I HC NHA TRANG
KHOA K TOÁN - TÀI CHÍNH
o0o TÔ TH BÍCH LI

HOÀN THIN CÔNG TÁC CHM TÍN DNG VÀ
XP HNG KHÁCH HÀNG T
PHÁT TRIN VIT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

KHÓA LUN TT NGHII HC
NGÀNH TÀI CHÍNH GVHD: ThS. NGUYNG
NHA TRANG -06/ 2014

NHN XÉT CNG DN

.






ii
MC LC
 i
MC LC ii
DANH MC CÁC T VIT TT vi
DANH M vii
DANH MC BNG viii
LI M U 1
1. S cn thit c tài: 1
2. Mu: 2
3. ng và phm vi nghiên cu: 2
4. u: 3
5. Kt cu c tài: 3
           
 4
1.1. Tín dng ca NHTM: 4
1.1.1. Khái nim: 4
1.1.2. Phân loi tín dng ca NHTM: 4
1.1.3. Ri ro trong hong tín dng ca NHTM: 5
1.2. Khái quát v chm tín dng và xp hng khách hàng ca NHTM: 6
1.2.1. Khái nim: 6
1.2.2. S cn thit ca công tác chm tín dng và xp hng khách hàng

2.3.1 Ma vic xây dng h thng XHTD: 45
 xp hng: 46
háp xp hng: 46
2.3.4 Rà soát, chnh sa H thng XHTD: 49
2.3.5 H thng xp hng tín dng ti BIDV chi nhánh Khánh Hòa: 50
2.3.5.1 H thng XHTD khách hàng là t chc kinh t: 50
2.3.5.2 H thng XHTD khách hàng là cá nhân: 54
2.3.5.3 H thng XHTD khách hàng là TCTD: 57

iv
2.3.6 Ví d v chm tín di Ngân hàng
BIDV chi nhánh Khánh Hòa: 59
 m tín dng và xp hng khách hàng ti Ngân
n Vit Nam chi nhánh Khánh Hòa: 66
2.4.1 Nhng kt qu c: 66
 66
 67
 67
 68
 68
2.4.2 Nhng mt còn hn ch: 69
2.4.2.1  69
2.4.2.2  69
2.4.2.3  70
 70
 70
 71


 72

BCTC 
BIDV 
CBTD Cán b tín dng
CIC Trung tâm thông tin tín dng
DN p
DNNN 
DPRR D phòng ri ro
LN 
NHNN c
NHTM i
TCTD T chc tín dng
 
XHTD Xp hng tín dng
XHTN  vii
DANH M

 1.1. Quy trình XHTD ti NHTM 11
  u t chc qun lý ti BIDV Khánh Hòa 38 viii
DANH MC BNG
Bc xp hng ca S&P 21
Bng 1.2: Phân phi 11 t s tài chính c 25

Bng 2.7: H thng ký hiu xp hng khách hàng t chc kinh t ca BIDV
53
Bng 2.8: Các ch tiêu XHTD v nhân thân ca khách hàng cá nhân ca
BIDV 54
Bng 2.9: Các ch tiêu chm XHTD v kh  n ca khách hàng
cá nhân ca BIDV 55
Bng 2.10: H thng ký hiu xp hng khách hàng cá nhân ca BIDV 56
Bng 2.11: H thng ký him bo ca BIDV 57
Bng 2.12: Ma trn kt hp gia kt qu XHTD vi kt qu n
m bo ca BIDV 57
Bng 2.13: Trng s chm XHTD các ch tiêu tài chính và phi tài chính
khách hàng là TCTD ca BIDV 59
Bng 2.14: H thng ký hiu XHTD khách hàng là TCTD ca BIDV 59
 75
Bng 3.2: Bng ký hic các ch tiêu tài chính trong XHTD ti BIDV 76
Bng 3.3: Bng ký hic các ch tiêu phi tài chính trong XHTD ti BIDV 77

1
LI M U
1. S cn thit c tài:
Theo s liu thng kê, hia bàn tnh Khánh Hòa có 35 chi nhánh
ca các t chc tín dng         



 
nông thôn; ng nhu ci dân v các dch v ngân

Hòa em  ch    n công tác chm tín dng và xp hng
khách hàng tn Vit Nam chi nhánh Khánh
t nghip.
2. Mu:
- H thng hóa lý lun v khái nim, ni dung và quy trình chm tín
dng và xp h
- Tìm hiu v công tác chm tín dng và xp hng khách hàng mà Ngân
n Ving.
-  xut mt s bin pháp và kin ngh nhm hoàn thin công tác chm
tín dng và xp hng khách tn Vit
Nam chi nhánh Khánh Hòa.
3. ng và phm vi nghiên cu:
 tài tp trung nghiên cu hong công tác chm tín dng và xp
hng khách hàng tn Vit Nam chi nhánh
Khánh Hòa trong nh

