong giai đoạn chuẩn bị thực hiện
dự án khá tốt để quản lý chi phí một cách hiệu quả nhất, thể hiện qua các số liệu bên
dưới:
17.2.1
Các khoản đầu tư và nguồn vốn dự kiến ban đầu
STT
NGUỒN VỐN
THÀNH TIÊN
(Triệu đồng)
1
Phan Nguyên Hùng
100
2
Nguyễn Duy Anh
100

5
Đèn compact Cái 05 0.045
0.225
6
Lắp đặt hệ thống nước Gói 01 1.5
1.5
7
Lắp đặt hệ thống điện Gói 01 3.2
3.2
8
Bàn, Ghế Bộ 01 2.5
2.5 BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 17
Văn phòng phẩm và thiết bị điện tử
1
Chi phí thiết kế, in brochure Bộ 100 0.075
7.5
2
Chi phí in Name card Hộp 5 0.05
0.25
3
Máy tính tiền Cái 01 3.95
3.95
4
Máy fax Cái 01 1.44

Bút lông Cây 10 0.012
0.12
8
Dây thun Kg 2 0.05
0.1
9
Xe kéo cái 2 1.5
3.0
Chí phí thuê mặt bằng
1
Chi phí đặt cọc thuê mặt bằng Tháng 3 20
60
TỔNG CHI PHÍ DỰ CHI BAN ĐẦU 251.591 BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 18
Bảng chi phí dự phòng
Đơn vị tính: Triệu đồng
KHOẢN MỤC
THÀNH TIỀN TỈ LỆ
Tổng ngân sách đầu tư ban đầu 300.000

Lily vàng thơm – loại 2 bông/ cành 40.000đ/ bó (5 cành)
Lily vàng thơm – loại 3 bông/ cành 50.000đ/ bó (5 cành)
Lily vàng thơm – loại 4 bông/ cành 65.000đ/ bó (5 cành)
Lily vàng thơm – loại 5 bông/cành 80.000đ/ bó (5 cành)
Lily vàng nhọn – loại 3 bông/ cành 30.000đ/ bó (5 cành)
Lily cam – loại 3 bông/ cành 25.000đ/ bó (5 cành)
Lily cam – loại 4 bông/ cành 30.000đ/ bó (5 cành)
Lily hồng thơm – loại 2 bông/ cành 35.000đ/ bó (5 cành )
Lily hồng thơm – loại 3 bông/ cành 40.000đ/ bó (5 cành)
Lily hồng thơm – loại 4 bông/ cành 55.00đ/ bó (5 cành)
Lily hồng thơm – loại 5 bông/ cành 70.000đ/ bó (5 cành)
Lily trắng – loại 2 bông/ cành 45.000đ/ bó (5 cành)
Lily trắng – loại 3 bông/ cành 50.000đ/ bó (5 cành)
Lily trắng – loại 4 bông/ cành 60.000đ/ bó (5 cành)
Lily trắng – loại 5 bông/ cành 75.000đ/ bó (5 cành)
Cẩm tú cầu 18.000đ/ bông
SALEM
Salem trắng 12.000đ/ bó
Salem vàng 15.000đ/ bó
Salem tím 12.000đ/ bó
HOA LAY ƠN
Hoa lay ơn vàng 25.000đ/ bó (10 cành)
Hoa lay ơn hồng Loại I 40.000đ/ bó (10 cành) BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 20
Hoa lay ơn hồng Loại II 30.000đ/ bó (10 cành)

7,781.40
Năm thứ II (80%) 28,820
10,375.20
Năm thứ III (90%) 32,422.5
11,672.10 BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 21
17.2.3.2. Chi phí:
Đơn vị tính: triệu đồng

