MỤC LỤC
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN
1.1 Khái niệm rửa tiền 3
1.2 Nguồn gốc của tiền “bẩn” 5
1.3 Sơ lược về lịch sử của “rửa tiền” và tổ chức phòng, chống “rửa tiền” trên thế
giới 5
!"#$%&'($)
*"+",-".%&'($''/((0
1.4 Qui trình rửa tiền 6
123'4'56
14'5 ,#,6
1!7'6
1.5 Một số hoạt động rửa tiền thường phát sinh trong thực tế 8
1.6 Các phương thức chính của rửa tiền 9
1.7 Ảnh hưởng của vấn nạn “rửa tiền” 9
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Ở
VIỆT NAM 11
2.1 Thực trạng về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền trên thế giới 11
8%&'($,".%&'($'9(:;
8%&'($,".%&'($'9(<
8%&'($,".%&'($'9(='>."?5"1
2.2 Vấn nạn rửa tiền và phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam 15
@5"'+"%&'($"AB/3'9((C'&)
D"'9%&'($#E,-".%&'($'9((C'&)
5(5#$,-".%&'($F(C'&G
1:='>.'5"'+" H
)I''9(
2.3 Bài học kinh nghiệm 22
SS.('E("^_&'`&'`*('(/":;R(N!()P>&3N'3L'I
a%&'($a("^'+"N!">%VW'M='>.#PSR5 Z"A&',&5:;
3L'IEBN!">%VW($3'MI'L?b2N4BSF('^*S(/
#EIRF"A&M9'N=%&'($@^#c#LB-%&'($N!"Nd&
V(($3"N=?5"&3@W'X
•`Me<eRửa tiền là toàn bộ những hoạt động được tiến hành nhằm cố ý
hợp thức hóa những khoản tiền, tài sản có nguồn gốc từ các hành vi phạm tội.
•`M@O"(`&fGJJg#E@O"& `MfHHHg"A&(!Q3."-
?5((C%&'($N!"($3Q3."(&N'3L7' E“Việc sử dụng (nghĩa là
với bất cứ hình thức nào của cả hành động cho và nhận) bất cứ tài sản nào mà nó
được cho là có nguồn gốc từ hoạt động hoàn toàn hay một phần của phạm tội mà có
hoặc từ hoạt động che đậy, trá hình nhằm giúp đỡ người phạm tội đó thoát khỏi pháo
luật”
•`M4E5''(X@43hf<ig“Rửa tiền là quá trình chuyển đổi
qua nhiều giai đoạn khoản tiền kiếm được từ những hoạt động bất hợp pháp hoặc tội
phạm để nó có vẻ được phát sinh từ các quỹ hợp pháp”
•`MQ3&N(X"A&"5"E'=(9["“Rửa tiền là hoạt động mà bọn tội
phạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của những đồng tiền tội lỗi. Hoạt
động rửa tiền là hành vi hợp thức hoá những khoản tiền thu được từ hoạt động tội
phạm”
•`M*"+"".%&'($Q3."'/fe(&"`<"'(M&>?eM"`gNjN
d&M9'N="A&%&'($ E
o Việc giúp đỡ đối tượng phạm pháp lẩn tránh sự trừng phạt của
pháp luật;
o Việc cố ý che giấu nguồn gốc, bản chất, việc cất giấu, di chuyển
hay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp;
o Việc cố ý mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp.
•`MMR($3O' ('">.HGkHkli@<limlil
1
?('/-Kj=(('[RF'(&(Q3."(&#E3B'^Q3."'/"A&Q3."
