BỘ TÀI CHÍNH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING
KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

BÁO CÁO
THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP
ĐỀ TÀI
NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN
CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN
TƯ VẤN SONG LUẬT
Giảng viên hướng dẫn :Ths.Nguyễn Phú Quốc
Sinh viên thực tập : Nguyễn Thị Mỹ Toàn
Lớp : 12CTC
Tp. Hồ Chí Minh,tháng 12 năm 2014
BỘ TÀI CHÍNH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING
KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

BÁO CÁO
THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP
ĐỀ TÀI
NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN
CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN
TƯ VẤN SONG LUẬT
Giảng viên hướng dẫn :Ths.Nguyễn Phú Quốc
Sinh viên thực tập : Nguyễn Thị Mỹ Toàn
Lớp : 12CTC
Tp. Hồ Chí Minh,tháng 12 năm 2014
Đánh giá của giảng viên

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU
Lời cảm ơn
Để hoàn thành bài báo cáo kiến tâp này ,lời đầu tiên em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy
Th.s Nguyễn Phú Quốc đã tận tình hướng dẫn sửa lỗi trong suốt quá trình chúng em viết bài
báo cáo thực hành nghề nghiệp.
Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Tài Chính Ngân Hàng, Trường Đại
Học Tài Chính- Marketing TP.Hồ Chí Minh đã truyền đạt kiến thức trong thời gian em học
tập với vốn kiến thức đó em có thể dung hòa với môi trường kiến tập và nhận ra rằng những
kiến thức rất quý báuvà đó chính là hành trang để em hoàn thành tốt hơn trong khóa luận
thực tập cũng như giúp ích em có thể làm việc tốt hiểu ra được sự tương đồng giữa thực
hành và học tập.
Em xin cảm ơn Ban Giám đốc Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Song Luật đã cho phép và
tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành bài thực hành nghề nghiệp.
Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp
cao quý.Đồng kính chúc các cô, chú, anh, chị trong Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Song
Luật luôn dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thành công tốt đẹp trong công việc.
Em xin chân thành cảm ơn!
Sinh viên thực tập
Nguyễn Thị Mỹ Toàn
Lời mở đầu
Bất kì một cơ sở sản xuất kinh doanh nào vấn đề vốn cũng là một vấn đề vô cùng quan
trọng để doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển. Vốn được biểu hiện bằng nhiều hình thức
khác nhau như vốn bằng tiền, vốn bằng sức lao động, vốn bằng công nghệ kĩ thuật…trong
đó vốn bằng tiền giữ một vị trí hết sức quan trọng trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp
Nhận thức được tầm quan trọng của vốn bằng tiền trong mỗi doanh nghiệp, với sự hướng
dẫn của thạc sĩ Nguyễn Phú Quốc em đã chọn đề tài “Nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền tại
Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Tư Vấn Song Luật” làm đề tài cho đề kiến tập của mình.

