B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM NGUYN TH THY VÂN HOÀN THIN QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI
C PHN K THNG VIT NAM
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.34.02.01 LUN VN THC S KINH T

MC LC
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các t vit tt
Danh mc các bng biu
Li m đu
Chng 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TÍN DNG CA NGÂN
HÀNG THNG MI 1
1.1. Nhng vn đ chung v ri ro tín dng 1
1.1.1. Khái nim 1
1.1.2. c đim 1
1.1.3. Phân loi 2
1.1.4. Các ch s đánh giá ri ro tín dng 3
1.1.5. Nguyên nhân 4
1.1.5.1. Nguyên nhân t phía khách hàng vay 5
1.1.5.2. Nguyên nhân t phía ngân hàng 5
1.1.5.3. Nhóm nguyên nhân khách quan 5
1.1.6. Hu qu 6
1.1.6.1. i vi ngân hàng 6
1.1.6.2. i vi nn kinh t 6
1.2. Qun tr ri ro tín dng 7
1.2.1. Khái nim v qun tr ri ro tín dng 7
1.2.2. Nguyên tc qun tr ri ro tín dng 8
1.2.3. Nguyên tc Basel II v qun tr ri ro tín dng 10
1.2.4. Phng pháp qun tr ri ro tín dng 11
1.2.4.1. Phân tán ri ro tín dng 11


2.2.2. Chính sách tín dng 26
2.2.3. Mô hình qun tr ri ro tín dng 27 2.2.4. Phân tích ri ro tín dng ti Ngân hàng ngân hàng Thng Mi C
Phn K Thng Vit Nam 29
2.2.4.1. Nhn din và phân tích các nguyên nhân dn đn ri ro tín
dng 29
2.2.4.2. Các bin pháp hn ch ri ro tín dng đã và đang áp dng ti
Ngân hàng Thng Mi C Phn K Thng Vit Nam 39
2.2.5. Phân tích thc trng hoàn thin qun tr tín dng ti Ngân hàng
Thng Mi C Phn K Thng Vit Nam 49
2.2.5.1. Nhng kt qu đt đc 49
2.2.5.2. Nhng hn ch và nguyên nhân 52
Kt lun chng 2 55
CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN QUN TR RI RO TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN K THNG VIT NAM 56
3.1. nh hng phát trin ca Ngân hàng Thng Mi C Phn K Thng Vit
Nam đn nm 2015 và sau nm 2015 56
3.1.1. nh hng phát trin chung 56
3.1.2. nh hng v nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng 57
3.2. Gii pháp hoàn thin qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Thng Mi C
Phn K Thng Vit Nam 58
3.2.1. Nhóm gii pháp do bn thân Ngân hàng Thng Mi C Phn K
Thng Vit Nam t chc thc hin 58
3.2.1.1. Nhóm gii pháp v môi trng kinh doanh 58
3.2.1.2. Nhóm gii pháp v điu hành quy trình cp tín dng 62


DANH MC CÁC BNG BIU

1. Bng 2-1: Kt qu kinh doanh và mô hình khách hàng t 2008-2012 19
2. Bng 2-2: D n cho vay theo thi gian t 2008-2012 21
3. Bng 2-3: Tình hình d n và trích lp d phòng t 2008-2012 23
4. Bng 2-4: C cu d n theo ngành ngh t 2008-2012 24
5. Bng 2-5: C cu d n theo loi hình khách hàng t 2008-2012 25
6. Biu đ 2-1: C cu d n theo thi gian t 2008-2012 22
7. Biu đ 2-2: Tình hình n xu nm 2008-2012 24
8. Biu đ 2-3: C cu d n theo khách hàng t 2008-2012 26 LI M U
1. Lý do chn đ tài