(&- E>3BB/3$?('/-"Y"R('*$?('/
8%&'($?O"b(p"M'=(9"`(73N!"3.""A&I
?MR'($S7'!5E",'9M&">F"M"pF'W#E>%VWI
N'($NjN!"'TB%&NXW"#W"MIM9'N='=(9?5"
`M'(/3'3BqM,&f*"W"*"W"@R>5' ,
".'=(9-i=@O&g8%&'($\'5"N=N/$?('/'32?(/'#E$
'RM9'N="A&4E-'E("^D"'/-'=(9'&Y-S3OS5#Y
?^-S3OS5&'pB'7'"RN$3 (Q3&'=(9%&'($M9('=(9EBN&
Sr'N23aV3La#EM(C'&#E"p'&R(NN23#(]
1.2 Nguồn gốc của tiền “bẩn”:
M9'N=%&'($"W"N^" E'9M&='?MR"5"K&7'(I&'E(>R
S7'!5#E"A>FI3I'E(>RN#LB-c'+"S(X3(C !(3L
"N!"S&N23'O's E'($\ST]&3"5"(&(NM9"3BXN*(NX!
5M5-'($\ST]>t""5"c'+"S(X3(C?5"'n'^VW-S7'N=
>R-"5"?MRN23'!5-uE3."'($\ST]'s'U"5"M9'N=
>&3
li3O L3&'3Z-#Y?^-9(V4#E"5"EM5S"73&S5-'&MN*(
l($'&Y-L.( =
l($"N!"VM !(VW"+"#W-N&#'MS=5BE"v'W" !(
l($"A&"5"'*"+"'=(9"N!"VM E'($(R-'.'($-'*"+"N5
S9"
l($"N!"VMM9'N="3BX(5(I&"5""O'B'3=""w=''L
NMEMo""O'Bxl"MMo"'($"N!"VM'.'3/
1.3 Sơ lược về lịch sử của “rửa tiền” và tổ chức phòng, chống “rửa tiền” trên thế
giới:
1.3.1 Sơ lược về lịch sử của “rửa tiền”:
MQ35?+-%&'($NjN!"5VW"b"MI(&MV"'E("^"
"&?/'"^'NX'D"(C"5"?3B/"A&e<e(C'&#€"b( E
Q3&>5'#("+"&R( E'E#("^'+""A&e<e
ME(&e<e","(C#WI& E"OS.V&>5"I"#E#w
j'*?O"&?/'Mo"?OF+'^""D"". 9(9%&'($4B E
=''MI"R"5M"MIQ3."(&EM?O"'(C"^'M• D"
!'5"Q3."'/". 9(%&'($#E?AS.#E'7'("MNs=(L#EM
$?('/'/(("A&"5"Q3."(&?OR('E#("Y>toR(I
'F9('K+
Quy trình “rửa tiền”:
:='Q3B'c%&'($'(3S(X3'OQ3&C'.4E'sS&M
S&(&(NM9>&3
0
l 23'4'5f &"``'g
l 4'5 ,#,f&B`(g
l !7'f‚'`&'(Mg
Đầu tư phân tán (placement):
=(9'c"5"N&"5"?MR'($"3."'UE#(9'=(#EMC
'.'E("^NX"3TS'D"(CS"'(/'`M(&(NM9EB E(&(NM9VqS
5'(C7''MQ3B'c%&'($
Phân tán lòng vòng (layering):
@5"?MR'($NjN!"N&#EMC'.'E("^>tN!""3BXN*(Q3& 9(
(I&"5"'E(?MR4E-"5"Q3."(&-N23'VD5-3&S5Q3& 9(v"`
(733.""A&'E(>R
Hợp nhất (integration):
@5"?MR'($"^'+"L#EM$?('/!5#E"'X>%VW"M
'7'"R"5"W"N^"
@5"'ANM9'TB%&'($STEB"EN&V9-'(#(#E"'*"+"v
Q3&o'"5""Q3&"+"P$ Z'3B/'-#(C"'TB%&'($"'X7'+"'9-
'OQ3&($3S"?5"&3#(($3(&MV"#E"A'X?5"&3N's(
Mo"#'^-Q35'cV("3BXMo"Q3B$>FI3N.(#('($-'E(>RVM9'=(E
