B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH

 PHM MINH KHÁNH QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THNG VIT NAM THEO CHUN MC QUC T

LUN VN THC S KINH T
TP.HCM NM 2013
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH



PHM MINH KHÁNH

QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG


MC LC
TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CH VIT TT
DANH MC BNG BIU
DANH MC HÌNH V
M U 1
CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TÍN DNG THEO CHUN
MC QUC T 5
1.1. Tng quan v ri ro tín dng 5
1.1.1.Khái nim ri ro tín dng 5
1.1.2.Phân loi ri ro tín dng 5
1.1.3.Nguyên nhân ca ri ro tín dng 6
1.1.4.Các ch h giá ri ro tín dng 7
1.2. Tng quan v qun tr ri ro tín dng 8
1.2.1.Khái nim v qun tr ri ro tín dng 8
1.2.2.Nguyên tc qun tr ri ro tín dng 9
1.2.3.Nn ca qun tr ri ro tín dng 10
1.2.4.Các yu t n công tác qun tr ri ro tín dng 13

3.1.3. Gii pháp v công ngh 72
3.2. V phía NHNN 73
3.2.1. Hoàn thin h thng pháp lut ngân hàng, hoàn thi chính sách v
quc tài chính  tin t 73
3.2.2. c NHNN v quu hành chính sách tin t - tín dng
74
3.2.3. Xây dng h thng thanh tra, giám sát các mt hong ngân hàng theo tiêu
chun quc t 75
3.2.4. Hoàn thin h thng cung cp thông tin, phòng nga ri ro kp thi chính xác
cho các TCTD 79
3.2.5. Xây dng h thng các ch tiêu xp long nht cho
các TCTD 80
KT LUN CHNG 3 81
KT LUN 82

DANH MC CH VIT TT
ALCO y ban qun lý tài sn N - Có
CBTD Cán b tín dng
CN Chi nhánh
DNNN Doanh nghic
DPRR D phòng ri ro
HQT Hng qun tr
KTKSNB Kim tra kim soát ni b
NHCT VN t Nam
NHNN VN c Vit Nam
NHTM i
NHTM CP i c phn
NHTM NN c
NHTW 
OECD T chc Hp tác kinh t phát trin (Organization of
DANH MC HÌNH V
Hình 2.1: T 
Hình 2.2: D n cho vay theo loai hinh kinh t
Hình 2.3:  cho vay theo ngành ngh kinh doanh
Hình 2.4:  cho vay theo th3)
Hình 2.5: Phân tích ch
1
M U
Theo l trình hi nhp kinh t quc t v n Vit Nam s m ca kinh t
quc t c ngân hàng, các hn ch i vc ngoài dc
tháo d, th ng tài chính ca khu vc và th gii. Hi nhp kinh t quc t và t do
i dch v tài chính làm th ng cho ca các NHTM m r
mang tính cnh tranh công b.
Vng hi nhp và toàn cu hóa mnh m này, kinh doanh ngân hàng
c xem là mt trong nhc ht sc nhy cm, phi m ca g
toàn theo các cam kt trong Hii Vit Nam  Hoa K, cam kt gia
nhp t chu ki chc tín dng Vit Nam có nhiu th
 phát tring tht ra nhiu thách thc l cnh tranh
gay gt gic ngoài, hot
ng ngân hàng d b tng bi th ng tài chính th gi
tim n ra hong ngân hàng.
Do v có th tham gia vào th ng ng vu kin
cnh tranh, bên cnh vin
u lng hóa các long hóa sn phm dch v ng nhu
cng ca khách hàng, các NHTM phi tuân th các chun mc và thông l quc

ng ca nó không nhng trc tin hiu qu hong c
ng dây chuyn hong NHTM khác và n nn kinh t nói
chung nhn hi nhp.
Vì vy, nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng theo chun mc và thông l
quc t n hin nay là mt trong nhng gii pháp quan tr nhn bit,
ng, kii ro có hiu qu, bm cho hong ngân hàng
phát trin an toàn, hiu qu và bn vng.
2. MC TIÊU NGHIÊN CU  TÀI:
 tài nhm vào các mc tiêu sau:
-  
 
.
- 

3



3. PHNG PHÁP NGHIÊN CU:
 tài nghiên cu ch yu da vào d liu thng kê các ho ng ca các
NHTM trong quá kh v công tác qun tr ri ro tín du k phn
qun tr ri ro tín dng và xem xét thc tin ng dng các bin pháp qun tr ri ro tín
dng ti Ngân ng mt làm tt, nhng
mt còn hn ch  xut mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu công tác phòng
nga và hn ch ri ro tín dng, bm hong ngân hàng phát trin an toàn, hiu
qu.
  dng u sau:
5
CHNG 1
TNG QUAN V QUN TR RI RO TệN DNG THEO CHUN MC
QUC T
1.1. Tng quan v ri ro tín dng
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân hàng,


+ Ri ro danh mc: là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát sinh là do
nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay cc phân chia thành hai
loi: Ri ro ni ti (Intrinsic risk) và ri ro tp trung (Concentration risk).
 


