B GIÁO DO
I HC KINH T TP.HCM 


T NAM
 CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG
Mã s : 60340201

LUC S KINH T
NG DN KHOA HC:


B GIÁO DO
I HC KINH T TP.H CHÍ MINH

NGUYN TH THANH HOÀI

I VI
B GIÁO DO
I HC KINH T TP.H CHÍ MINH

NGUYN TH THANH HOÀI

I VI
DOANH NGHIP VA VÀ NH 
T NAM

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG
Mã s: 60340201

LUC S KINH T NG DN KHOA HC:


MC LC

TRANG PH BÌA
LIăCAMăOAN
MC LC
DANH MC CÁC CH VIT TT
DANH MC CÁC BNG
DANH MC CÁC HÌNH V,ă TH
M U 1
CHNGă1:ăTNG QUAN V HN CH RI RO TÍN DNGăI VI DOANH
NGHIP VA VÀ NH CAăNGÂNăHÀNGăTHNGăMI 4
1.1 Tng quan v DNVVN 4
1.1.1 Khái nim 4
1.1.2 căđim 5
1.1.3 Vai trò caăDNVVNăđi vi nn kinh t: 7
1.2 Tín dngăngơnăhƠngăđi vi DNVVN 9
1.2.1 Khái nim tín dng ngân hàng 9
1.2.2 căđim tín dngăngơnăhƠngăđi vi DNVVN 9
1.2.3 Phân loi tín dngăngơnăhƠngăđi vi DNVVN 9
1.2.4 Vai trò ca tín dngăngơnăhƠngăđi vi DNVVN 10
1.3 Ri ro tín dngăđi vi DNVVN 11
1.3.1 Khái nim ri ro tín dng 12
1.3.2ăCácăchătiêuăđoălngăhn chăriăroăt́nădng 12
1.3.3ăc thù ri ro tín dngăđi vi DNVVN 14
1.3.4 Các du hiu nhn bit ri ro tín dngăđi vi DNVVN 14
1.3.4.1 Duăhiuătăph́aăkháchăhƠng: 14
1.3.4.2 Các du hiuăliênăquanăđn công tác qun lý tín dng t phía NHTM 16
1.3.4.3 Du hiu nhn bit t ph́aăcăquanăch qun,ăcácăcăquanăkhác: 17
1.3.4.4 Các du hiu khác 18

2.3.1.3 ThmăđnhăphngăánăkinhădoanhăvƠănhuăcu cp GHTD 50
2.3.2 Thmăđnh bin pháp boăđm 50
2.3.3 Chmăđim và xp hng tín dng khách hàng 54
2.3.4 Phân cp, phân quyn kim soát tín dng, kim soát giao dch 55
2.3.5 Hotăđng kim tra, giám sát tín dng 57
2.3.6 Phân loi n và trích lp d phòng 59
2.3.7 Kim tra kim soát tín dng ni b 59
2.4ăánhăgiáăhotăđng hn ch RRTDăđi vi DNVVN ti Ngân hàng TMCP Công
ThngăVit Nam 61
2.4.1 Các kt qu đtăđc 61
2.4.2 Hn ch 65
2.4.2.1 Các vnăđ v nhân s 65
2.4.2.2 Mô hình qun lý riăroăthngăxuyênăthayăđi 66
2.4.2.3 Chmăđim và xp hng tín dng 67
2.4.2.4 Giám sát sau khi cp tín dng 67
2.4.2.5 X lý và phân loi n 68
2.4.2.6 Phân cp, phân quyn phê duyt tín dng 68
2.4.2.7ăVnăhóaătuơnăth chaătt  mt s chi nhánh: 69
KT LUNăCHNGă2 69
CHNGă 3:ă NG DNG MÔ HÌNH LOGISTIC TRONG PHÂN TÍCH RI RO
TÍN DNGăI VI DNVVN TIăNGÂNăHÀNGăTMCPăCÔNGăTHNGăVIT
NAM 71
3.1 Thit k mô hình phân tích RRTD 71
3.1.1 Mô hình nghiên cu 71
3.1.2 Các bin nghiên cu 72
3.1.2.1 Bin ph thuc 72
3.1.2.2 Binăđc lp 72
3.1.3 Mu nghiên cu 75
3.1.4 Kimăđnh mô hình 75
3.2 Kt qu nghiên cu và nhnăđnh các ch s nhăhngăđn kh nngătr n 80