"
&(&'D"'(/Mo"(5'(/#EM='(&MV" (Q3&N/'($-'E(>RVM
9'=(E"
3L-"(/(I-"3BXV"-"3BXN*(-"3BX!-#L"3BX->%
VW-#L"3BXQ3&S(((#$'($#E'E(>RVM9'=(E"
@3"7"5"(R(5?;'3L'Mo"'!(p(5'(/"5"M9'N=9'=(
J
Các phương thức chính của hoạt động “rửa tiền”:
@5"'+"-'ANM9%&'($7'MpN&V9-r ($#(?`F
'MC'.5 3L'•("-7' E5 3L'c>D-5 3L'#$'E("^-
4E-u(Xc E='>.'+">&3
l8%&'($Q3&"5"(&MV"'D"'(/Sv'($o'4B E'+"%&'($
'3B$'.#E"AB/3"A&S['=(9-N*('UN'($"EB>&N
'($"?5"NX'(3'W
l8%&'($'OQ3&#(C"3&#E-?("-u EI'E(>R[x-"
(5'"&M-"'X3&N(S5 9(F[((-[('s(N(X''/((4B E
'+"%&'($N!"S['=(9>%VW($37'VM"5"'+"N(R-Vq'D"
(C- 9(VqS"Q3&N($3'&5'(C
l8%&'($'OQ3&N23'#EM%('(/'?(C-3&'^(/3-'5((/3i['=(
9>t%('(/'?(C#EM4EMo"3&'^(/3-'5((/3-u E"MN
'($v('M=''s((&&3N-s(%('($"'Xp'&'MES=."#E j(
Mo"p'='2-S(/>.'($N'E'($!5
l8%&'($'OQ3&M9'N=N23'-#.'E LVM&(C(C
'!EB'sKRB&FIQ3."(&N&5''(X-"3"23#.N23'NX
5''(X?('/i"9N-''s'E("^F"5"Q3."(&EB?~5''(X-
?RPQ3R Z?~>t'9MN($3?(C"M'=(9%&'($5''(X
Ảnh hưởng của vấn nạn “rửa tiền”:
8|E- M9(c'=(9EB"'5"N=-RF'(3"D"S&M'w
>9"#E9k
Kết luận chương 1'M"EB-='>.#7N$"SR#$%&'($Nj
2EMN!" E|M9'N=%&'($EB&B?O"bSx'M9#(
zI&E>tEB"EF=9#(M9'N=w"MM9'N=%&'($
"K3S(/N*('/EM'cE4E(C'&"YN&N+
'"='#797' M"#7N$EB>tN!" E|
H
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA
HỆ THỐNG NGÂN HÀNG
2.1Thực trạng hoạt động rửa tiền và phòng, chống rửa tiền trên thế giới:
@M'(&B-M9'N=%&'($NjV(q&F?5($3"''/((!
'($%&"(/'…'[ 'M?.( !'($ 3"3BX''ME"23`M"
'^"A&e<el D" !No"(CEN='E("^-'($STNjN!"%&"'X
'()HH'…‡•(PPHH-'/(("?MR6H3'4R(M9(
NX'.'3/-'W'L?MR1HHHH4E-11•'L'3F#w@&(S`&#E:;
&'(-J•F@43ˆ3-J•F@43h-H•F@43(l3O-?(X>M5'
?MR)HHH'…‡2 "5"3'4EBN#&(',\3'4No'E]
"AB/3W"#W"5"3'4'($'C `‰ƒM?-MVM-M?BME
P !'($v 9(Mo""3BXQ3&"5"3'4R(M9(NX'.'3/"'c
Sv='%&>.'($''ME'/((-S(/"5"3'4EB"Y'F'EI
3'4%&'($Q3."'/Q3&'[
8|E-%&'($EB"E'F'E#7N$&'^"7''ME"23#EL3Q3R
"A&N.(#($?('/Kj=( E#O"wQ3&'[@5"S(C5'(/Ev
".9%&'($ E='B3"23/'>+"S+"'(/'E>&3N4B E'D"'9%&'($
'9(='>."'(3S(X3''/((
