Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
lời mở đầu
Ngày nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể tồn tại và phát triền
mà thiếu các hoạt động giao lu kinh tế quốc tế. Xuất nhập khẩu trở thành chiếc cầu
nối quan trọng để một nớc tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng và
phong phú của toàn cầu nhằm tìm kiếm các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí
thấp, mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy sự phát triển sản xuất trong n-
ớc, mang lại thu nhập ngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất
nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế và nâng cao vị thế của
quốc gia trên trờng quốc tế.
Với t cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu đợc cho sự phát triển
của thơng mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đợc đổi mới
và hoàn thiện với những phơng thức thanh toán an toàn và hiệu quả cho các bên
tham gia, trong đó đợc sử dụng nhiều nhất hiện nay là phơng thức thanh toán bằng
tín dụng chứng từ. Phơng thức này thật sự đã góp phần đáng kể vào sự phát triển
của kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung.
Tại Việt Nam, cùng với sự hội nhập nền kinh tế thế giới, hoạt động xuất
nhập khẩu đã thực sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác thanh
toán quốc tế tại các Ngân hàng thơng mại. Phơng thức thanh toán bằng th tín dụng
cũng đợc sử dụng ngày càng nhiều trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu.
Qua thực tế tìm hiểu tại Ngân hàng Đông á thì hình thức dịch vụ rất quan
trọng, gắn liền và ảnh hởng trực tiếp đến thơng mại quốc tế, đó là hoạt động thanh
toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. Nó
không những phục vụ cho việc mở rộng, phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt
động kinh tế đối ngoại, mà còn là một yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển
của Ngân hàng.
Chuyờn tt nghip
1
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
Từ thực tiễn trên, em đã mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp hoàn thiện
nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân

Tên giao dịch là: EABANK hay Ngân hàng Đông á
Trụ sở chính đặt tại số 130 Phan Đăng Lu - Quận Phú Nhuận - TP.Hồ Chí
Minh
Chi nhánh Hà Nội đặt tại số 11 Nguyễn Biểu - Quận Ba Đình - Hà Nội
Qua hơn 16 năm hoạt động, Ngân hàng Đông á đã khẳng định đợc vị trí của
mình trong hệ thống các Ngân hàng Thơng mại của Việt Nam. Với chỉ một trụ sở
chính vào năm 1992, hiện nay Ngân hàng Đông á đã có 1 hội sở, 29 chi nhánh và
điểm giao dịch tại khắp các tỉnh, thành phố lớn trong cả nớc và có 2 công ty trực
thuộc là Công ty Kiều hối Đông á và Công ty Chứng khoán Đông á.
Lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng Đông á :
- Nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân.
- Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Chuyờn tt nghip
3
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
- Hỗ trợ vốn cho khách hàng cá nhân để kinh doanh, tiêu dùng, xây dựng, sửa
chữa nhà cửa.
- Chiết khấu thơng phiếu, trái phiếu và những chứng từ có giá.
- Kinh doanh ngoại hối, vàng bạc.
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, bảo lãnh, cho vay đồng tài
trợ.
- Đợc phép mở tài khoản ngoại tệ ở nớc ngoài để thực hiện kinh doanh ngoại
tệ và thanh toán quốc tế.
- Thực hiện các dịch vụ cho các đối tợng du học nớc ngoài : chọn trờng, xác
nhận khả năng tài chính, cho vay, bán ngoại tệ và chuyển ngoại tệ thanh toán.
- Thực hiện dịch vụ khác nh : thu hộ, chi trả lơng hộ cho các doanh nghiệp;
xác nhận số d tài khoản, cho thuê kho, bảo lãnh ngân hàng, quản lý hộ tài sản, đầu
t liên doanh và ủy thác đầu t, thanh toán Séc du lịch....
1.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Đông á :
Ngân hàng Đông á đợc thành lập để kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng

chính sách ổn định giá cả, thực hiện sự tăng trởng kinh tế, tạo nhiều công ăn việc
làm.