Phân tích thc trng
qun tr ri ro tín dng hin nay ti Ngân hàng
Thng Mi C Phn K thng Vit Nam.
 xut các gii pháp hoàn thin qun tr tín dng ti Ngân hàng Thng
Mi C Phn K thng Vit Nam.
4. Phng pháp nghiên cu
S dng phng pháp nghiên cu thng kê, so sánh, phân tích đi t c s
lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc đích đt ra trong lun
vn.
Tng hp và phân tích các bài vit, các báo cáo t các Tp chí ca NHNN,
Tp chí Phát trin Kinh t, v qun tr ri ro ngân hàng thng mi trong đó bao
gm qun tr ri ro tín dng.
5. ụ ngha thc tin ca khóa lun
Nhm qun tr, gim thiu các ri ro trong hot đng tín dng, nâng cao
cht lng tín dng, hn ch t l n xu, gim trích lp d phòng. T đó nâng
cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP K Thng Vit Nam.
6. B cc khóa lun:
Vi mc tiêu và phng pháp lun trình bày  trên, ni dung ca đ tài
đc chia thành 03 chng:
Chng 1: Tng quan v qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Thng
Mi.
Chng 2: Thc trng v hoàn thiên qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng
Thng Mi C Phn K thng Vit Nam.
Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng ti Ngân
hàng Thng Mi C Phn K thng Vit Nam.
 phòng nga RRTD, vic nhn bit đc đim RRTD là điu cn thit,
RRTD có nhng đc đim sau đây:
- Ri ro mang tính gián tip: Trong quan h tín dng, NH chuyn giao
quyn s dng vn cho khách hàng. RRTD xy ra khi khách hàng gp tn
2

tht và tht bi trong quá trình s dng vn. Do đó, ri ro trong hot đng
kinh doanh ca khách hàng là nguyên nhân ch yu gây nên RRTD cho
NH.
- Ri ro có tính cht đa dng và phc tp: đc đim này biu hin s đa
dng, phc tp ca nguyên nhân, hình thc và hu qu ca RRTD. Do đó,
khi phòng nga và x lý RRTD phi chú Ủ đn mi du hiu, xut phát t
nguyên nhân bn cht và hu qu do RRTD đem li đ có bin pháp
phòng nga phù hp.
- RRTD có tính tt yu luôn tn ti gn lin vi hot đng tín dng ca
NHTM: Tình trng thông tin bt cân xng đã làm cho NH không th nm
bt đc các du hiu ri ro mt cách toàn din và đy đ, điu này làm
cho bt k khon vay nào cng tim n nhng ri ro. Kinh doanh NH là
kinh doanh ri ro  mc đ phù hp và đt đc li nhun tng ng.
1.1.3. Phân loi
Nu cn c theo nguyên nhân phát sinh, ri ro tín dng đc phân chia nh
sau:
- Ri ro giao dch: là mt hình thc ri ro tín dng mà nguyên nhân phát
sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay,
đánh giá khách hàng. Ri ro giao dch có ba b phn chính là:
o Ri ro la chn: đây là ri ro liên quan đn quá trình đánh giá và
phân tích tín dng, khi ngân hàng la chn nhng phng án vay

Tng tài sn có ri ro quy đi
T l an toàn vn là mt ch tiêu quan trng phn ánh nng lc tài chính ca
NHTM, đc dùng đ xác đnh kh nng ca ngân hàng trong vic thanh toán các
khon n có thi hn và đi mt vi các ri ro tín dng. Nó th hin mc đ ri ro
mà các ngân hàng đc phép mo him trong s dng vn.

T l n quá hn
N quá hn
T l n quá hn = x 100%
Tng d n
Ch tiêu này cho thy tình hình n quá hn ti ngân hàng, đng thi phn ánh
kh nng qun lý tín dng ca ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đc thu hi n
ca ngân hàng đi vi các khon vay. ây là ch tiêu đc dùng đ đánh giá cht
lng tín dng cng nh ri ro tín dng ti ngân hàng. T l n quá hn càng cao
4

th hin ri ro tín dng ca ngân hàng càng cao, đng ngha vi vic cha có hiu
qu trong qun tr ri ro tín dng.

T trng n xu / Tng d n cho vay
Tng n xu
T trng n xu/tng d n cho vay = x 100%
Tng d n
Bên cnh ch tiêu t l n quá hn, ngi ta còn dùng ch tiêu t trng n
xu/tng d n cho vay đ phân tích thc cht tình hình cht lng tín dng ti
ngân hàng. Tng n xu ca ngân hàng là nhng khon n quá hn t 91 ngày tr
lên mà không đòi đc và không đc tái c cu. T trng n xu càng cao th