2.1.1 Rửa tiền và phòng, chống rửa tiền tại Mỹ:
"/'-:; EQ3."(&N23'(K37'(C9%&'($#EMPGH
"bj(N/PGJ0-%&'($("^'+"N!""M( ES7'!5(('=(
9'sK3B"`V73"5"M9'N="A&cI>.'($N!"'&BN*(
:=''MI#W>7'#E*('(/7' (Q3&N/#(C"4ES
9'VM#(9"5"Q3BN#E 3L' C (Q3&N/M9'N=%&'($'9(:; E
's!4EiM>'M:o"VwNjN!"B3"23R('34'A"o'"t
'M#(C" 3(I"5""+'U(&MV"#EMPGJH->M4EiM>'M#€
'(/'W"(&MV"#("5"4E"ME(-S&M"R"5"4EN9( Z"A&
E?O$ 3(I>"+'UN/'LPGJ1('[-"5""(
5"A&4EiM>'MNj'(/'W"'D"(CI(&MV"#(I'=(
9*('(/Q3&($3PI4#L'EBNj'D"(CI(#W?(
VM&S7'N=>R-4#("A&4EiM>'MNj?OS5M"5M#E 3
(I"+'U"A&I(&MV"EBo"Vw"p?ON!" M9('U'`M"5"Q3B
N#E 3L' C#$'E("^/PGJ)-4EiM>'M('D"(CNp"5"
B3"23#$,-".%&'($'`M"5"Q3BN- 3L' C"3.("wNjS?/'5
#ES9')HHHHH‡
2N4B7'#EM'5)kH-6Q3."(&Nj"3'&B"wN($3'& L''TB
9 ("3BX'($'9(S`'B8`>`#`l(N!""M ENj\%&]0'b‡
"M"5"SP'=(9'U'="rN/?(VM&?(3V4'n`(S`'B
8`>`#`"'W>F'9(@M>'&8("&- E4E'D"'3B/"3B'^?5"&M'M"=
Ns('(3VwM (`s"C'."('R'D"'3B/SRML''.'#E&'ME
SL"7'3B(-"Y#cI3N(XEBE(S`'B8`>`#`N!"'/((
2 >% VW #EM W" N^" %& '($ !" S(/'- ?5" E "A& (S`'B
8`>`#`?O"2R(Vw(7B's'wB'4NXNP?Z'F'E'E#(-'3B"L
#EM‰`S>('`(S`'B8`>`#`NX3&'($RM(Vw'($RMEB(&MV"#(($3
s(?5"'OQ3&(S`'B8`>`#`4BN!""M( E?tF 7'NXS['=(
9 !(VW(S`'B8`>`#`'F'E"O"W%&'($"M"p
`M‚:e->. !'($N!"\%&](5"A&"5"'*"+"'=(92
''/(("(/?MRl)•(5''E(>R'ME"23-'N)HHN/)HH'b
‡&{(l=''*"+"'E("^".\%&]'($#(Q3."(&'E#(-"'W
>F'9(&(>-"3B'`MV|(M9'N=\%&]'($l"MS(/'-($3Q3&"+"-"^'
"AN=#E"'XLS(/'-S5M"5M"5"EN=%&'($
PHH-@&&MSSr'F@M MS(&#ESV€N=>&:;PH
@&&MNj'E?TL'=(43%&'($#E(CN&"sS?/'5'M
PH`M"5""O'.#(-@&&MNj(pN($3E='NsV4B%&'($
"MS[S3O&'pBs>D?(X>M5' z nM'9(4Ei@F<m3&'E(
(C3N($3'&N5'("LB"A&',&5F`‰ƒM?#E@& ({M(&'c"5"EN($3'&Nj
#EN& 2'`MV73#/'"A&I?nM9'N="w#(@&&Mm3&NNj5'
(CN!"C'.%&'($Q3BO '9(=''MI4E 7''/
((@P"+#EM'E( (C3"A&i=5:;'cI'&BS3O L3&'pBNjS5
aEaF:;->&3N"3BX'($o'N/:`K("Mp"N-'($o'N!"%(#EM"5"
'E(?MR4E'9("(5"A&i@F:`K("M
2.1.3 Rửa tiền-chống rửa tiền tại một số nước khác:
"Œ""Y'D"(CC'.S5M"5M(&MV"'($'C''D'9(:;