1.1.1.3 Cơ cấu tổ chức của các phòng ban trong Ngân hàng Đông á :
Ngân hàng Đông á hoạt động theo đúng pháp luật nhà nớc, Pháp lệnh Ngân
hàng, luật các tổ chức tín dụng của nớc CHXHCN Việt nam, điều lệ và nghị quyết
của Đại hội cổ đông. Đại hội cổ đông của Ngân hàng Đông á là cơ quan quyết định
cao nhất bao gồm: Đại hội cổ đông đầu tiên, Đại hội cổ đông thờng niên, Đại hội
cổ đông bất thờng. Đại hội cổ đông đầu tiên bầu ra Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm
soát. Hội đồng Quản trị bổ nhiệm Ban điều hành. Trong Ban điều hành có 1 Tổng
Giám đốc và 5 Phó Tổng Giám đốc. Giúp việc cho Ban điều hành là các phòng
ban.
Đại hội cổ đông
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Ban Tổng giám đốc
Chuyờn tt nghip
5
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
Phòng Tín dụng
Phòng Thanh toán Quốc tế
Phòng Kinh doanh Đầu t
Phòng Nghiên cứu - Phát triển
Phòng Quan hệ khách hàng
Phòng Kế toán
Phòng Kiểm soát nội bộ
Phòng Ngân quỹ
Phòng Vi tính
Văn phòng Ban Tổng Giám đốc
Phòng Nhân sự và Đào tạo
Phòng Hành chính

tín dụng, nghiệp vụ đầu t và các dịch vụ khác. Trong đó, tiền gửi là dịch vụ tạo
nguồn chủ yếu cho Ngân hàng, còn cho vay là hoạt động quan trọng nhất, là nguồn
thu chủ yếu của Ngân hàng. Ngoài hai nghiệp vụ trên, để sử dụng số vốn nhàn rỗi
thì Ngân hàng tiến hành nghiệp vụ đầu t vào các giấy tờ có giá nhằm mục đích tạo
thu nhập và tăng khả năng thanh khoản cho Ngân hàng. Để bổ sung cho lợi nhuận
và mở rộng hoạt động kinh doanh thì Ngân hàng Đông á còn thực hiện các dịch vụ
khác nh: thanh toán trong nớc và quốc tế, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh, cho thuê
kho, quản lý hộ tài sản, đầu t liên doanh và ủy thác đầu t... Trong những năm qua,
để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, Ngân hàng Đông á đã không ngừng nâng cao
chất lợng của các các sản phẩm và dịch vụ sẵn có và luôn tích cực, chủ động đa ra
các dịch vụ mới.
Về giá cả:
Giá của dịch vụ Ngân hàng chính là số tiền mà khách hàng phải bỏ ra khi đợc
Ngân hàng cung cấp cho một dịch vụ nào đó. Nhìn chung, Ngân hàng Đông á luôn
có một biểu giá hợp lý và linh hoạt, nó vừa bảo đảm cho Ngân hàng thu đợc lãi,
vừa đảm bảo sự cạnh tranh với các Ngân hàng khác và đợc khách hàng chấp nhận.
Khi đa ra mức giá cho các dịch vụ của mình, Ngân hàng Đông á không chỉ căn cứ
vào tổng chi phí bỏ ra mà còn đặt trong mối quan hệ với biểu giá chung của thị tr-
ờng liên Ngân hàng và còn dựa vào mối quan hệ giữa Ngân hàng với khách hàng,
Chuyờn tt nghip
7
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
với những khách hàng lớn, có mối quan hệ truyền thống thì Ngân hàng Đông á
luôn giành cho họ mức giá u đãi.
Về hệ thống phân phối:
Để đáp ứng nhu cầu về tiền gửi, tín dụng cũng nh nhu cầu về các dịch vụ
thanh toán quốc tế, bảo lãnh, ngoại hối, t vấn... của khách hàng, Ngân hàng Đông
á đã không ngừng hoàn thiện và mở rộng hệ thống phòng giao dịch cũng nh mối
quan hệ đại lý với các Ngân hàng trong và ngoài nớc. Hiện nay, ngoài hội sở chính
đặt tại Số 130 Phan Đăng Lu - Quận Phú nhận - TP.HCM, Ngân hàng Đông á còn

2005 vẫn đạt mức tăng trởng cao. Năm 2005, số d huy động vốn bình quân (tiền
gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán) đạt 2310,5 tỷ đồng, tăng 49% so với năm
2004.
