K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 1
   K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 2
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 3

H và Tên
Phân Công Công Vic
nh
Nguyn Th Thùy
Dung
MSSV:
K125042027
- Chuẩn bị phần ba –
Giải pháp cho những hạn chế
và định hướng.
- Chuẩn bị phần - Những
rủi ro từ hoạt động cho vay

- Góp ý sửa nội dung
bài.

Trn Thun Thúy
Kiu
MSSV:
K125042062
- Chuẩn bị phần 2.1 -
Tình hình cho vay thấu chi tại
thực tế tại các ngân hàng
thương mại những năm gần
đây.
- So sánh cho vay thấu
chi và hạn mức tín dụng.
- Góp ý sửa nội dung bài
- Làm bảng mẫu câu hỏi.
- Tóm tắt ý làm
PowerPoint.
- Trình bày word + gởi
bài cho lớp.

K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 5

Bùi Th 
MSSSV:
K125042101
- Lập dàn ý cho bài tiểu
luận + phân công.

gửi). Trong giai đoạn quá độ hiện nay, hơn 90%, số doanh nghiệp kinh doanh trên nước
ta những doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, lượng vốn lưu động của doanh nghiệp
không cao do đó doanh nghiệp rất dễ mắc phải nhiều khó khăn dẫn đến nhu cầu vay
ngắn hạn nói chung hoặc các nhu cầu vay thấu chi để đáp ứng kịp thời nhu cầu sử dụng
vốn đột xuất phục vụ trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Bên cạnh đó, khi nền kinh tế
ngày càng phát triển, đời sống vật chất của người dân ngày được cải thiện và nhu cầu sử
dụng tiền ngày càng tăng thì hình thức cho vay theo hạn mức thấu chi là một lựa chọn
tối ưu cho khách hàng để đáp ứng các nhu cầu sử dụng tiền đột xuất trong đời sống
hàng ngày. Từ những lợi ích của phương thức cho vay thấu chi theo hạn mức mang lại,
phương thức cho vay này ngày càng được ưa chuộng và phổ biến, phát triển mạnh mẽ.
Đó cũng là chủ đề bài tiểu luận của nhóm mang đến: H ng cho vay th chi c
ngân hàng ng m  Trong bài tiểu luận này, chúng em trình bày ba phần
nội dung chủ yếu:
Phần một: Khái quát về hoạt động cho vay thấu chi của ngân hàng thương mại.
Phần hai: Tình hình hoạt động cho vay thấu chi tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam hiện nay.
Phần ba: Giải pháp cho những hạn chế và định hướng phát triển.
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 7

Với sự hiểu biết, tìm kiếm và thu thập tài liệu ở mức độ là sinh viên khi thực hiện
bài tiểu luận này, chắc chắn là chúng em còn nhiều sai sót, thiếu vắng nhiều về nội dung
lẫn hình thức. Vì vậy, chúng em rất mong nhận được sự nhiệt tình đóng góp ý kiến sửa
chửa của Cô để rút kinh nghiệm khi thực hiện những bài tiểu luận sắp tới, chúng em xin
chân thành cảm ơn!
.
Đề tài: Họat động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 10

MC LC

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 11

3.1. Kiến nghị giải quyết cho những hạn chế và rào cản : 39
3.2. Định hướng phát triển hoạt động vay thấu chi cho các ngân hàng hương mại tại
Việt Nam: 42
KT LUN 44
TÀI LIU THAM KHO 434 K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 12
Phn Mt
KHÁI QUÁT V HONG VAY THU CHI TI NGÂN HÀNG
I VIT NAM.
1.1. Nghip v vay thu chi ti Vit Nam:
1.1.1. Khái niệm cho vay thấu chi:
Thấu chi là một hình thức cấp tín dụng khách hàng trong đó ngân hàng chấp nhận