i7'?y='(&MV"'($'CEM'NMo" HHHH‡N$3R(S5M
"5MIVI (C3EB>&3NN!"'3B$'DN='(@Q3&i5M"5M(&MV"'($
'C
9(L'-"5"4EN!"B3"23R(S5M"5M'7'"R"5"(&MV"'($'C
'M"#!'Q35H'(C3ƒ#E"5"(&MV"'($'CQ3."'/#!'Q35)'(C3ƒ
I&-'M's! (Q3&N/&'3Z-'ME5"'X?/'54E#E"5"
'*"+"'^VW#$'=(%&'($
@5" " 'M ?3 #D" (&M`- 5( &- :B&&- ‚VM`>(&-
( ((N$3""5"#PSR#$".%&'($#(I9#(#E+"N=?5"
&3@5""EB"YNj'E LI"Q3&"3B'5"(K% Z#7N$
(Q3&N/,-".%&'($<:•&B<:@@5""Q3&EB""+"
P"AB/3 E'3'L#EK% Z'O'( (Q3&N/'E(>R (Q3&N/S3O
S5&'3Z#E%&'($
M'5PHHH"5"E"+"'5"5(&Nj5'(C='#%&
'(/'(56-6'…i&'l'N6H'(C3‡l" (Q3&N/?MR6"O
'BEN23ENjN5 U&N!""RI4E(E3?((C#E"5"E
"^'`M='#("+""&M"7"A&#P,E5_`>'`"'W>F'9(
'W" EN.('!S 9VWNX"3BXN*(-#L"3BX#E&'="5"?MR'($S7'
!5
2.2.2 Thực trạng “rửa tiền” và Phòng, chống “rửa tiền” tại Việt Nam:
\8%&'($] Ec'+"'=(9&'^"7'Q3."'/>Ž>E'4L
#EM"5"Q3."(&#E4B'*9(N/Q3."(&-No"S(C' EIQ3."(&E#(C"?(X
>M5'M9'N=EB","&"o'"t-'MN"(C'&•(C'&\%&'($]
"Y''9(V(($3c'+""AB/3 EQ3&M9'N=?(VM&#EQ3&
C'.4E2 "5"N'($(5Q3&C'.4EN$3'F
'E'($>9"c'/s('&[(C'.4E E"•5B%&'($"MS['=(
)
98%&'($ Ec'+"'=(9"'*"+"#E4B($3'5"9( "M$?(
'/#c'9MN($3?(C'3L !("M"5"M9'N='=(L-No"S(C' ES3O L3-SE
'M9'N=@5"">tR("3I?MR'*'7'?* #c"5"'=(
9NNj(-%&'($", E>3BB/3#ERFN/'&V&"A&C
'.'E("^4E
`M@W",".%&'($'3="4EE"fgF(C'
&-?"'X'.?"^K5"'s(N(XE#(%&'($K37'(C-"
IV73(C3"M'7B"5"'=(9Q3."'/NjrN/(C'&NX'D"
(CE#(%&'($M9'N=%&'($F(C'&"I#7N$N59(>&3
(C'&N&N.(o'#(=' E>2%&'($'U"ME("3BX#$V(
V9?($3.(Mo"\K5"'&B]j"($3"54-NsV4BN!"5'(C-N
"%(N4B7' E#W("O"A&<SŒ"Sr'#c'&(&#EMM9'N=%&'($
#(Q3BO
D" !"R>5'Q3."'/‚'`M "YN&&"RS5M-'MIPQ3&-
NjK37'(C='>.#W%&'($'OQ3&#(C""3BX'($"3."S7'!5
'U"ME(#EM(C'&o"S(C'-='>.N.('!-SP'=(9s(
."(#EM(C'&>%VW(7B's(RF'E(?MR'9("5"4E'9(
NXNS[F"ME("3BX'($#EM->&3Np'/''($'M"5"'E(?MREB
(Xc E#W%&'($K3BQ3."(&NjN!"@O&EŽ5'(C#EM
c'+"%&'($F"'&"E"($3'ANM9'(#(#E5''(X9t
N23'#EM#E-S7'N=>R#E?N5 M9(7' E''s"+
?M5
““8%&'($““ ES""3.("wN.(#( M9('=(9v"3BX& !(3L
(5'E!53B(-IQ3BN,-".““%&'($““"Y
R(NRSRM?O4B??P"M"5"N#-'*"+"&B"54?(VM&!