3
4. u:
Trong quá trình nghiên cu, lu du

- ng kê và so sánh.
- ng hp.
- S dng các kin thc v hi quy tuy kinh m
ca các ch n kt qu xp hng.
5. Kt cu c tài:
um 3 phn chính:
 Tng quan v chm tín dng và xp hng tín dng ti ngân
i.
 Thc trng công tác chm tín dng và xp hng khách hàng
ti Ngân hàng TMn Vit Nam chi nhánh Khánh Hòa.

m kinh t khác nhau cng tín dng.
Trên thc t vic phân loi tín dng ca NHTM theo các tiêu thc sau:
 Phân loi theo m dng vn:
- Cho vay phc v sn xup

5
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay mua bán bng sn
- Cho vay sn xut nông nghip
- Cho vay kinh doanh xut nhp khu
 Phân loi theo thi hn tín dng:
- Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi ha
long là nhm tài tr cho ving.
- Cho vay trung và dài hn: là loi cho vay có thi h
ca loi cho vay này là nhm tài tr cho vin c 
các d 
 Phân loi theo m tín nhim ca khách hàng:
- Cho vay không có bm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c, hoc bo lãnh ci khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng
vay v quynh cho vay.
- Cho vay có bm: là cho vay d các bm ti
chp, cm c, hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
 Phân loc cho vay:
- Cho vay tng ln
- Cho vay theo hn mc tín dng
 Phân loc hoàn tr n vay:
- Cho vay tr n mt ln
- Cho vay có nhiu k hn
1.1.3. Ri ro trong hong tín dng ca NHTM:
i vi hong ca các NHTM, ri ro tín dng xut hin khi ngân hàng

(credit: là tín nhim hay tín dng, ratings: là s xp hng) do John Moody 
m ca các doanh nghing st. Cùng
cum nang chng sc phát hành da trên vic
nghiên cu, phân tích và công b bng xp hng tín nhim lu tiên cho 1.500
loi trái phiu ca 250 công ty theo mt h thng ký hic xp lt là Aaa
n C (hin nay nhng chun m thành chun mc quc t).

7
p hng tín dng là nhng ý ki
chng tín dng và kh  ca ch th a trên nhng
phân tích tín dn và biu hin thông qua h thng ký hiu t Aaa t
Theo t chc xp hng Standards & Poor thì p hng tín nhim là nhng
ý kin ti v ri ro tín dng, chng tín dng, kh n ý
ca ch th  tài chính mt  và
n.
Theo t n th ng chp hng tín nhic
tính chính thc tín nhim t n nay ca cá nhân hay công ty v kh 
tr bao gm tt c các s liu kim tra, phân tích, h  v kh 
nhim tín dng ca cá nhân và công ty kinh doanh.
y, h thng chm tín dng và xp hng khách hàng là mt quy
 c hi tài chính ca mi
vi mt ngân hàng c tr lãi và tr gc n n hn hou kin
tín dng khác khác nhnh ri ro trong hong tín dng ca
ngân hàng. M ri ro tín d i theo t ng khách hàng và
m, da vào các thông tin
tài chính và phi tài chính có sn ca khách hàng ti thm chm tín dng
và xp hng khách hàng.
1.2.2. S cn thit ca công tác chm tín dng và xp hng khách hàng
i vi NHTM:
  qun tr ri ro tín dng


- XHTD khách hàng khi không hoàn tr n n
Vic XHTD khách hàng không hoàn tr n   nh mc
tn tht tín d gim tn tht cho ngân hàng.
 Cung cp chui thông tin có h thng v quá kh và hin ti ca doanh
nghi giúp các nhà qun tr nh chính xác, kp
thi và có hiu qu

9
Trong nn kinh t th ng, s cnh tranh gia các ngân hàng ngày càng gay
gt, yêu cu các quynh tín dng phi va nhanh, v ri ro thp, va có
hiu qu cao. Nu không s mp và m rng quy mô tín
dng, do khách hàng s n ngân hàng khác hoc tìm ngun tài tr ngoài ngân
hàng. Mun có quynh nhanh và chính xác, ngân hàng phi d i
chính xác v kh n chí tr n cu này ph thuc vào
yu t quan trng là h thng thông tin ca ngân hàng v khách hàng trong c quá
kh và hin ti. Yêu ct ra là ngân hàng phi có h thng tin cy
và thc hin tt công tác XHTD nhm t cho vinh tín
dng t
  xây dng chính sách tín dng và chính sách khách hàng
 XHTD, ngân hàng s phân loi khách hàng và áp dng chính sách
khách hàng v lãi sut cho vay, hn mc vay, thi hn tín dng cho phù hng
thng chính sách tín dng, áp dng k thung vi
mi loi vi doanh nghi tín nhim cao, XHTD tt, ngân
hàng s áp di lãi sut thp, giá tr khon vay ln,
u kin cho vay ni lc li v tín nhim
thp, XHTD thi nhng khon tín dng hàm cha nhiu ri
ro, ngân hàng s áp dng chính sách và bin pháp cho vay và bin pháp kim soát
cht ch , nhm hn ch kh y ra.
 Góp phn thc hin nguyên tc cho vay ca ngân hàng