1.1.2. Đặc điểm của sản phẩm cho vay thấu chi:
- Đây là một hình thức tín dụng ngắn hạn và chủ yếu là không đảm bảo tài sản.
Phương thức này sử dụng một tài khoản duy nhất để phản ánh cho những hoạt động trên
tài khoản tiền gửi và trên tài khoản cho vay gọi là tài khoản vãng lãi.
- Ngân hàng quy định một hạn mức thấu chi trên cơ sở nhu cầu của khách hàng, nhờ
đó mà khách hàng được sử dụng quá số dư trên tài khoản vãng lai của mình đến hạn mức
đã thỏa thuận theo một thời gian nhất định.
Điều này xuất phát từ một nhu cầu của thị trường là: quan hệ thương mại của khách
hàng ngân hàng rất phong phú, cả từ phía người mua hàng và người bán nguyên liệu. Do
vậy, ở họ thường phát sinh các nhu cầu về tiền tệ và các khoản thu bán hàng mà mức độ
của chúng là có thể khác nhau và thay đổi. Để hợp lý hóa quá trình chu chuyển vốn của
khách hàng, ngân hàng nhận tiến hành thực hiện thanh toán các khoản phát sinh thường
xuyên đó từ việc ký một hợp đồng thấu chi, giúp khách hàng trong trường hợp các khoản
nợ của họ tạm thời vượt các khoản thu và trên tài khoản không có vốn để bù đắp chênh
lệch đó.
- Khách hàng được sử dụng hạn mức thấu chi này một cách chủ động, bằng cách
phát hành séc trên tài khoản vãng lai hoặc các công cụ thanh toán khác.
Những khoản tiền của mỗi nghiệp vụ mỗi khi đã ghi vào tài khoản thì mất tính chất
riêng biệt của nó mà thành một tổng thể, nghĩa là không thể rút ra từng khoản cá biệt để
thanh toán theo số dư hình thành trên tài khoản. Số dư của tài khoản được thanh toàn vào
thời điểm tất toán mà hai bên đã thỏa thuận. Như vậy, đối với khách hàng, khoản thấu chi
là rẻ, linh hoạt. Vì khách hàng chỉ phải chi trả những khoản tiền mà khách hàng đã sử
dụng (khoản nợ thực tế) và vào bất cứ lúc nào họ có thể đem tiền gửi vào tài khoản để
giảm dư nợ và rút tiền ra bất cứ lúc nào cần nhưng không vượt quá hạn mức quy định.
Còn đối với ngân hàng, khoản thấu chi đem lại một ưu điểm là nó tự thanh toán
bằng doanh thu thông thường, nhưng cũng mang đến cho ngân hàng một sự quản lý chặt
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 14



10/5

30
2/6
20

8/6

50
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 15

15/6 30/6
30
50
Rõ ràng với hạn mức 100 triệu đồng là số dư nợ cao nhất mà khách hàng không
được vượt, nhưng do có tiền nộp vào tài khoản nên khách hàng được sử dụng một doanh
số 130 triệu đồng.
- Khách hàng thường nghĩ đến dư nợ trên tài khoản vãng lai như một sự trợ giúp của
ngân hàng bằng ngân quỹ dù ngắn hay dài mà không phân biệt thời gian và mục đích.
Thực ra thấu chi là biện pháp tạm thời để bù đắp cho vốn lưu động tạm thời thiếu hụt
nhưng không bao giờ có thể là một sự trợ giúp về cơ cấu và thường xuyên cho ngân quỹ
của doanh nghiệp. Nó được thực hiện nhằm cấp tín dụng cho những nhóm đối tượng hoặc
đối tượng tổng hợp được xác định và có một khoảng thời gian tính lãi vài tuần hoặc vài
tháng. Do vậy cần phân biệt nó với hỗ trợ quỹ cho doanh nghiệp, dùng để giúp cho hoạt

đối với khách hàng như sau:
- Quy mô và chất lượng vốn tự có thực tế.
- Các khoản phải trả và các khoản phải thu.
- Thời gian, thanh khoản và sự ổn định giá cả của hàng tồn kho.
- Sự thay đổi thanh khoản của khách hàng trong năm.
- Lợi nhuận và sự ổn định của nó.
- Các tài sản có vô hình: sự tín nhiệm, nhãn hiệu bản quyền, bằng sáng chế, các đặc
quyền được hưởng từ phía ngân hàng, thị trường…
- Các tỉ số cơ bản được nhắc đến:
+ Tỉ số khả năng thanh toán, bao gồm:




Tỉ số này có tính thông dụng nhất và nó đo lường khả năng thanh toán nợ ngắn hạn
bằng tài sản lưu động nghĩa là nếu tỉ số bằng 1 tức tài sản lưu động vừa đủ để thanh toán
nợ ngắn hạn. Như vậy để vừa đủ thanh toán nợ ngắn hạn, vừa để tiếp tục hoạt động thì tỉ
số này phải lớn hơn.
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 17





Tỉ số này phản ánh khả năng thanh toán cấp thời bằng tiền và các phương tiện có thể
hoán đổi thành tiền nhanh chóng. Khắc phục hạn chế tỉ số lưu động khi mà tổng tài sản
lưu động có chứa hàng tồn kho và các khoản không động khác.
+ Các tỉ số hoạt động:


K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 18

Tỉ số đo lường hiệu quả sử dụng tài sản để phát triển doanh thu.
+ Các tỉ số sinh lời:




Chỉ tiêu phản ánh, cứ một đồng danh thu có bao nhiêu lợi nhuận ròng thu được trong
hoạt động sản xuất kinh doanh.




Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi của một đồng vốn được đầu tư (bao gồm vốn cố
định và vốn lưu động).




- Khách hàng có quan hệ thường xuyên và có uy tín (tùy thuộc vào mỗi ngân hàng)
Do tính chất thấu chi nên ngân hàng phải có một mức độ tin tưởng nhất định với
người vay về sự sẵn lòng và kiên quyết mà biểu hiện khá rõ ở hồ sơ quá khứ của khách
hàng cũng như danh tiếng mà khách hàng đã tạo dựng được niềm tin ở ngân hàng mà
khách hàng quen thuộc và đã có quan hệ với ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất
định. Nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng trong thời hạn hợp đồng thấu chi và doanh
thu của họ có tính chất thường xuyên trên một nền tảng quản lý vốn hiệu quả và tương lai

của doanh nghiệp .
(2) Nếu hạn mức tín dụng chỉ xác định cho một nhóm đối tượng như dự trữ hàng
hóa, nhu cầu vốn chi xuất – nhập khẩu…thì mức vay này do doanh nghiêp tính toán và
ngân hàng thỏa thuận.
- Nếu hạn mức tín dụng được xác định cho đối tượng bao gộp, tức là sử dụng vốn
lưu động nói chung của doanh nghiệp, thì tùy từng loại hình doanh nghiệp mà có kết cấu
khác nhau, nhưng nói chung các nguồn vốn thuộc tài chính doanh nghiệp như: vốn ngân
sách, vốn tự có bổ sung, cổ phần, các quỹ chưa sử dụng, các vốn huy động ngoài hình
thức vay ngân hàng,… Ở yếu tố (1), nhu cầu vốn lưu động có thể xác định được ở mức dư
cao nhất hoặc mức dư bình quân của doanh nghiệp theo kế hoạch .
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 20

- Nếu lấy theo mức dư vốn lưu động bình quân trong kỳ thì được xác định như sau:
Nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho SXKD trong kỳ KH = Tổng phí sx trong kỳ
KH/Vốn lưu động trong kỳ KH
Công thức phản ánh được lượng tư bản mà doanh nghiệp cần có thường xuyên trong
kỳ kế hoạch nhằm đảm bảo sản xuất kinh doanh bình thường.
- Nếu lấy mức dư vốn lưu động lớn nhất trong kỳ thì lấy tại thời điểm cao nhất trong
kế hoạch luân chuyển vốn của doanh nghiệp.
Ngoài ra còn có công thc:
Cách 1:

Cách 2:

1.1.6. Giải ngân cho vay thấu chi:
Sau khi hợp đồng tín dụng đã được thiết lập, ngân hàng và doanh nghiệp sẽ tiến
hành theo thỏa thuận. Cho vay là một kỹ thuật cấp tín dụng gắn liền với luân chuyển vốn
của doanh nghiệp và doanh nghiệp hoàn toàn chủ động về việc sử dụng hạn mức. Tuy

- Rút tiền mặt, chuyển khoản thanh toán tại Quầy giao dịch tại các Chi nhánh ngân
hàng thương mại.
- Thanh toán tại các điểm chấp nhận thẻ POS của ngân hàng thương mại.
1.1.7. Tính lãi và thu nợ cho vay thấu chi:
Khách hàng và ngân hàng phải thỏa thuận trước thì lãi mới có thể tính được:
- Lãi suất: khi cùng một lãi suất áp dụng cho cả số dư nợ và dư có khi đó gọi là tài
khoản vãng lai cùng lãi suất (lãi suất qua lại), khi số dư nợ và dư có khác nhau gọi là tài
khoản vãng lai không cùng lãi suất (lãi suất không qua lại). Nếu lãi suất không thay đổi
trong suốt thời gian tồn tại của tài khoản gọi là lãi suất bất biến, ngược lại là thay đổi.
- Ngày tính giá trị tiền lãi: được coi là thời điểm xuất phát để tính lãi (không trùng
khớp với ngày phát sinh của mỗi nghiệp vụ) các ngân hàng có tập quán đẩy ngược lên hay
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 22

lùi xuống 1 hoặc 2 ngày so với ngày phát sinh nghiệp vụ để xác định ngày giá trị tính lãi
tùy theo nghiệp vụ có hay nghiệp vụ nợ nhằm bù vào thời gian thực hiện công việc liên
quan đến nghiệp vụ đó.
- Ngày khóa sổ tài khoản: ngày ghi vào bên nợ hoặc bên có tài khoản số lãi khách
hàng phải trả cho ngân hàng hoặc được nhận từ ngân hàng.
Với vai trò là người quản lý tài khoản vãng lai, ngân hàng tiến hành thu các khoản
hoa hồng phí và lệ phí, bao gồm: tiền hoa hồng quản lý tài khoản (được tính trên tổng
nghiệp vụ bên nợ hoặc bên có hoặc bên nào cao hơn tùy theo thỏa thuận của 2 bên) và
tiền hoa hồng bộ chỉ được tính khi tài khoản vãng lai dư nợ. Các khoản lệ phí bao gồm:
lệ phí liên hệ (báo nợ, báo có), lệ phí tất toán tài khoản…
Ở thời điểm kết thúc hợp đồng nếu tài khoản vãng lai còn dư nợ thì theo nguyên tắc
khách hàng phải trả hết cho ngân hàng. Nợ gốc được trả vào ngày phát sinh giao dịch ghi
có vào tài khoản tiền gửi của bên vay và được ngân hàng tự động hạch toán thu nợ.
Trường hợp bên vay bị chấm dứt thời hạn hạn mức theo quy định thì nợ gốc được trả vào
ngày chấm dứt thời hạn hạn mức.

- Bên vay chấm dứt hợp đồng lao động với đơn vị công tác.
- Bên vay vi phạm các cam kết trong hợp đồng cấp hạn mức thấu chi.
- Khi tài khoản tiền gửi của bên vay ở trạng thái thấu chi mà trong thời gian 02 (hai)
tháng liên tiếp không phát sinh ghi có với số tiền tối thiểu bằng mức thu nhập bình quân
tháng vào tài khoản tiền gửi.
- Đơn vị công tác bị phá sản, giải thể hoặc mất khả năng thanh toán lương cho bên
vay. bên vay bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
- Bên vay chết, mất tích hoặc không liên lạc được từ 02 (hai) tháng trở lên.
- Tình hình tài chính của bên vay đe dọa nghiêm trọng đến khả năng trả nợ.
- Bên vay sử dụng tiền vay không đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng này.
- Bên vay cung cấp thông tin sai lạc về việc sử dụng vốn vay.
- Bên vay vi phạm các cam kết quy định trong hợp đồng này, các hợp đồng khác có
liên quan.
Khi xảy ra một trong các trường hợp trên đây, ngân hàng có quyền đơn phương
chấm dứt hạn mức thấu chi và thông báo cho bên vay biết lý do. Bên vay phải hoàn trả
cho ngân hàng toàn bộ số tiền đã thấu chi theo hợp đồng này và tiền lãi, phí phát sinh
trước thời điểm chấm dứt hạn mức thấu chi. Nếu bên vay không trả hoặc trả không đủ số
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 24