5X5'(C"5"E#(““%&'($““-"Q3&"+"P"Y"5"'*"+""
(Q3&:-"O'B"+?M5-"O'BSRM(X"AB/3(5>5'Sv
S(C5(C#W'OQ3&IV73(C3N5s"A&"5"(&MV"
.(#(M9'N=?(VM&"+?M5-ME(IV73(C3
N61"A&@^A (C'?'c'O'1J"A&i=E("^"S*>3'='
>.V73(C3'9(W"S-"?MR0-N($3G'O'\Sg(&MV"3&-S5"+
?M5"V73(C3S7''s'M='EBMo"='>.EBVM='"54&B
=''*"+"'D"(C‹"g5"E'D"(C"3BX!"+?M5ME(C
'.E?O" ZVM! Z]
(W"N^"S*>3'V73(C3(p5'(C>E#("'X E““%&
'($““-#O'cQ3BN E?"5""O'B"+?M5?('D"(C(5>5'
@W'X-'O'?ONd&'/EM E\(&MV"3&-S5"V73(C3S7'
's]V€'("5"(X3?5"&3(I&"5""O'B"+?M5?5"&3:='
(&MV""'XN!""M( ES7''s'9("O'BEB- 9( ESc's'9(
"O'B?5"/EM E ZVM! Z"M#(C""3BX!ME(C'.”/3
?O (C'?N!" ZVM! Z'c"?("Q3&"+"P?(X'&"O'B"+
6
?M5"Y?O'X"b&>&(9/3""A&"O'B"+?M5'MM9'
N=EB
`MN5(5"A& jN9M='"O'B"+?M5-#(C"(5>5'(&MV"
N5s"V73(C3““%&'($““'M d#D""+?M523?ON!""5"
"O'B"+?M5"M('[‹""P"bVU 9(F 3'I>. (C3(&MV"W"
#W"M"5""Q3&"+"P?("B3"23E?O&'^"AN="RS5M
@w#(0HS5M"5M(&MV"N5s" (Q3&N/M9'N=““%&'($““
N!""3BX "Q3&"O&K5"(-"M>.'N4B"M'7BQ3BO"A&"5"
(&MV"N5s" (Q3&N/““%&'($““EB"E'P9ME("M>.0H
S5M"5MN!"N$"L'-(C'&"M'(&B#€"&5'(C='#W““%&'($““
"W'XEM
iF(#EM's(N(X'56HHJ-3'4O'(,-".““%&'($““
f&B E@W",-".““%&'($““lg>&3P'E L(LN!"H
S5M"5M#$"5"(&MV"N5s:=''O'(N5"pZ-'`M@W"'F@W"
,-".““%&'($““lO3BqP["l>. !"5"(&MV"N5s
('"AB/3'3=" d#D"4E-'M?("b"='#E((&MV"'3="
d#D""+?M5#ES7'N=>R
@M>.^'z(F d#D""+?M5#ES7'N=>Rl'`Ms(N+N23"
Q3&,-".““%&'($““l?ONd&#(#(C"&( d#D"EBME'ME
\>9"]-E"'XVM4#(F&( d#D"EB",B/3P D"'TN
D"'/"M'7B-'M?(#(C"'3'L"+"+NX?/''=((&MV" (Q3&
'(““%&'($““7'?#EN,(z(>D.(!"A&"5"S=E-"5"S5M"5M#$(&M
V"(5' (C&B 9("AB/3VM"5"S5M"5M -S&M"R"5"
'M"-"(5"ME(#EHH•#."ME(\MNF
(C'&S4B(s-"&'XN5(5““%&'($““F d#D"EM($3]lO["(
9((C'&#(S.("R$?('/>%VW'($o'($3-"=("M'=(
9““%&'($““7'"&M"N4B-““%&'($““'sN!"N5(5 (Q3&N/M9'
N="3BX'($Q3&S(((-'c&B““%&'($““'M"(&'Pr#(M9'