BIDVBANK – Tp Hồ Chí Minh
VND: 140014851002300
USD: 140014851008543
Vốn điều lệ: 500.000.000 đồng
1.1.2 Lịch sử hình thành công ty:
Công ty TNHH Tư Vấn Song Luật được thành lập vào ngày 27 tháng 08 năm 2008.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do sở Kế Hoạch –Đầu Tư tp.HCM cấp ngày 27
tháng 08 năm 2008.
Hội đồng quản trị :
GV: Th.s Nguyễn Phú Quốc Page 8
Thực hành nghề nghiệp 2014
• Bà Nguyễn Thị Ngọc Khánh:
Chức vụ : Chủ tịch hội đồng quản trị Công ty Song Luật kiêm Giám Đốc điều hành
Trình độ học vấn : Cử nhân Đại Học Luật TP.Hồ Chí Minh,Chứng chỉ hành nghề kế
toán, Chứng chỉ hành nghề làm thủ tục về thuế, Chuyên viên tài chính.
Chức vụ khác : Thành viên sáng lập –Chủ tịch hội đồng thành viên Công ty TNHH
Tư Vấn Song Luật
• Bà Phạm Thị Kim Ngọc
Chức vụ: Thành viên hội đồng quản trị -Cổ đông góp vốn tại công ty TNHH Song
Luật
Trình độ học vấn : Cử nhân đại học kinh tế TP.hcm
Chức vụ khác: Người đại diện pháp luật của công ty
Những ngày đầu thành lâp công ty đã gặp rất nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm
khách hàng và nhân viên quản lý chưa được xây dựng, đối thủ cạnh tranh ngày càng
mạnh trong đó như công ty TNHH Trí Luật, TNHH Luật Nguyễn.v v. Kể từ 2008-
2014) Công ty đã cố gắng nổ lực tạo uy tín đối với khách hàng với phương châm “
Uy Tín- Bảo Mật “ Song Luật đồng hành cùng doanh nghiệp và phát triển trên các
lĩnh vực : Thành lập dịch vụ tương mại, Kế toán , thuế và một số loại hình dịch vụ
khác từ đó xây dựng hoàn thiện được mô hình kinh doanh thuận lợi và bền vững với
sự nhiệt tình nhiệt huyết công ty đã đám ứng mọi nhu cầu của khách hàng và với đội

và giúp đỡ cho giám đốc, đồng thời quản lý một số chức năng và hoạt động do
mình phụ trách.
• Phòng kinh doanh:
Đây là phòng đóng vai rò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Công
ty. Phòng kinh doanh có chức năng hoạch định ra các chiến lược kinh doanh, lập
kế hoạch và xây dựng các dịch vụ.Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc hoặc
phó giám đốc, phụ trách kinh doanh, quan hệ đối tác với khách hàng.Dự báo các
vấn đề về hàng hóa dịch vụvà lập kế hoạch kinh doanh cho cả công ty.
• Phòng kế toán:
Có chức năng tổ chức và kiểm tra công tác kế toán toàn công ty :
Kế toán trưởng: là người chịu trách nhiệm về công tác tài chính trực tiếp làm
kế toán tổng hợp chi phí cho toàn công ty, kế toán trưởng là người giúp việc cho
giám đốc về công tác chuyên môn, thực hiện chức năng kiểm soát tổ chức của
công ty, giúp giám đốc tổ chức công tác hoạch toán. Tổ chức công tác kế toán,
công tác thống kê bộ máy kế toán, phân công, phân nhiệm, và chỉ đạo nghiệp vụ
cho kế toán nhằm đảm bảo tính thống nhất của hệ thống kế toán. Tính toán chuyển
nộp kịp thời các khoản vay ngân hàng và thanh toán các hợp đồng vai đáo hạn.
Bảo quản, lưu trữ giử bí mật các tài liệu hồ sơ kế toán.Kiểm tra việc tính toán, ghi
GV: Th.s Nguyễn Phú Quốc Page 11
Thực hành nghề nghiệp 2014
chép và phản ánh chính sát kịp thời mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Giúp
giám đốc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên. Ký duyệt các
chứng từ, các báo cáo kế toán, thống kê những chứng từ có lien quan đến công tác
thanh toán tín dụng hợp đồng. Lập đầy đủ và gửi đúng hạn các báo cáo kế toán
thống kê và quyết toán của công ty theo chế độ qui định.
Kế toán tiền mặt kiêm thủ quỹ: là người trực tiếp quản lý tiền mặt của công
ty và thanh toán lương cho cán bộ công nhân viên của công ty.
Kế toán tài sản: là nhân viên chịu trách nhiệm về mọi tài sản, chiết khấu, khấu
hao của tài sản và hàng hóa.
Kế toán bán hàng kiêm kế toán công nợ: xử lý các đơn đặt hàng và kiểm tra