DANH MC CÁC CH VIT TT
BP.KTKSNBCNăăăăăăăăă:ăbăphnăkimătraăkimăsoátăniăbăchiănhánh
CBKTăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăcánăbăkimătra
CBTDăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăcánăbăt́nădng
GHTDăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăgiiăhnăt́nădng
HQTăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăhiăđngăqunătr
HTDăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăhpăđngăt́nădng
KHLQ : khách hàng liên quan
KPIăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăPhng phápăthăđimăcơnăbng
KSGD :ăkimăsoátăgiaoădch
KSGNăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăkimăsoátăgiiăngơn
KSTDăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăkimăsoátăt́nădng
KVăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăkhuăvc
MMTB :ămáyămócăthităb
NHNN : ngân hàng nhà nc
NHTMăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăNgơnăhƠngăthngămi
NHTMCPăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphn
P.GXHă&ăPDGHTDăă:ăPhòngăđánhăgiáăxpăhngăvƠăphêăduytăgiiăhnăt́nădng
P.KSGNăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăPhòngăkimăsoátăgiiăngơn
P.KTKSNBăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăPhòngăkimătraăkimăsoátăniăbă
PGDăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăphòngăgiaoădch
QSDăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă:ăquynăsădng
RRTD :ăriăroăt́nădng

Bng 2.4 : Li nhun sau thu ca các NHTMCP có vnănhƠănc
Bng 2.5 : Chi titădăn khách hàng DNVVN t nmă2008ă- 2013
Bng 2.6 : Chi titădăn phân loi theo khách hàng nmă2013
Bng 2.7 : Chi tit t trng phân loi n ca khách hàng DNVVN so vi toàn h thng
t nmă2008ă- 2013
Bng 2.8 : Chi tit phân loi n ca DNVVN so vi toàn h thng nmă2013
Bng 2.9 :ăCácătrngăhpăTSBăphiăquaăVietinbankăAMCăthmăđnhăvƠăđnhăgiáă
Bng 2.10: Giá tr đnh giá tiăđaăvƠămc cp tín dng tiăđaăsoăvi giá tr đnhăgiáăđi
viăTSBălƠăQSDăđt
Bng 2.11: Mc kim soát tín dng, kim soát giao dch ca chi nhánh, P.GXH &
PDGHTD, P.KSGN
Bng 2.12: Mcăđim tr KPI tuân th
Bng 3.1 : Cu trúc d liu ca mô hình
Bng 3.2 : Các binăđcăđc lpăđc s dng trong mô hình
Bng 3.3 : Bng ma trn h s tngăquană
Bng 3.4 : Kt qu chy mô hình
Bngă3.5:ăKtăquăkimăđnhăWaldăTest
Bng 3.6 : Kt qu chy mô hình sau khi loi các binăkhôngăcóăỦănghaăthng kê
Bng 3.7 : Kt qu kimăđnh Wald Test h s ca các bin có ý nghaăthng kê
Bng 3.8 : Kt qu kimăđnh t l d đoánăđúngăca mô hình

DANH MC CÁC HÌNH V TH

Biuăđ 2.1: T trng cho vay theo thiăgianănmă2013
Biuăđ 2.2: T trng cho vay theo ngành ngh nmă2013
Biuăđ 2.3: Tcăđ tngătrng tng tài sn
Biuăđ 2.4: Tcăđ tngătrng li nhun ca các NHTMCP có vnănhƠănc