 

  

1.1.3. Nguyên nhơn ca ri ro tín dng
Nguyên nhân dn ri ro tín dng r ng, có th xét    t phía
khách hàng vay, t phía ngân hàng và nhng nguyên nhân ch quan.
Nguyên nhân t phía khách hàng vay: Là nguyên nhân ni ti ca mi khách hàng.
   ch    u hành yu, h thng qun tr kinh
doanh không hiu qu qun lý ca khách hàng yu kém dn vic s dng
vn vay kém hiu qu hoc tht thoát, n kh  n do
khách hàng thiu thin chí trong vic tr n vay ngân hàng.
Nguyên nhân t phía ngân hàng
 
cho vay.
 

 


7
u.
8
*H s ri ro tín dng
H s ri ro tín dng =

H s này cho thy t trng ca khon mc tín dng trong tài sn có, khon mc
tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun s lng thi ri ro tín dng
t cao.
*T l xóa n
T l xóa n =

*T l kh nng bù đp ri ro tín dng

1.2. Tng quan v qun tr ri ro tín dng
1.2.1. Khái nim v qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro tín dng là ho, bi
pháp qun tr có quan h lc thc hin nhm bo ri ro tín dng trong
phm vi ngân hàng có th chp nhlà quá trình xây dng và thc thi các
chính sách và bin pháp qun lý tín dng nht mc tiêu an toàn, hiu qu và phát
trin bn vc rc tp.
Ch th ca hong qun tr ri ro trong ngân hàng là s thng nht ca nhiu
c: ca Hng qun tr ca ngân hàng, cc, ca b phn qun lý tín
dng và ngay bn thân mi CBTD ca ngân hàng.
Mt ca qun tr ri ro tín dm bo ri ro trong phm vi
ngân hàng có th chp nh thuc vào mng
ca ngân hàng là t mà ngân hàng hi vu kin
bing cng kinh doanh.

trung vào b phn gii quyt nhng sn phm dch v  cp. C th, Hi
ng qun tr  u hành cp cao luôn luôn phi hi v hot
ng kinh doanh c phân cp x lý rõ ràng.
Nguyên tc xây dng h thỉg đỔ đ đ đỊ ệng, kim soát ri ro: Ngân hàng
cn ph các h th x lý và kim soát rn sn
phm dch v cung cp. Các h thng không ch bao gm h thng công ngh
thông tin, mà còn bao gc t chc và hành chính. Các h thng
phc ng xuyên, lin tc.
1.2.3. Ni dung c bn ca qun tr ri ro tín dng
10
*Giám sát ri ro tín dng
Giám sát ri ro bao gm các công vi    c tin sn xut kinh
doanh cu khách hàng và vic thc hiu khong tín dng
ký kt. Vic giám sát nhm phát hin ra các du hiu ri ro thc tin, nhng bing
xu trong sn xut kinh doanh c t nh ri ro tim tàng và có
các bin pháp x lý kp th          là mt s
ng dùng trong ngân hàng:
 : 


              

 :  
   khách
hàng
 : 


 
Nhóm 4 (N nghi ng) bao gm:
 
 

 
 
Nhóm 5 (N có kh t vn) bao gm:
 
 

  

 

 
12
 
(2) Xp hng ri ro tín dng
Ngân hàng cn thit lp mt h thng xp hng ri vi các danh mc tín
dng ca mình. H thng xp hng giúp ngân hàng nhnh chung v danh mc cho
vay, phát hin sm các khon cho vay có kh n tht nh mc
trích lp qu DPRR. Các mc ri ro có th khác nhau gia các ngân hàng.
(3) Xp hng cht lng tài sn đm bo
Vi vai trò là ngun th hai, cùng vi vinh c ri ro ca tng khách
ng ca các tài sm bo kho c cái
nhìn hoàn chnh v khon vay và các quynh sau này.