tạm ngừng hoạt động là 50.919 doanh nghiệp) tăng 11,9 % so với cùng kỳ năm
trước.
Về số doanh nghiệp gặp khó khăn rơi vào tình trạng ngừng hoạt động nay quay trở
lại hoạt động trong năm 2013 là 14.402 doanh nghiệp.
Số doanh nghiệp khó khăn rơi vào tình trạng ngừng hoạt động nay quay trở lại
hoạt động tăng dần theo các tháng. Về số doanh nghiệp giải thể và gặp khó khăn
phải ngừng hoạt động trong năm 2013 vẫn tăng so với năm 2012, tuy nhiên qua
theo dõi số liệu các tháng trong năm 2013, số doanh nghiệp gặp khó khăn phải
ngừng hoạt động đã có chiều hướng giảm dần đi qua từng tháng.Đây là dấu hiệu
tích cực và là cơ sở cho việc phục hồi phát triển nền kinh tế trong thời gian tới.
Từ đó cho thấy những dấu hiệu đáng mừng của công ty Tư Vấn Song Luật đang và
nắm bắt được thời cơ khi đất nước phát triển mô hình doanh nghiệp ngày càng
được mở rộng như tại thành phố lớn dẫn đến họ cần đầu tư tư vấn kĩ hơn và khách
hàng tìm đến Song Luật nhiều hơn .
Với 5 năm hoạt động Song Luật đã gần có 4.000 khách hàng trong đó có 248
khách hàng tường xuyên . Hiện nay hàng trăm khách hàng đã xem Song Luật là
một bộ phận kế toán công ty , là một người cố vấn đáng tin cậy của công ty.
(Nguồn: Thống kê tình hình kinh doanh công ty TNHH Song Luật)
Hình 2 : Tình hình biến động khách hàng tại công ty Song Luật từ 2008-2013
Tình hình : Năm 2008 đến 2009 số lượng khách hàng tăng khoảng 145 khách hàng
, 2009-2010 tăng khoảng 300 khách hàng, 2010 đến 2011 số lượng giảm 96 khách
hàng , khoảng thời gian tăng vọt nhất đó là từ năm 2012 đến 2013 số lượng khách
hàng tăng vọt từ 1056 khách hàng đến 1193 khách hàng đạt hơn mức chỉ tiêu mà
công ty muốn. Cung và cầu giữa công ty Song Luật và khách hàng doanh nghiệp
muốn phát triển và họ cần có nhu cầu về dịch vụ,sự tương tác hỗ trợ với nhau.
GV: Th.s Nguyễn Phú Quốc Page 14
Thực hành nghề nghiệp 2014
1.3.2 Những thuận lợi và khó khăn cúa công ty TNHH Tư Vấn Song Luật
• Thuận lợi:
Công ty có hệ thống cơ sở vật chất tương đối hiện đại, công ty còn liên kết với

Những khó khăn này công ty đã và đang nỗ lực khắc phục và hạn chế sự ảnh
hưởng đến hoạt động kinh doanh của mình, để công ty ngày càng đạt hiệu quả cao
trong kinh doanh, để uy tín của công ty ngày càng được khẳng định và để hình ảnh
của công ty được in đậm hơn nữa trong lòng khách hàng.
CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG
TIỀN TẠI CÔNG TY SONG LUẬT NĂM 2014:
Quản lý vốn tiền mặt là một trong những quy trình khó khăn trong việc kiểm soát
và chi thu tiền mặt nó mang nhiều tiềm ẩn rủi ro , có thể nảy sinh những tiêu cực
là nguyên nhân gây những sai sót trong quản lý tài chính và để được thấy và thực
hiện công việc quản lý vốn bằng tiền tại doanh nghiệp em đã có thời gian kiến tập
một số công việc sau:
Quản lý vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Tư Vấn SongLuật bao gồm:
GV: Th.s Nguyễn Phú Quốc Page 16
Thực hành nghề nghiệp 2014
Tiền mặt tại quỹ : Đa số khách hàng doanh nghiệp đến làm việc tư vấn dịch vụ nếu
đồng ý khi hoàn thành khách hàng sẽ chuyển tiền trực tiếp đến công ty ( tiền việt
nam)
Tiền gửi ngân hàng : Chỉ có một phần nhỏ chuyển khoản ( Tiền việt nam)
2.1. Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền
2.1.1 Quy trình thu tiền:
Người được giao nhiệm vụ thu tiền, thu bằng biên lai thu tiền hoặc biên lai thu phí,
lệ phí và các khoản đến cuối ngày người được giao nhiệm vụ thu tiền phải căn cứ
liên lưu để lập bảng kê biên lai thu tiền, nộp cho kế toán rồi sau đó kế toán sẽ kiểm
tra và lập phiếu thu, để kiểm tra sai sót hay thiếu nội dung và các khoản tiền thì
thủ trưởng đơn vị kí duyệt phiếu thu => Phiếu thu chuyển thủ quỹ làm thủ tục
nhập quỹ , tủy quỹ ghi số tiền thực tế nhập quỹ bằng chữ vào phiếu thu trước khi
ký tên.
• Một số chứng từ phiếu thu tiền :
Mẫu số :C30-BB (Ban hành theo QĐ số 19/2/2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006 của
bộ trưởng BTC)