thoát, nh hng đn kh nng tr n. Cng có th do khách hàng thiu thin chí
trong vic tr n vay ngân hàng hoc ri ro tín dng do khách hàng c ý la đo.
1.1.5.2. Nguyên nhân t phía ngân hàng
Cán b ngân hàng không chp hành nghiêm túc ch đ tín dng và các điu
kin cho vay
Chính sách và quy trình cho vay cha cht ch, cha có quy trình qun tr ri
ro hu hiu, cha chú trng đn phân tích khách hàng, xp loi ri ro tín dng đ
tính toán điu kin vay và kh nng tr n. i vi cho vay doanh nghip nh và cá
nhân, quyt đnh cho vay ca ngân hàng ch yu là da trên kinh nghim, cha áp
dng đn công c chm đim tín dng.
Nng lc d báo, phân tích và thm đnh tín dng, phát trin và x lý khon
vay có vn đ ca cán b tín dng còn rt yu, nht là đi vi các ngành đòi hi
hiu bit chuyên môn cao dn đn sai lm trong quyt đnh cho vay. Mt khác, cng
có th quyt đnh cho vay đúng đn nhng do thiu kim tra kim soát sau khi cho
vay dn đn khách hàng s dng vn sai mc đích nhng ngân hàng không ngn
chn kp thi.
Thiu thông tin v khách hàng hay thiu thông tin tín dng tin cy, kp thi,
chính xác đ xem xét, phân tích trc khi cp tín dng.
Nng lc và phm cht đo đc ca mt s cán b tín dng cha đ tm và
vn đ qun lý, s dng, đãi ng cán b ngân hàng cha tha đáng cng là nguyên
nhân dn đn ri ro tín dng cho ngân hàng.
1.1.5.3. Nhóm nguyên nhân khách quan
Là nhng tác đng ngoài ý chí ca khách hàng và ngân hàng, nh:
6

- S thay đi ca môi trng t nhiên nh thiên tai, dch bnh, bão lt gây
tn tht cho khách hàng vay vn kinh doanh.

kinh doanh ca các doanh nghip, doanh nghip thiu vn s gp khó khn đ sn
7

xut kinh doanh dn đn đi sng công nhân gp khó khn. S khng hong t h
thn ngân hàng nh hng rt ln đn toàn b nn kinh t. Nó làm cho nn kinh t
b suy thoái, giá c tng, sc mua gim, tht nghip tng, xã hi mt n đnh.
Mt khác, mi liên h v tin t, đu t gia các nc phát trin rt nhanh
nên tác đng do khng hong ri ro tín dng ti mt nc cng nh hng trc tip
đn nn kinh t các nc có liên quan. Ngày nay, nn kinh t mi quc gia đu ph
thuc vào nn kinh t khu vc và th gii, do đó h thng ngân hàng ca mt quc
gia gp khó khn cng nh hng đn nn kinh t th gii.
1.2. Qun tr ri ro tín dng
1.2.1. Khái nim v qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro tín dng là quá trình tip cn ri ro tín dng mt cách khoa hc,
toàn din và có h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và gim thiu
nhng tn tht, mt mát và nhng nh hng bt li ca ri ro tín dng. Qun tr
ri ro tín dng gm bn hot đng c bn: nhn din ri ro tín dng, đo lng ri
ro, đánh giá ri ro và tài tr ri ro. Các hot đng này đc thc hin liên tip nhau
to thành mt quá trình cht ch: kt qu ca mi khâu trc s là tin đ đnh
hng cho khâu sau.
- Nhn din ri ro tín dng: là quá trình xác đnh liên tc và có h thng
trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Nhn din ri ro tín dng bao
gm các công vic: theo dõi, xem xét, nghiên cu môi trng hot đng tín
dng và toàn b hot đng tín dng ca ngân hàng, nhm thng kê tt c
các ri ro, không ch gm nhng ri ro đã và đang xy ra, mà còn d báo
nhng dng ri ro mi có th xut hin đi vi ngân hàng, trên c s đó đ
xut các gii pháp đo lng, kim soát và tài tr ri ro tín dng phù hp.

chp nhn mc đ, loi ri ro ngân hàng nào chính là điu kin quan trng đ điu
tit nhng tác đng tiêu cc ca chúng trong quá trình qun lý ri ro.
Hai là, nguyên tc điu hành ri ro cho phép. Nguyên tc này đòi hi phn
ln ri ro trong gói ri ro cho phép phi có kh nng điu tit trong quá trình qun
lý, mà không ph thuc vào nhng hoàn cnh khách quan và ch quan ca nó. Ch
đi vi nhng loi ri ro nh vy thì các nhà qun tr ngân hàng mi có th s dng
tt c nhng “v khí”, “ngh thut” ca mình đ điu tit chúng. Ngoài ra, đi vi
các loi ri ro không có kh nng “điu chnh” cn phi đc chuyn đy sang các
9