thng xuyên, khong 35% phn ánh khó tip cn, còn li 33% không th tip cn
đc vn ngân hàng. Thc t là các DNVVN rtăkhóă đ nhnă đc vn vay t các
ngân hàng bi ngân hàng rt dè chng trong vic thmăđnh h săcho vayăđi vi các
DNVVN. Có nhngăđiu trong hotăđng sn xut doanh nghipăchoălƠăbìnhăthng thì
ngân hàng liăcoiăđóălƠănguyăcăn xu và không chp nhnăchoăvay.ăTrongăkhiătngă
trng tín dngăhngăđnăcácăDNVVNăđangălƠăhngăđiăca các NHTM, Ngân hàng
TMCP Công ThngăVităNamăcngăđangăhngăđn khách hàng là các DNVVN khi
phát trin mô hình Ngân hàng bán l. VyălƠmăsaoăđ tngătrng tín dngăhngăđn
cácă DNVVNă đng thi gim thiu ri ro xyă ra;ă lƠmă cáchă nƠoă đ nhn bită đc
phngăánăvayăkh thi và ít ri ro trong khi thông tin ca các DNVVN luôn b hn ch
và kh nngătinăcy thpăđó chính là lý do la chnăđ tài “Gii pháp hn ch ri ro
tín dnỂ đi vi doanh nghip va và nh ti Ngân hàng ắMCP CônỂ ắểnỂ Vit
Nam”.
2. Mc tiêu nghiên cu:
Lunăvnănghiênăcu thc trng ri ro tín dngăđi vi DNVVN ti Ngân hàng
TMCPăCôngăThngăVit Nam, t đóăđánhăgiáăvƠăđ ra các gii pháp nhm hn ch ri
ro tín dngăđi vi DNVVN ti NgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam.
3. PểnỂ pểỡp nỂểiên Ếu
Phngăphápăđnh tính: thu thp s liu, tng hp, phân tích thng kê t các báo
cáo hotăđng kinh doanh ca các ngơnăhƠngăthngămi,ăcngănhăca Ngân
hƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam.
Phngă phápă đnhă lng: tip cn, x lý s liu thc t, ng dng mô hình
Logistic trong phân tích ri ro tín dng doanh nghip.
4. i ỏng và phm vi nghiên cu
3

ng nghiên cu: hn ch ri ro tín dngăđi vi DNVVN ti Ngân hàng
TMCPăCôngăThngăVit Nam
Phm vi nghiên cu:

ngun vn (tng ngun vnătngăđngătng tài snăđcăxácăđnh trong bngăcơnăđi
k toán ca doanh nghip) hoc s laoăđngăbìnhăquơnănmă(tng ngun vn là tiêu chí
uătiên).ăC th:
Doanh nghip siêu nh là doanh nghip có s laoăđng t 10ăngi tr xung.
Doanh nghip nh là doanh nghip có tng ngun vnădi 20 t đng và s
laoăđng t trênă10ăđn 200ăđi vi các doanh nghip trong ngành nông-lâm- thy sn,
công nghip và xây dng; tng vnădi 10 t đngăvƠălaoăđng t trênă10ăđnă50ăđi
vi doanh nghipătrongăngƠnhăthngămi và dch v.
Doanh nghip va là doanh nghip có tng ngun vn t trên 20 t đn 100 t
và s laoăđng t trênă200ăđnă300ăngiăđi vi các doanh nghip trong ngành nông-
lâm- thy sn, công nghip và xây dng; tng ngun vnătrênă10ăđn 50 t đng và s
laoăđng t trênă50ăđnă100ăđi vi doanh nghipătrongăthngămi và dch v.
nhănghaăDNVVNăca quc t t́nhăđn s lngălaoăđng, quy mô tng ngun
vn ậ tng tài sn và quy mô tngădoanhăthuătrongăkhiăđnhănghaăDNVVNăca Vit
Nam ch t́nhăđn quy mô tng ngun vn- tng tài sn và s lngălaoăđng.
Vic phân loi DNVVNăcngănhătiêuăch́ăphơnăloi ph thucăvƠoăđiu kin kinh t,
xã hi ca tngănc trong tngăgiaiăđon phát trin c th, sao cho phù hp vi trình
đ phát trin,ăđiu kin và mcăđ́chăphơnăloi ca miănc.
5

Theo liên minh Châu Âu (EU): nhă nghaă DNVVN nhă sau: "DNVVN là
doanh nghip s dngắtăhnă250ălaoăđng vƠăcóădoanhăthuăhƠngănmăkhôngăvt quá
50 triu euro, và/hocăhƠngănmătng bngăcơnăđi không trên 43 triu euro."
Ti M, vicăxácăđnh DNVVN da vào ngành ngh mƠăcôngătyăđóăkinhădoanh,ă
doanhăthuăhƠngănmăvƠăs lngănhơnăviênă(thng là 500 laoăđng, mt s ngành có
th có tiăđaălƠă1.500ălaoăđng)
Ti Nht Bn: DNVVNăđc phân loi theo khu vc:
Khu vc sn xut: doanh nghipăcóădiă300ălaoăđng và vnăđuătălƠă1ătriu USD
Khu vcăthngămi và dch v: Doanh nghipăcóădiă100ălaoăđngă(đi vi doanh
nghipăbánăbuôn)ăhayă50ălaoăđngă(đi vi doanh nghip bán l và dch v), vnăđuătă