Tổng tài sản của Ngân hàng Đông á đến cuối năm 2005 đạt 3.725,4 tỷ đồng,
tăng 54,3% so với năm 2004. Tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản đạt 6,9%
* Tín dụng :
Việc ban hành các nghị định, quyết định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà n-
ớc, những khó khăn, vớng mắc về cơ chế cho vay đợc tháo gỡ, hoạt động tín dụng
của các ngân hàng thơng mại nói chung và Ngân hàng Đông á nói riêng phát triển
khá mạnh trong năm 2005.
Ngân hàng Đông á rất chú trọng đến việc nâng cao chất lợng tín dụng, giảm
tỷ lệ nợ quá hạn, đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đơn giản hóa thủ tục cho vay.
Đặc biệt, sản phẩm mới "Tín dụng Du học" ra đời nhằm hỗ trợ tài chính cho các
phụ huynh du học sinh đã tạo tiền đề cho việc cung cấp sản phẩm "Du học trọn
gói" của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông á đã đáp ứng đợc yêu cầu ngày càng
đa dạng của khách hàng. Tổng d nợ cho vay bình quân đạt 2.712,4 tỷ đồng, tăng
43,6% so với năm 2004. Tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2005 giảm mạnh so với năm 2004,
chiếm tỷ trọng 0,4% trên tổng d nợ cho vay.
* Thanh toán Quốc tế :
Với định hớng xem hoạt động thanh toán quốc tế là nghiệp vụ trọng tâm, là
đòn bẩy thúc đẩy các hoạt động khác, Ngân hàng Đông á luôn đảm bảo đáp ứng
Chuyờn tt nghip
9
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
đầy đủ ngoại tệ cho khách hàng, tài trợ u đãi cho doanh nghiệp xuất - nhập khẩu,
giảm phí thanh toán, phí gửi chứng từ, đơn giản hóa thủ tục...
Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Đông á năm 2005 tăng 24,2%
so với năm 2004. Tổng doanh số cả năm đạt 1.101 triệu USD.
* Kinh doanh ngoại tệ :

thơng mại, thanh toán tiền điện, nớc, điện thọai...chuyển khoản thanh toán từ tài
khoản thẻ sang các tài khoản khác.
* Chuyển tiền nhanh :
Mạng lới Ngân hàng Đông á mở rộng đã tạo điều kiện phát triển dịch vụ
chuyển tiền nhanh, đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng tại nhiều địa bàn
trong cả nớc. Tổng số lợt chuyển tiền năm 2005 tăng 4.831 lợt so với năm 2004.
Tuy nhiên, do nhu cầu thanh toán của khách hàng giảm nên doanh số chuyển tiền
giảm nhẹ so với năm 2004, đạt 5.344 tỷ đồng.
* Thu - Chi hộ :
Nhờ mở rộng mạng lới hoạt động và nâng cao chất lợng dịch vụ, Ngân hàng
Đông á ngày càng thu hút nhiều công ty, tổ chức sử dụng dịch vụ thu - chi hộ, đặc
biệt là dịch vụ chi lơng hộ. Tổng doanh số thu - chi hộ năm 2005 đạt 5.540,5 tỷ
đồng, tăng 75% so với năm 2004.
* Hoạt động đầu t - liên doanh :
Ngân hàng Đông á tham gia đầu t - liên doanh vào các lĩnh vực hoạt động có
hiệu quả. Vốn đầu t - liên doanh của Ngân hàng luôn đảm bảo tuân thủ quy định
của Ngân hàng Nhà Nớc. Tổng thu nhập của Ngân hàng Đông á từ hoạt động đầu
t - liên doanh là 2,8 tỷ đồng.