công ty bo him bên ngoài.
Ba là, nguyên tc qun lý đc lp các ri ro riêng bit. Mt trong nhng
nguyên lỦ c bn ca lý thuyt qun tr ri ro là các loi ri ro khá đc lp vi nhau
và s thit hi do mt loi nào đó trong “gói ri ro cho phép” gây nên không nht
thit s làm tng xác sut xy ra vi các loi ri ro khác. Nói cách khác, v nguyên
tc s thit hi đi vi ngân hàng do các loi ri ro khác nhau gây nên là khá đc
lp vi nhau và quá trình qun lý chúng cn phi đc điu tit riêng bit, không
th gp các loi ri ro khác nhau vào mt nhóm đ đa ra cùng mt phng pháp
điu hành.
Bn là, nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và mc đ thu nhp.
Nguyên tc này là nn tng ca lý thuyt qun tr ri ro. Các ngân hàng trong quá
trình hot đng ca mình ch đc phép chp nhn các loi, mc đ ri ro mà thit
hi khi chúng xy ra  mc không đc cao quá mc thu nhp phù hp. Có ngha
rng, tt c các loi ri ro có mc đ ri ro cao hn mc đ thu nhp mong đi cn
phi đc loi b.
Nm là, nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh nng tài
chính. Giá tr thit hi mà ngân hàng mong mun t nhng khon ri ro phi phù

ngân hàng cn phi đc loi b khi “gói ri ro cho phép”. Hay nói cách khác,
chúng ch đc cho vào khi có kh nng chuyn đy cao sang các đi tác hoc các
công ty bo him bên ngoài.
Trên đây là 9 nguyên tc c bn đ t đó mi ngân hàng xây dng cho mình
mt chính sách qun tr ri ro ngân hàng riêng bit. Chính sách qun tr ri ro ngân
hàng phi đc xem là mt phn quan trng trong chin lc hot đng chung ca
ngân hàng và nó đòi hi phi xây dng đc mt h thng phòng chng t xa, đa
ra đc gii pháp nhm điu tit các tác đng xu đn tình hình tài chính ca ngân
hàng.
1.2.3. Nguyên tc Basel II v qun tr ri ro tín dng
Basel II s dng khái nim “Ba tr ct”:
 Tr ct th I: liên quan ti vic duy trì vn bt buc. Theo đó, t l vn bt
buc ti thiu (CAR) vn là 8% ca tng tài sn có ri ro nh Basel I. Tuy nhiên,
ri ro đc tính toán theo ba yu t chính mà ngân hàng phi đi mt: ri ro tín
dng, ri ro vn hành (hay ri ro hot đng) và ri ro th trng. So vi Basel I,
cách tính chi phí vn đi vi ri ro tín dng có s sa đi ln, đi vi ri ro th
11

trng có s thay đi nh, nhng hoàn toàn là phiên bn mi đi vi ri ro vn
hành.
 Tr ct th II: liên quan ti vic hoch đnh chính sách ngân hàng, Basel II
cung cp cho các nhà hoch đnh chính sách nhng “công c” tt hn so vi Basel
I. Tr ct này cng cung cp mt khung gii pháp cho các ri ro mà ngân hàng đi
mt, nh ri ro h thng, ri ro chin lc, ri ro danh ting, ri ro thanh khon và
ri ro pháp lý, mà hip c tng hp li di cái tên ri ro còn li (residual risk).
 Tr ct th III: Các ngân hàng cn phi công khai thông tin mt cách thích
đáng theo nguyên tc th trng. Basel II đa ra mt danh sách các yêu cu buc

dng. Vic trích lp d phòng phi cn c vào thc t tr n vay thay vì cn c vào
kh nng tr n và lch s tr n trong quá kh ca khách hàng. Hin nay hu ht
các ngân hàng trên th gii đu tin hành phân loi khon vay thành các mc đ ri
ro t cao đn thp bên cnh vic kt hp vi xp hng khách hàng. T đó xác đnh
mc trích lp d phòng cn thit là bao nhiêu đ đm bo d phòng cho tn tht khi
xy ra đng thi cng phi đm bo hiu qu kinh doanh ca ngân hàng.
1.2.4.3. Qun tr h thng thông tin tín dng
i vi NHTM Vit Nam hin nay, hot đng tín dng vn là hoat đng mang
li thu nhp ch yu, nhng thc t thì hot đng tín dng vn còn tim n ri ro rt
cao, cht lng tín dng cha đc ci thin đáng k. Có rt nhiu nguyên nhân gây
ra ri ro tín dng trong hot đng ca NHTM Vit Nam, nhng nguyên nhân ch
yu là do ngân hàng không có đc thông tin đy đ v khách hàng đ xem xét
quyt đnh cp tín dng. Vì vy, vic t chc tt h thng thông tin tín dng s h
tr đc lc cho công tác thm đnh khách hàng vay, giúp hn ch và phòng nga ri
ro ngay t khâu thm đnh h s vay.
Ti Vit Nam, Trung tâm Thông tin tín dng là đn v đu mi, đóng vai trò
quan trng trong vic đnh hng hot đng, t chc, hng dn trin khai nghip
v và cung cp thông tin trong toàn h thng ngân hàng.
1.2.4.4. Bin pháp kim tra, giám sát
Kim tra và giám sát là các hot đng nên thng xuyên đc thc hin trc
khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay đ có th theo dõi, đánh giá và có
k hoch phòng nga cng nh khc phc ri ro tín dng hp lỦ, đúng lúc. 13