NĂM THỨ I NĂM THỨ II NĂM THỨ III
Lương nhân viên 828.0 927.36 1020.0
Điện 9.0 10.0 10.5
Nước 5.0 6.0 6.5
Tiền ăn nhân viên 172.8 172.8 172.8
Chi phí mặt bằng 240.0 240.0 240.0
Giá vốn hàng bán 5,337.0 6,537.55 6,913.5
Chi phí vận chuyển 432 475.20 520.24
Chi phí khấu hao 25.545 25.545 25.545
Tiền thưởng 38.400 38.400 38.400
Tổng 7,087.745 8,432.855 8,947.485

** Khấu hao TSCĐ: tổng giá trị đầu tư ban đầu là: (251.591- 60) = 191.591 triệu đồng.
Dự tính giá trị còn lại sau 03 năm là 60%
17.2.4 Lợi nhuận


Báo cáo ngân lưu ròng theo phương pháp trực tiếp (NCF)
Đơn vị tính: Triệu đồng
NĂM 0 1 2 3
Dòng ngân lưu vào

7781.400 10375.200 11672.100
Doanh thu 7781.400 10375.200 11672.100
Giá trị thanh lý 114.950
Dòng ngân lưu ra 300.000 7199.614 8892.896 9603.094
Chi phí đầu tư Tài sản cố định 191.591
Vốn lưu động 108.409
Chi phí hoạt động Tổng chi phí 7062.200 8,407.31 8921.940
Thuế TNDN 137.414 485.586 681.154
Dòng ngân lưu ròng -300.000 719.200 1967.890 2750.160

Theo bảng số liệu thì hoạt động của Dự án có khả thi, từ năm đầu tiên đã đem về
lợi nhuận và tăng qua các năm.
Do đặc thù của ngành kinh doanh này, giá vốn hàng bán được trả sau cho nhà cung
cấp nữa tháng một lần và không phải ứng trước nhiều, nên chủ kinh doanh có thể không
cần nguồn vốn dự phòng lớn đề mua hàng.
Tuy nhiên dự án không tính đến các chỉ số NPV (hiện giá lợi ích ròng) và IRR
(nội suấ
t thu hồi vốn), thời gian hoàn vốn(PP). Do đó, trước khi dự án đi vào hoạt động
cần tính các chỉ số này để đảm bảo tính khá thi của dự án.
17.3. Quản lý tiến độ
Mặc dù ở giai đoạn tuyển dụng nhân sự có chậm hơn dự kiến, do người lao động
không hình dung rõ được công việc kinh doanh hoa sỉ phải thức đêm và khuynh vác nặng,
cường độ làm việc liên tục suốt đ
êm nên sau khi trao đổi với nhà tuyển dụng thì số ứng
viên này đã không thể tiếp tục công việc. Tuy vậy với khả năng kiểm soát tiến độ linh


BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 24
Song song với việc nhập khẩu hoa, vựa hoa cũng nên đầu tư vốn cùng nhà vườn
trồng các loại hoa cao cấp như : tulip, địa lan,
Địa lan
Hồng môn Tulip
Bên cạnh đó, nhu cầu về các phụ kiện đi kèm cũng là một dòng sản phẩm tiềm năng,
vựa hoa nên có kế hoạch mở rộng quy mô kinh doanh: xốp cắm hoa, băng keo sáp quấn
hoa, bình xịt màu bóng giá, giỏ tre, các loại lá (lá dương xỉ, lá linh chi, lá măng.
18.2. Quy mô thị trường
Các khách hàng hiện tại chủ yếu là ở thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh lân cận
thành phố. Trong khi nhu cầu hoa các tỉnh Miền Tây như Cần Thơ
, Trà Vinh, Cà Mau …
rất cao, đây chính là thị trường lớn để phát triển khi đời sống của người dân ở khu vực
này đang được nâng cao. BÁO CÁO DỰ ÁN VỰA HOA TƯƠI ĐẠT
MBA12B014
GVHD: TS LƯ U TRƯỜNG VĂ N
Page 25

Với các yếu tố được phân tích bên trên, hy vọng Vựa hoa tươi Đạt sẽ cải thiện tốt hơn
quá trình quản trị chất lượng, chi phí đem lại hiệu quả hơn. Sự thành công trong kinh