từ bên nhận phiếu thu khi đã lập.
2.1.2 Quy trình chi tiền (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng):
Căn cứ đề nghị của người nhận tiền (trừ các khoản lương và có tính chất lương),
bộ phận kế toán đã kiểm tra và lập phiếu chi rồi chuyển sang thủ trưởng đơn vị
( Bà Phạm Thị Kim Ngọc) ký duyệt phiếu chi từ đó chuyển thủ quỹ ( Chị Hồng
Châu) làm thủ tục xuất quỹ; người nhận tiền phải ghi số tiền đã nhận bằng chữ vào
phiếu chi, ký và ghi rõ họ tên => Chỉ xuất quỹ chi khi đã có phiếu chi do thủ
trưởng đơn vị, kế toán ký duyệt, khi chi tiền mặt cho đại diện của một tổ chức đã
lưu giữ giấy giới thiệu của đơn vị và nhận tiền. Trường hợp xuất quỹ nộp tiền vào
tài khoản và ngân sách nhà nước thì phải có giấy nộp tiền vào kho bạc (hoặc ngân
hàng trong trường hợp được mở tài khoản tại ngân hàng) có đầy đủ thủ tục để
chứng minh việc đã nộp .
Một số chứng từ phiếu chi tiền :
GV: Th.s Nguyễn Phú Quốc Page 20
Thực hành nghề nghiệp 2014
Nguồn : Mẫu phiếu chi tại công ty TNHH tư vấn Song Luật
Ý nghĩa chứng từ phiếu chi tiền :Doanh nghiệp hoạt động thì phải có chứng từ chứng
minh cho hoạt động đó, và còn đảm bảo cho nguyên tắc quản lý, nên phải lập chứng
từ .Tương tự, khi có người cần khoản tiền phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì
phai lập phiếu chi, để họ ký nhận và đề hạch toán, tất nhiên khoản chi đó phải được sự
phê duyệt của Giám Đốc để đảm bảo được sự tin tưởng và tín nhiệm:
Khi mua hàng hóa về nhập kho thì lập phiếu nhập khi hàng hóa đó về kho
Khi xuất hàng hóa, thành phẩm đề bán thì lập hóa đơn
Khi xuất vật liệu để cho bộ phận sản xuất thì lập phiếu xuất
Mục đich của lập phiếu chi : Phiếu chi được lập để công ty có thể chi đúng mức và
hạn chế sự mất mát, lãng phí và làm dụng tiền bạc của công ty những gi nhận làm
bằng chứng để công ty có thể đảm bảo hiệu quả sinh lời số dư tiền mặt. Các khoản
chi mà công ty cần chi như: Chi mua công cụ dụng cụ, chi tiếp khách, quảng
GV: Th.s Nguyễn Phú Quốc Page 21
Thực hành nghề nghiệp 2014