* Hoạt động nghiên cứu - phát triển :
Ngân hàng Đông á tiếp tục đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu - phát triển, tập
trung vào thiết kế sản phẩm mới, cải tiến các sản phẩm dịch vụ hiện có. Ngân hàng
Đông á đã nghiên cứu và đa vào sử dụng hệ thống Xếp hàng điện tử hỗ trợ cho mô
hình dịch vụ "một cửa" tại Hội sở để rút ngắn thời gian giao dịch. Bên cạnh đó,
Ngân hàng Đông á cũng đang triển khai một số đề tài nghiên cứu khác nhằm nâng
cao hiệu quả hoạt động và mang lại cho khách hàng nhiều tiện ích ngân hàng hiện
đại.
Chuyờn tt nghip
11
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
* Hoạt động Đổi mới Công nghệ Thông tin :

Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
1.1.2.4 Kết quả kinh doanh và phân phối lợi nhuận :
Tổng thu nhập của Ngân hàng Đông á năm 2005 đạt 1024 tỷ đồng, tăng
17,4% so với nă 2004, trong đó thu từ dịch vụ chiếm tỷ lệ 39,6%. Nhờ chính sách
tiết kiệm triệt để, chi phí hoạt động của Ngân hàng Đông á chỉ tăng 7,5% so với
năm 2004. Năm 2005, Ngân hàng đạt mức lợi nhuận trớc thuế là 405 tỷ (cha tính
phần trích từ quỹ dự phòng rủi ro là 48.2 tỷ), tăng 44,3% so với năm 2004.
Do có đội ngũ cán bộ có tay nghề cao, lại biết sử dụng các biện pháp thu hút
khách hàng hợp lý, chủ động về ngoại tệ và thiết lập mối quan hệ đại lý với nhiều
Ngân hàng nớc ngoài để thực hiện thanh toán nhanh và giảm chi phí nên trong lĩnh
vực thanh toán quốc tế Ngân hàng Đông á đã đạt đợc tốc độ tăng trởng nhanh
chóng. Năm 2005, tổng giá trị thanh toán quốc tế đạt 901.5 triệu USD tăng 24% so
với năm 2004, trong đó: Giá trị mở L/C nhập khẩu đạt 150 triệu USD, tăng gần
40%; Giá trị L/C xuất khẩu đạt 300.5 triêu USD, tăng 22%; Dịch vụ chuyển tiền
bằng điện đạt 250.5 triệu USD tăng 19%; Dịch vụ nhờ thu đạt 100,25 triệu USD,
tăng 33%; Và dịch vụ kiều hối của ngân hàng cũng đạt đợc doanh số 100,25 triệu
USD tăng 20% so với năm 2004.
Tổng doanh số dịch vụ thanh toán theo tín dụng chứng từ của Ngân hàng
Đông á năm 2005 đạt 402.5 triệu USD tăng gần 29% so với năm 2004 và chiếm
khoảng 39,4% tổng giá trị thanh toán quốc tế của Ngân hàng Đông á trong năm
2004.
Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Đông á tăng cao cả về doanh số
xuất khẩu và nhập khẩu chứng tỏ vị thế và uy tín của Ngân hàng Đông á đang ngày
càng đợc củng cố đối với các ngân hàng đại lý cũng nh đối với các khách hàng. Để
có đợc kết quả này, Ngân hàng Đông á đã hết sức chú trọng đến việc củng cố và
mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng uy tín. Đến cuối năm 2005, Ngân hàng
Đông á đã có quan hệ đại lý với 1026 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng thuộc 95
nớc trên thế giới. Hơn thế nữa, các cán bộ nhân viên của Ngân hàng Đông á đã hết
sức nhanh chóng lĩnh hội đợc công nghệ SWIFT, sử dụng phơng tiện này nh là một
hệ thống xơng sống trong việc truyền thông tin, chuyển lệnh thanh toán giữa các

phơng thức tín dụng chứng từ thì việc quan hệ với các tổ chức tài chính tín dụng là
điều rất cần thiết. Chính những tổ chức tài chính tín dụng này đã góp phần tạo điều
kiện thuận lợi trong qúa trình thanh toán cũng nh bảo hiểm cho các rủi ro trong
thanh toán. Việc mở rộng quan hệ đại lý với các Ngân hàng khác đã góp phần mở
Chuyờn tt nghip
14
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
rộng quy mô và nâng cao hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực thanh toán tín dụng
chứng từ cho Ngân hàng Đông á.