tài chính hoc yu t  ng RRTD.
Trong quy trình chm tín dng và xp hng khách hàng, CBTD s dng
các bm tín dng theo nguyên tc:
- i vi mi tiêu chí trên bng tiêu chu s thc t
gn vi tr s nào nht thì áp dng cho loi xp hu nm gia hai tr s thì
 phía loi tt nht.
- ng hp khách hàng có bo lãnh ca mt t chc tài
chính m c xp hng tín d

11
Thu thp
thông tin
Phân loi
theo
ngành và
quy mô
Phân tích
các ch tiêu
m
t
qu XHTD
khách hàng
vay vn
Phê chun
và s dng
kt qu
XHTD


hng tín dng ca bên bo lãnh. Quy trình chm tín dng ca bên bo lãnh

xp hng.
Bước 2: Phân loại theo ngành và quy mô
a mi ngành ngh khác nhau v chu k kinh doanh, v trin vng
ng, v mc vu chi phí, kh nh tranhc
xây dng mt h thng xp hn yu t  phân loi ngành kinh
t ng. H thng phân loi ngành kinh t phi phù hp vi
 phát trin nn kinh t ng pháp lý ca tng qung thi
i da trên các thông l quc t. Các NHTM có th  theo cách phân
loi ca chính ph hoc t t cách phân loi riêng cho phù hp vi hoàn
cu kin c các ngân hàng phân loi theo 4 ngành
ngh chính: Nông  Lâm  i  Dch v, Xây dng, Công
nghip.
Quy mô doanh nghip ln hay nh s quynh nhin v th cnh tranh,
kh h, kh  n ca doanh nghinh quy mô
doanh nghi cung cp thông tin quan trng cho quá trình xp hng.
ng, các doanh nghip quy mô nh i doanh
nghip có quy mô ln bi chúng không có  v quy mô sn xut, tim
 và tim lc v mt tài chính. Vi
c vào các ch n kinh doanh, doanh thu, tng s ng, np
thu
Bước 3: Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm
 thc hic này cn thit phi thc hin các công vic sau:
(1) Phân tích các ch tiêu tài chính và phi tài chính. Bao gm:
 Các ch tiêu tài chính:
 c ly trc tip hoc kt qu tính toán da
trên các báo cáo tài chính ca doanh nghip.
 Các ch s kh n
- Kh  ngn hn

13

14
tin chuyên môn, thc
sn xut kinh doanh hiu hành.
c quc th hin thông qua công tác kim soát ni b c
thit lp mt cách chính thng, ghi chép và ki 
nhng chính sách co thc hin qung và kp thi sa
cha nhng v bt hp lý.
 Chm theo tiêu chí uy tín trong giao dch vi ngân hàng
Uy tín trong quan h tín dng là mt tiêu chí rt quan tr
thông qua mt s ch tiêu sau:
- Lch s tr n ca khách hàng
- S lu li n
- T trng n u li trên t
- Tình hình n quá hn c hin ti
- Tình hình cung cp thông tin ca khách hàng theo yêu cu ca ngân hàng
- Thi gian quan h tín dng vi ngân hàng
- Lch s quan h các cam kt ngoi bng, bo lãnh, các cam kt

- T trng doanh s chuyn qua ngân hàng trong tng doanh thu so vi t
trng tài tr vn ca ngân hàng trong tng s vc tài tr ca doanh nghip
- T trng s  n gi bình quân trên t   bình quân ca doanh
nghip ti ngân hàng
- M s dng các dch v ca ngân hàng
- Tình trng n quá hn t
Mt doanh nghip luôn tr n n, không gia hn n, không có n quá
hn, n có kh t vc là doanh nghip có lch s vay n vi ngân hàng
rt tt, doanh nghip gi c ch i ngân hàng thì ngân hàng s chm
v quan h vi ngân hàng cao và doanh nghip tip cn vn vay d  
c li, nu doanh nghip có lch s tín dng vi ngân hàng không tt thì ngân