tiền đã thấu chi theo hợp đồng này bao gồm gốc, lãi và phí phát sinh thì toàn bộ số tiền
còn lại này sẽ bị chuyển quá hạn (từ thời điểm chấm dứt hạn mức thấu chi) và phải chịu
lãi suất phạt bằng 150% lãi suất thấu chi.
1.2. Nghip v cho vay thu chi và cho vay hn mc tín dng:
1.2.1. Ý nghĩa của hoạt động cho vay thấu chi:
- Đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của doang nghiệp/ nhu
cầu đột xuất của cá nhân.
- Tạo tiện ích cho khách hàng trong việc rút vốn nhanh chóng và chủ động trong
việc trả khoản vay thấu chi.


nhận nợ.
phải lập một hồ sơ ban đầu.
Chứng minh
mục đích sử dụng
vốn
Gắn liền với nhu cầu vốn lưu
động của khách hàng trong suốt
thời gian cho vay; đáp ứng mọi yêu
cầu hợp pháp của các chủ thể trong
nền kinh tế, nhưng vay phải có
phương án và kế hoạch trả nợ cụ
thể.
Không phải chứng minh,
chủ yếu nhằm mục đích cho
vay đáp ứng các nhu cầu vốn
đầu tư và tiêu dùng nảy sinh
bất chợt.

Lãi suất
Lãi suất thấp hơn vay thấu
chi.

Lãi suất thấu chi rất cao,
gấp 1,5 lần lãi suất vay thông
thường.
Thu nợ vay
Theo kì hạn trong hợp đồng
Chủ động, ngay khi tài
khoản khách ghi có số dư.

(24/7) của BIDV và của các ngân hàng khác tham gia hệ thống Banknet, Smartlink,
VNBC;
- Hạn mức thấu chi: bằng 5 tháng thu nhập bình quân của khách hàng, tối đa lên đến
100 triệu;
- Thời hạn hạn mức: tối đa 12 tháng đối với khách hàng được cấp hạn mức lần đầu,
tối đa 36 tháng đối với khách hàng có đủ điều kiện được ngân hàng tự động gia hạn;
- Phương thức trả nợ: Nợ gốc được tự động trả ngay sau khi tài khoản tiền gửi của
khách hàng phát sinh giao dịch ghi có. Nợ lãi được trả một lần vào ngày 27 mỗi tháng;
- Mức lãi suất: 17-20%/năm tính theo dư nợ giảm dần. Mức lãi suất chính xác phục
thuộc vào khoản vay, đối tượng khách hàng và lãi suất thị trường. Mức phí trả trễ hạn:
150% lãi suất vay vốn/khoản tiền trả trễ hạn.
u kin vay vn:
- Có độ tuổi trong thời gian vay vốn từ 18 đến 55 (đối với nữ) và đến 60 (đối với
nam);
- Có thu nhập thường xuyên và ổn định được chi trả qua tài khoản tiền gửi thanh
toán mở tại BIDV;
K12504_Nhóm 5B – Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 27

- Có hộ khẩu thường trú/ tạm trú dài hạn hoặc làm việc trên cùng tỉnh, thành phố với
Chi nhánh cho vay.
* Vay thấu chi có tài sản bảo đảm:
Sn phm ngân hàng EXIMBANK  Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit
Nam:
Cá nhân có nhu cầu cấp hạn mức thấu chi nhằm đáp ứng kịp thời các nhu cầu vốn
cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc phục vụ đời sống.
m sn phm:
- Loại tiền: VNĐ;
- Hạn mức thấu chi: tối đa 500 triệu VNĐ;