tay ngh,ătrìnhăđ chuyênămônăcao.ăNgiălaoăđngăcngắtăđcăđƠoăto và cp nht
kin thc chuyên môn do kinh phí hn hp. Ngoài ra, công vic không năđnh,ăcăhi
phát trin ngh nghip không cao khin nhngălaoăđng có chuyên môn cao không
mun gn bó vi doanh nghip
Kh nngăv công ngh thp do khôngăđ tài chính cho nghiên cu trin khai.
Tuy nhiên, các DNVVN rt linh hot trong vic thay đi công ngh sn xut do giá tr
ca dây chuyn công ngh thng thp và h thng có nhng sáng kină đi mi
công ngh phù hp vi quy mô ca mình t nhng công ngh căvƠălc hu.ăiu này
th hin tính linh hotătrongăđi mi công ngh và to nên s khác bit v sn phm
đ các DNVVN có th tn ti trên th trng.
7

Các DNVVN VităNamăthng thuê mt bng vi din tích hn ch và cách xa
trung tâm hoc s dng nhng dinăt́chăđt riêng ca mình làm mt bng SXKD. Do
đó,ăcácădoanhănghip s gp nhiuăkhóăkhnăkhiăm rng SXKD.
Kh nngă tip cn th trngă kém,ă đc bit là th trngănc ngoài, do các
DNVVNăthng hotăđng trong phm vi đaăphng,ăngoƠiăraădoăthiu kinh phí, các
hotăđng marketing caăDNVVNăcngăgp nhiuăkhóăkhn.
CácăDNVVNăthng gpăkhóăkhnăkhiătip cn ngun vn ngân hàng,ăthng
s dng ngun vn vay t bnăbè,ăngi thân. Nguyên nhân là do các DNVVN thiu
tài snăđm bo, s liu s sách k toán không rõ ràng, minh bch,ăchaăcóăuyăt́nătrênă
th trng.
Các DNVVN ti Vit Nam gp rt nhiu gpăkhóăkhnăc t bên trongă(nhănngălc
qun lý kém, công ngh lc hu,ăđc bit là vn ítầ) và t môiătrng kinh doanh bên
ngoƠiă(nhăs cnh tranh ngày càng gay gt t các công tyănc ngoài do các hàng rào
thu quan, phi thu quanăđangădnăđc d b;ăầ).ă có th tn ti, phát trin và tin
hành hotăđng kinh doanh hiu qu, các doanh nghip này rt cn s quan tâm, h tr
ca Chính ph.
1.1.3 Vai trò ca DNVVN i vi nn kinh t:
Loi hình DNVVN ti VităNamăđangăcóănhngăbc tin khá vng trong nn kinh

đc mi liên kt cht ch vi các tngăcôngătyănhƠănc, các tpăđoƠnăxuyênăquc
giaầ
Các DNVVN có vai trò tích ccăđi vi s phát trin kinh t đaăphng,ăkhaiă
thác timănngăth mnh ca tng vùng. Phát trin các DNVVN s giúpăcácăđaăphngă
khai thác th mnh v đtăđai,ătƠiănguyên,ălaoăđng trong miălnhăvc phc v phát
trin kinh t đaăphng.ăă
9