1.2.4.5. Bo him tin vay

1.2.5.2. Mô hình qun tr ri ro tín dng phân tán
Mô hình này cha có s tách bch gia chc nng qun lý ri ro, kinh doanh
và tác nghip. Trong đó, phòng tín dng ca ngân hàng thc hin đy đ 3 chc
nng và chu trách nhim đi vi mi khâu chun b cho mt khon vay.
 im mnh:
- Gn nh.
- C cu t chc đn gin.
- Thích hp vi ngân hàng quy mô nh.
 im yu:
- Nhiu công vic tp trung ht mt ni, thiu s chuyên sâu.
- Vic qun lý hot đng tín dng đu theo phng thc t xa da trên s
liu chi nhánh báo cáo lên hoc qun lý gián tip thông qua chính sách tín
dng.
1.3. Kinh nghim hoàn thiên qun tr ri ro tín dng ti mt s ngân
hƠng thng mi trên th gii đi vi Vit Nam
1.3.1. Kinh nghim ca ngơn hƠng thng mi ti Thái Lan
Mc dù có b dy hot đng hàng trm nm nhng vào nm 1997 - 1998, h
thng ngân hàng Thái Lan vn b chao đo trc cn khng hong tài chính - tin
t. Trc tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có mt lot thay đi cn bn
trong h thng tín dng.
Th nht, tách bch, phân công rõ chc nng các b phn và tuân th các khâu
trong quy trình gii quyt các khon vay. Có th thy điu này  các ngân hàng
Bangkok bank và Siam comercial bank (SCB). Còn quy trình cho vay ca Kasikorn
bank li đc tng kt nh sau: tip xúc khách hàng/phân tích tín dng/thm đnh
tín dng/đánh giá ri ro/quyt đnh cho vay/th tc giy t hp đng/đánh giá cht
lng, xem li khon vay.
Th hai, tuân th nghiêm ngt các vn đ có tính nguyên tc trong tín dng.

khách hàng b xp t n cn chú ý hoc thp hn, mà đu là nhng khách hàng
thuc n nhóm 1. Tuy nhiên, trong trng hp du hiu cnh báo sm có chiu
hng có nh hng bt li đi vi khách hàng vay, khi đó cn xem xét đ có th
xp loi khách hàng vào nhóm n cn chú ý hoc thp hn.
16

i vi các khon n đc phân loi vào n xu, thì ti đa trong vòng 30 ngày
làm vic, h s phi đc chuyn ngay cho b phn qun lý tài sn đc bit đ theo
dõi nhm:
- Xem xét li tt c các loi giy t và tài sn ký qu. Khi cn thit có th
sa đi đ hoàn chnh các giy t và tài sn đó
- ánh giá kh nng ca khách hàng và sn sàng thc hin c cu li n
trong mt khon thi gian thích hp.
- Trng hp cn thit s tin hành nhng th tc pháp lý thích hp đ thu
hi các khon tín dng.
- a ra chin lc thu hi khon n cng nh phân loi vào các nhóm n
thích hp
- Tin hành giám sát cht ch và kim tra thng xuyên hn đi vi các
khon n này.
1.3.3. Bài hc kinh nghim cho Vit Nam
Cn sm phát hin và cho đóng ca các t chc tín dng, ngân hàng “có vn
đ” v tài chính, nht là khi ngân hàng c phn; xúc tin c cu li các ngân hàng
yu kém; kim soát cht ch hn và ngn chn tình trng cho vay, thanh toán đi
ngoi tràn lan, gim bt các bo lãnh d dãi ca NHNN dành cho các ngân hàng,
các t chc tín dng yu kém đ ngn chn nhng tn tht tài chính to ln có th
xy ra.
Tng kt, nghiên cu, áp dng các loi hình ngân hàng, công ty tài chính mi,