Các đối thủ cạnh tranh.
Hiện nay, trên đất nớc Việt Nam có rất nhiều Ngân hàng quốc doanh, Ngân
hàng cổ phần, Ngân hàng liên doanh và chi nhánh của các Ngân hàng nớc ngoài
tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế. Chính những Ngân hàng này đặc biệt là
các ngân hàng liên doanh, ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng quốc doanh - có tiềm
lực về vốn lớn, kinh nghiệm và uy tín lâu đời - có ảnh hởng rất lớn đến quy mô
hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Đông á. Ngoài ra, vừa đầu năm 2001,
Chính phủ đã cho thành lập Quỹ hỗ trợ và phát triển, quỹ này nhằm hỗ trợ vốn cho
các doanh nghiệp với lãi suất rất thấp. Do đó sẽ có u thế hơn lãi suất cho vay của
các Ngân hàng cổ phần nh Ngân hàng Đông á. Cần phải hiểu một điều rằng các
khách hàng đến với Ngân hàng không chỉ bởi có nhu cầu thanh toán quốc tế mà họ
còn rất cần tới việc hỗ trợ vốn với lãi suất u đãi. Để có thể thâm nhập vào thị trờng,
Ngân hàng phải luôn cố gắng phân tích rõ đối thủ cạnh tranh, tìm ra điểm mạnh,
điểm yếu của đối thủ để đa ra các đối pháp hợp lý nhằm giành thắng lợi trên thị tr-
ờng.
Khách hàng.
Khách hàng là đối tợng mà Ngân hàng phục vụ và là yếu tố quyết định sự
thành công hay thất bại của Ngân hàng, bởi vì khách hàng tạo nên thị trờng, quy
mô khách hàng tạo nên quy mô thị trờng. Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đặc
biệt là thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ, khách hàng có ảnh hởng rất
lớn tới kết quả của quá trình thanh toán. Khi cả ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu

mô,tăng hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực thanh toán quốc tế theo phơng thức tín
dụng chứng từ.
Môi trờng chính trị.
Hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hởng rất
lớn của những thông lệ, tập quán quốc tế, đặc biệt là luật pháp của Quốc gia. Khi
một Quốc gia có những chính sách hợp lý để mở rộng hoạt động thơng mại quốc tế
thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô hoạt động của các Ngân
hàng thơng mại. Hiện nay, Việt nam đã thực hiện mở cửa nền kinh tế, tham gia
Chuyờn tt nghip
16
Gii phỏp hon thin nghip v thanh toỏn... V c Tun
vào nhiều tổ chức kinh tế, chính trị trong khu vực cũng nh trên toàn Thế giới, các
hiệp định thơng mại giữa Việt nam với các quốc gia, với các khu vực trên Thế giới
đã và đang đợc ký kết. Điều này tạo cơ hội rất lớn cho Ngân hàng Đông á trong
lĩnh vực thanh toán quốc tế. Nhng cho đến nay, Nhà nớc vẫn cha có một văn bản
pháp lý nào quy định, hớng dẫn cụ thể về giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ,
do đó gây ra những bất lợi đáng kể cho Ngân hàng Đông á trong quá trình thanh
toán tín dụng chứng từ.
1.3 Những thành tựu đạt đợc và những mặt còn tồn tại trong hoạt động thanh
toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á
1.3.1 Những thành tựu đạt đợc
Trong những năm qua, nhất là từ sau đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Việt
nam thực hiện đổi mới nền kinh tế, tăng cờng quan hệ kinh tế với nớc ngoài. Nhờ
đó, trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nớc ta đã đạt những thành tựu đáng khâm phục.
Để đóng góp vào thành tích chung này, Ngân hàng Đông á đã không ngừng nâng
cao hiệu quả thanh toán quốc tế và đặc biệt là thanh toán quốc tế theo phơng thức
tín dụng chứng từ, từng bớc khẳng định đợc vai trò thanh toán của mình trong hệ
thống Ngân hàng Việt nam và trên Thế giới.
Mặc dù thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ khó nhng với sự nỗ lực không
ngừng của toàn Ngân hàng nên đã thu đợc những thành tựu đáng khích lệ. Doanh