TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
------oOo------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU


em trở nên vững vàng và tự tin hơn khi bước vào ñời.
Em xin chân thành cảm ơn Thầy Lê Khương Ninh ñã trực tiếp hướng dẫn,
dìu dắt và tận tình giúp ñỡ em ñể em hoàn thành ñề tài tốt nghiệp này.
Qua ñây em xin chân thành cảm ơn ban lãnh ñạo cùng toàn thể các anh
chị trong NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn cho em
thật chi tiết, giúp em hoàn thiện ñề tài này.
Tuy nhiên, vì kiến thức chuyên môn còn hạn chế và bản thân còn thiếu
kinh nghiệm thực tiễn, nên ñề tài không tránh khỏi những thiếu xót, em xin kính
mong nhận ñược sự góp ý chỉ bảo thêm của Quý Thầy Cô ñể ñề tài này ñược
hoàn thiện hơn.
Một lần nữa xin gửi ñến Quý Thầy Cô, Quý Cô Bác Anh Chị trong NHNo
& PTNN huyện ðầm Dơi lời cảm ơn chân thành và lời chúc tốt ñẹp nhất.
Trân trọng!
ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009
Sinh viên thực hiện Hồ Trung Tấn
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
ii

LỜI CAM ðOAN
---oOo---

Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu
thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
-----oOo-----
................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

ðầm Dơi, ngày … tháng … năm 2009
Thủ trưởng ñơn vị

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

Lê Khương Ninh Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
v

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1
-----oOo-----
................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009
Giáo viên phản biện 2

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
vii

MỤC LỤC
---oOo---
Chương 1: GIỚI THIỆU............................................................................... 1
1.1. ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU ................................................................. 1
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu của ñề tài ........................................................ 1
1.1.2. Căn cứ thực tiễn ...................................................................................2

2.1.3. Các chỉ tiêu ñánh giá và phân tích hoạt ñộng kinh doanh, hiệu quả hoạt
ñộng tín dụng và ño lường rủi ro tín dụng.....................................................................14
2.1.4.1. Các chỉ tiêu phân tích hoạt ñộng kinh doanh ........................................14
2.1.4.2. Các chỉ tiêu ñánh giả hiệu quả hoạt ñộng và ño lường rủi ro tín dụng..15
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................ 16
2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu ................................................... 16
2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu.............................................................. 17
2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu............................................................ 17
2.2.3.1. Phương pháp so sánh..................................................................... 17
2.2.3.2. Phương pháp thống kê, mô tả ........................................................ 18
Chương 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI -
TỈNH CÀ MAU ........................................................................................... 19
3.1. VÀI NÉT VỀ HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU............................. 19
3.1.1. ðiều kiện tự nhiên............................................................................... 19
3.1.1.1. Vị trí ñịa lý.................................................................................... 19
3.1.1.2. ðiều kiện khí hậu .......................................................................... 19
3.1.1.3. Tài nguyên thiên nhiên .................................................................. 20
3.1.2. Tình hình kinh tế - xã hội..................................................................... 20
3.2. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT
HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU .............................................................. 21
3.2.1. Lịch sử hình thành............................................................................... 21
3.2.2. Quá trình phát triển của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ................... 22
3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM
DƠI - TỈNH CÀ MAU......................................................................................... 22
3.3.1. Thuận lợi ............................................................................................ 22
3.3.2. Khó khăn ............................................................................................ 23
3.4. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI –
TỈNH CÀ MAU ................................................................................................... 23
3.4.1. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng............................................................ 23

NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH
CÀ MAU...................................................................................................... 34
4.1. KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG.......... 34
4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn................................................................................ 34
4.1.2. Tình hình huy ñộng vốn........................................................................ 38
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG & ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ
HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG.................................................................................. 39
4.2.1. Phân tích hoạt ñộng tín dụng .............................................................. 39
4.2.1.1. Tình hình doanh số cho vay......................................................... 39
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
x
4.2.1.2. Tình hình thu nợ.......................................................................... 41
4.2.1.3. Tình hình dư nợ........................................................................... 44
4.2.4. ðánh giá hiệu quả hoạt ñộng tín dụng ................................................ 46
4.3. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN
ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU.............................................................................. 47
4.3.1. Phân tích nợ quá hạn theo phân loại nợ.............................................. 47
4.3.2. Phân tích nợ xấu theo thời hạn............................................................ 51
4.3.3. Phân tích nợ quá hạn theo ngành kinh tế............................................. 53
4.4. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG TÍN
DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI
QUA 3 NĂM (2006 – 2008) ................................................................................. 58
4.4.1. Hệ số rủi ro tín dụng ........................................................................... 58
4.4.2. Tổng dư nợ trên tổng tài sản................................................................ 59
4.4.3. Vòng quay vốn tín dụng ....................................................................... 59
4.4.4. Nợ xấu trên dự phòng rủi ro tín dụng .................................................. 60