Các DNVVN góp phnăthúcăđy chuyn dchăcăcu kinh t,ăcăcuălaoăđng và
phơnăcôngălaoăđng giaăcácăvùng,ăđaăphng.ăS phát trin ca DNVVN có th góp
phnăđy mnh chuyn dchăcăcu kinh t vƠăcăcuălaoăđng trong mtănc, thu hút
đc ngày càng nhiuălaoăđng  nông thôn, ch yu tp trung vào các ngành phi nông
nghip, công nghipăvƠăđưăgiúpăphn chuynăđiăcăcu kinh t đaă phng,ăcăcu
ngành, góp phn chuyn dchăcăcu kinh t chung ca quc gia.
1.2 Tín di vi DNVVN
1.2.1 Khái nim tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là mi quan h vayămn gia ngân hàng vi tt c các cá
nhân, t chc và các doanh nghip khác trong xã hi. Nó không phi là quan h dch
chuyn vn trc tip t niătm thi thaăsangăniătm thi thiu mà là quan h dch
chuyn vn gián tip thông qua mt t chcătrungăgian,ăđóălƠăngơnăhƠng.ă
1.2.2 m tín di vi DNVVN
Xut phát t đcăđim chung ca các DNVVN là vn t có thp, tình hình tài
chính thng thiu minh bch, thiu tài sn th chp, th trng còn hn ch, kh nngă
chngăđ ri ro còn thpănênăcácăngơnăhƠngăthng có tâm lý thn trng khi cho vay
cácăDNVVNăvìăRRTDăđi viăcácăDNVVNăcaoăhnănhiu so vi các doanh nghip
ln.
CácăDNVVNăthng có nhu cu vnăvayăngơnăhƠngăđ b sung vnăluăđng,
đuătăvƠoăcác d án có quy mô nh do tim lcătƠiăch́nhăcngănhăkh nngăqun lý
chaăđ mnhăđ phát trin các d án có quy mô ln.
1.2.3 Phân loi tín di vi DNVVN


đc chi phí, không nhăhngăđn quyn s hu ca doanh nghip vƠăcóăđc khon
tit kim t thu; toăđònăby cho quá trình hotăđng sn xut kinh doanh hiu qu
hn.
Tín dng ngân hàng góp phn nâng cao hiu qu s dng vn ca các DNVVN.
Khi s dng vn vay ngân hàng, các doanh nghip phi tuân th hpăđng tín dng,
đm bo hoàn tr gc, lưiăđúngăhn.  vayăđc vn ca ngân hàng, các doanh nghip
phiăcóăphngăánăkinhădoanh kh thi. Ngoài ra, trong quá trình cho vay, ngân hàng
thc hin kimăsoátătrc, trong và sau khi gii ngân, do vy các doanh nghip phi s
dng vnăvayăđúngămcăđ́ch.
Tín dng ngân hàng giúp nâng cao kh nngăcnh tranh ca các DNVVN trong
nn kinh t th trng.
Nn kinh t th trngăđòiăhi các doanh nghip luôn phi ci tin k thut,ăthayăđi
mu mã mtăhƠng,ăđi mi công ngh máy móc thit b hinăđiăđ có th đng vng
và phát trin. Tuy nhiên, các DNVVN không th đm boăđ vn cho nhu cu sn xut
kinh doanh. Vn vay t ngân hàng s toăđiu kin cho các doanh nghip kp thiăđu
tăxơyădngăcăbn, mua sm máy móc thit b, ci tinăphngăthc kinh doanh.
Tín dng ngân hàng giúp các DNVVN tip cn vi ngun hàng hóa t nc ngoài,
máy móc thit b hinăđi trên th gii. Thông qua tài tr thngămi ca ngân hàng
nhăbo lãnh cho các doanh nghip mua thit b, thanh toán LC tr chm, nh thuầă
quan h quc t ca các doanh nghipăđc m rng,ăđc bit toăđiu kin thun li
cho các doanh nghipătrongălnhăvc xut nhp khu.
1.3 Ri ro tín di vi DNVVN
12

1.3.1 Khái nim ri ro tín dng
RRTD là tn tht có kh nngăxy ra do không thu hi hoc thu hiăkhôngăđyăđ
đc s vn ngân hàng và các t chc tín dng đưăcp thông qua hotăđng tín dng.
TheoăWorldbank,ăRRTDălƠănguyăcămƠăngiăđiăvayăkhôngăth chi tr tin lãi,
hoc hoàn tr vn gc so vi thi hnăđưănăđnh trong hpăđng tín dng.

hi,ăliênăquanăđn các v án ch x lý và nhng khon n quá hnăkhôngăđc Chính
ph x lý ri ro.
*H s ri ro tín dng:

    í  
    
 à  ó
 

H s này cho thy t trng ca khon mc tín dng trong tài sn Có, khon
mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun s lnănhngăđng thi ri ro tín
dngăcngăs cao.
*T l xóa n:

  ó  
á  ó  ò
    

*T l kh nngăbùăđp ri ro:
   ă ù đ   
 ò    đ í 
 á  ó đò
 