Bên c phn kim soát ri ro tín dc lp s giúp các cán b lãnh
u hành hong mt cách thông sut và hiu qu. Ti các ngân hàng, ni dung
c th ca h thng kim soát ri ro tín dc lp cn phi xây dng, ph bin và
thng nhn mi phòng ban và mi cán b.
Ngoài ra, h thng chính sách kinh t nh bm an toàn trong
hong ca ngân hàng, hong thanh tra c t lp và
phát trin h thng thông tin tín dng yu t c
nhng ri ro trong hong tín dng.
*Thc hin các bin pháp hn ch tn tht nu ri ro tín dng xy ra
(1) Qu DPRR là ngu  p ch yu ca nhng khon tín dng b tn tht. Qu
c trích ra t li nhun sau thu. Vi vic lp qu DPRR khi ri ro xy ra vic
mt vn cho vay s không gây nhing ti ngân hàng.
(2) Khi ri ro xy ra, ngân hàng có th làm vic tip vi khách hàng ti khi khon vay
c hoàn tr mt phn hoc tt c mà không s dng ti lut pháp. Hoc ngân hàng có
th buc khách hàng phi tuân th u khon x lý ca hng tín dng.
(3) Ngân hàng mua bo him tín dng, nu ri ro xy ra thì công ty bo him s chu
trách nhim bnh. Ngoài ra ngân hàng còn có th
ng tài tr giúp san s ri ro ch yu gia các ngân hàng, giúp gim
thiu ri ro nu xy ra.
1.2.4. Các yu t nh hng đn công tác qun tr ri ro tín dng
* Các yu t ch quan
-  và nhn thc ca các cán b qun tr ri ro tín dng: Các cán b 
nhn th  v tm quan trng ca vic hn ch ri ro tín d 
nh  khách hàng và kh  n ca h  
n xut kinh doanh ci tác tham gia bo lãnh.
- H th  n tr ri ro tín dng ca ngân
  c yêu cu v s tng hp và thng nht: H thng thông tin
 và thiu cp nhi ro gp nhiu
14


tr r s dng ngun và phát trin dch v khác vng gia các
15
lng cung và các lng cu v dch v ngân hàng. Do vy hng các NHTM
bao gm rt nhiu loi ri ro.
ng hong nhiu ri ro, d bing: trong xu th toàn cu hóa, hi
nhp khu vc trên th gii, Vit Nam phi thc hi quc t v
cam kt m ca th ng tài chính (t i vi vi M và
ting tài chính ngân hàng din ra  ng quc t y bin
ng. i các NHTM Vit Nam mun tn ti phi có kh i mt và
kic ri ro.
M ca th ng khin cho hong các NHTM phi tuân theo quy lut th
ng và các nguyên tc, tp quán kinh t quc tng tht hin nhii
th mt các ngân hàng nói riêng và th c nhng
ri ro ngoi sinh l giá, lãi sut, chu chuyn vn trên th ng tài chính quc
t, th c b y chp nhn và kim soát ri
khách quan ca các Ngân hàng mun tn ti và phát trin hi nhp này.
*Hiu qu kinh doanh ca NHTM ph thuc vào mẾ đ ri ro
Trong hong kinh doanh, ngân hàng có nhiu yu t ch quan và khách quan
mang li ri ro, nhiu yu t bt kh kháng nên không tránh khi ri ro. Chính vì vy,
ngân hàng c phép và cn phi trích lp ri ro hch toán vào chi
p r vào m và kh i ro. Nu ri ro thp thì thì
hiu qu kinh t s  c ly hiu qu kinh doanh ca NHTM t l
nghch vi m ri ro ca doanh nghip.
*Qun tr ri ro tỏ ệà điu kin quan trỉg đ nâng cao chỏ ệng haỏ đngkinh
doanh ca ngân hàng
Qun tr ri ro là m nhm to ra s nh trong doanh nghip thông qua
vinh, lp th t n ch ng nhng ng ca mi quyt

chc nâng lên, c th: t l vn c 4% trong Basel 2 lên 6%
ng thi t l vn ca c 
t 2% lên 4,5%. B sung phn vm d m bo bng vn ch s
hy, có th thy rng loi tr khon vm phòng nga ri ro tài chính
2,5%. N c 2 khon vn đm d phòng suy gim tài chính và d phòng
chng hiu ng chu k kinh t thì t l vn ch s hu ch 2%
 Basel 3. Nu loi tr phn vn
m chng chu k kinh t 2,5% (không bt buu king) thì mc