N=95S3O L3-S3OS5&'pB-'.'3/-No"S(C' E'&Yc
#LBNXP"oE#(““%&'($““-"2.(!#("5"S=-E&
"'cNV€3L',-".““%&'($““NX@^AS&E
@#LB(MP"o M9('=(9(S`'B8`>`#`'"?("p"
N($3?(C5''(XF(C'&
2.2.3 Đánh giá về hoạt động phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam:
`MN5(5"A&O8("M‰`-(C'&Nj'D"(C($3S"'^""D"
'&Y>t(&'P->D#LE!5"A& d#D"'E("^'9((C'&>t
SRF
l'sS7'N=>R#E''s"+?M5 E&(''sE'."N=
5''(X"A&"p7'?VDNM5-VqN('U'9'5(5''(X"3BX>&
NSP@=' 3'($7' NjN*#EM''sEB#(C"?(X'&
3.""A& !'($EB?ON!"Q3&'4Np+"
l(C'&"b(c'E?3O?*5 Z#$,".%&'($-"&
'(/"LN!"($3"5""OCNX"o [""5"VI (C3"A&(!Q3."#E"5"'*
"+"Q3."'/?5"#(C"?(X'&'O'(?5"E"A&"5"'*"+"'^VW
"&'D">D(C3Q3RME(&-VM'4 Z"A&"5"'*"+"'^VW>!7'?5"E
?(B3"23?5"E"3"7'O'(-3."?MR'($(&MV"NX
'(X?&(M9'N=,".%&'($"A&(C'&o($3??P#E&
'^c'+"
H
l$?('/(C'&#('(Q3`>%VW'($o''M'&'M5Nj4B
??P"M#(C"Q3R Z3'($ 3'O#E'9MN($3?(C"M'=(9%&'($
VqVE
`M"5""Q3&-3.""^"A&"5"?MR'($S7'!5'9((C'
&"AB/3 E'U"5"3>&3
•U&NRM (Q3&N/S7'N=>R@5"M9'N= U&NRM (Q3&N/'E(
>R-'">F>. (C3'.?'=(9'($'4 E3'($S7'!5?5
@5"'+"*S(/ES['=(9>%VWS&M(R9M"+'U#$
Q3B$>%VWE->%VWN7''/"7N.(#("5"?MR#&B4E‹"5" s(s(
"EMVD5N23'S7'N=>R(R9M#E"5">K(#&B#.>%VW"I?Z(R
"A&4#(4E‹>%VW"+('"A&s(?5"NX U&NRM#&B#.‹
s("ME(>%VW"+('(RMo""+(' 7B"rNX U&NRM
LQ3;#E>&3NSz'."w#("5"Q3;EB-4#(4E?ON&#EM
Q3;'($o'Nj'R"A&?5"E#&B‹>D'ON(I&"5"4#(4E
'9("5"4E?5"&3'M#(C">%&N*("+'UvN5 U&4E"A&
•'!"M"O'5",-".%&'($(C"E>M5'?5"E"A&($3'*"+"
'^VW",'A"O-"&'DN=&ƒ/3'."9'&#E>!7'?5"EV€
N/>D"&'^""D""A&='>.'*"+"'^VW'M#7N$'(X?&("5"Q3BN
#$,-".%&'($
l@5"?5((C-'+"N&&#E9#('(X?&('D"(C#7N$%&
'($#€",Sx#E"&N!""3T&>M#("3TD"Q3."'/"5"?5(
(C#$%&'($-'E(>R-#$N.('!R('D"(C"5"S(C5,".%&
'($-+"(5'(&MV"R(S5M"5M#€"&! Z-#$"LL''O'(?5"
E(&MV"($3EB ERFN/Q3B$ !("A&(C'&'MQ35'c
=(LQ3."'/-No"S(C''M d#D"'E("^-4E-N23'#E"R d#D"
"^'-M9((&M
2.3 Bài học kinh nghiệm:
(C'9(-F"5""''/((-No"S(C' E(C'&7'VqS'=(9%&
'($'cN/VM$?('/>%VW($3'($o'-"w#(M9'N='9(#E
N23'EB"E(&'P@Q3&EB"RS5M-/3?O"S(C5&#E
(C3Q3RNXN.(#(%&'($'c'=(9#E'&Y>t(&'P->D#LE
!5"A& d#D"'E("^'9((C'&>tSRF
`MSE3>&‘<V&>-"D3FN9(V(Cm3;($'CQ3."'/f‚:eg'9((C'
&-"5"Q3."(&"2 3O"R(5"#("5"V,'E("^(5EB-SF( t-/3
NX"p"RB#EM->3=c$?('/#EC'.'E("^'($'CQ3."(&
"Y>tSRFK73ME(&-", E7'3B'^"A&Q3."(&#EVMN E
(RN(I"=('P'F'U3N23'"ME(#E"5"EN23'?O
",'7B"=(NXN23'#EMQ3."(&NI&
U'D"'9M9'N=,-".%&'($''/((#EF(C'&'&
'7BvNXM9'N=,-".%&'($EB"E(C3Q3R'cR('(/
E7'($3S"Q3&'[7' EE"(C'&R(&".
ME'(C#E"3T&?35 Z&B"5"N($3 3L'#$,-".%&'($"M
w!#(N($3?(C(C&B#E'O CQ3."'/(/'`M-E"'&"2&
'E("^"2'(/'#E">F5 Z'D"'(NX". 9(9%&'($
&( E-"2">D'&(&"A&"5" jN9M'M?3#D"?(VM&'4-
No"S(C' E'M d#D"V"#W'E("^-NX"w•'!"5"Z'F"A&"^A
". 9('=(9'E("^#E9%&'($
i& E-"5"""2'&(&'^""D"#EM"5"V(qNEQ3."'/#E?3#D"NX
?OU4"&M(X3S(/'"A&c#E"A".!'5"#("5""N.('5"
?5"NX". 9(9%&'($
i. E-'OQ3&"5"'z&'3L!'5"-"5"""2"(&>n?'s("5"
'O'(Q3&'M (Q3&N/9%&'($#E"5"'=(9'E("^
w"MM9'N=%&'($"S(/N*('(#(V(c'+"EMN("PI&
'c4E#€ E(3'(N!""[NX'(/E%&'($MN-NX". 9(
9%&'($'"/'"2R("I(R(5'(/''D"NX".%&'($Q3&C
'.4E#E#$ 43VE(I&N EI(R(5,U&vP
"o&B'UN23>D5'>("5"3'($S7'!5
1
3.2 Giải pháp phòng chống rửa tiền:
3.2.1 Giải pháp từ phía nhà nước:
3.2.1.1 Tăng cường thực thi và hoàn thiện dần luật phòng, chống rửa tiền:
@5"#PSRQ3B95 3L'#$,".%&'($"A&"'&(CN&
N!"K4BVD'`M?((C#E 3L'5Q3."'/-'3B(-I"3BXN=
"A&V,'($'9((C'&"INo"'w?5"-"P"5""Q3&"+"P
("+3No"'w"A&$?('/- 3L'5-"5"'LQ35(&MV""A&'*"+"#E
s(V4v\(C'&&]"Mw!vN9'(C3Q3R"&M
E""2R("I"^>5"|E-7'Q35'MM9'N=
,-".%&'($‹'(/' L='""/.(!(C3Q3R(I&"5"S=-E-
4N|'5"(C#EQ3B$9NXNRSRM>D'.7''M#(C"'D"'(
"5"S(C5,".9%&'($
MN-4EE" E"Q3&N23.(#$"^>5"#E"(/ !"
".%&'($-NE5#E'D"(C"5"N($3"Q3."'/v'&MN*('O'(-
Copyright: Tài liệu đại học ©