5.1.9. ða dạng hóa các danh mục ñầu tư tín dụng......................................... 74
5.1.10. Lập quỹ dự phòng rủi ro.................................................................... 74
5.1.11. Hiện ñại hóa công nghệ ngân hàng.................................................... 74
5.1.12. Tăng vốn tự có................................................................................... 75
5.1.13. Thường xuyên theo dõi những biến ñộng trong, ngoài nước và tăng
cường công tác kiểm tra nội bộ ..................................................................... 75
5.1.14. Phối hợp các cơ quan ñịa phương trong việc thu hồi nợ.................... 75
5.2. BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG............................................. 76
Chương 6: KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ...................................................... 78
6.1. KẾT LUẬN............................................................................................... 78
6.2. KIẾN NGHỊ............................................................................................... 80
6.2.1. Kiến nghị ñối với cơ quan nhà nước .................................................... 80
6.2.2. Kiến nghị ñối với chi nhánh................................................................. 81
TÀI LIỆU THAM KHẢO................................................................................... 82 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
xiii

DANH MỤC BIỂU ðỒ & SƠ ðỒ
---oOo---

Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng ......................................................................... 7
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng .............................................................. 23
Hình 3.2: Quy trình cho vay trực tiếp tại NHNo & PTNT ðầm Dơi ...................... 25
Hình 3.3: Quy trình cho vay gián tiếp tại NHNo & PTNT ðầm Dơi...................... 27
Hình 3.4: Hoạt ñộng kinh doanh của NHNo & PTNT ðầm Dơi qua 3 năm........... 30
Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT ðầm Dơi qua 3 năm ................. 35
Hình 4.2: Tình hình cho vay theo thời hạn của NHNo ðầm Dơi qua 3 năm .......... 40
Hình 4.3: Tình hình cho vay theo ngành nghề của NHNo ðầm Dơi qua 3 năm ..... 41
Hình 4.4: Tình hình thu nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT ðầm Dơi................ 42
Hình 4.5: Tình hình thu nợ theo ngành nghề của NHNo & PTNT ðầm Dơi .......... 43
Hình 4.6: Tình hình dư nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT ðầm Dơi................. 44
Hình 4.7: Tình hình dư nợ theo ngành nghề của NHNo & PTNT ðầm Dơi ........... 46
Hình 4.8: Tình hình nợ xấu theo phân loại nợ của NHNo & PTNT ðầm Dơi ........ 48
Hình 4.9: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của NHNo & PTNT ðầm Dơi............... 52
Hình 4.10: Tình hình nợ xấu theo ngành nghề của NHNo & PTNT ðầm Dơi........ 54

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
xv

TÓM TẮT
-----oOo----
Trải qua hơn 10 năm hình thành và phát triển NHNo & PTNT huyện ðầm
Dơi ñược biết ñến là NH thành công và có uy tín. Tuy nhiên ñi cùng với những
khó khăn của nền kinh tế và cuộc khủng hoảng tài chính trên phạm vi toàn cầu,
chất lượng TD của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñang có những dấu hiệu
giảm sút nghiêm trọng, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao và có xu hướng tăng lên. Do
ñó nâng cao chất lượng TD thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro TD là
nhiệm vụ hàng ñầu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau trong giai
ñoạn hiện nay. Hoạt ñộng kinh doanh của NH luôn gắn liền với chất lượng TD.
Nên việc nâng cao chất lượng TD tại NH có ý nghĩa cực kỳ quan trọng, nó quyết
ñịnh sự tăng trưởng hoạt ñộng TD của các NH, ñảm bảo cho NH hoạt ñộng an
toàn, hiệu quả, góp phần thúc ñẩy nền kinh tế phát triển, ổn ñịnh chính sách tiền
tệ quốc gia. Với ý nghĩa ñó, cần phải ñánh giá chất lượng TD, tìm ra nguyên

nên sôi ñộng với lợi nhuận khổng lồ, song hành cùng rủi ro không thể dự ñoán,
thì việc nhà quản trị có những chiến lược phù hợp nhằm tối ña hóa lợi nhuận,
giảm thiểu rủi ro là nhân tố hết sức quan trọng ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của NH.
Trong một nền kinh tế, hệ thống NH ñóng vai trò quan trọng là cầu nối
giữa các nơi thừa và thiếu vốn. Hệ thống NH có ñủ “sức khỏe” thì nền kinh tế
mới có thể vững mạnh. ðất nước ta ñang có sự chuyển mình với những bước ñi
ñúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của ñời sống kinh tế - xã
hội, cùng với việc Việt Nam (VN) trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức
Thương mại thế giới (WTO), mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi doanh nghiệp, mọi
lĩnh vực. Trong ñó chúng ta không thể không nói tới một lĩnh vực hết sức nhạy
cảm ñó chính là NH. Chúng ta ñang bắt ñầu thực hiện các cam kết mở cửa, khiến
cho các doanh nghiệp ñứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội mở ra
nhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ. Vì vậy trong thời kỳ hội nhập như vậy,
hoạt ñộng NH phải phát triển hơn nữa ñể ñảm bảo ñược nhu cầu vốn trong nước,
tăng khả năng cạnh tranh với những NH nước ngoài ñã và ñang thành lập ở VN.
Trong kinh doanh NH thì hoạt ñộng tín dụng (TD) là một trong những
hoạt ñộng tạo ra giá trị nhiều nhất, mang lại lợi nhuận cao nhất cho NH. Hoạt
ñộng TD là nghiệp vụ chủ yếu, nó chiếm từ 70 – 90% thu nhập của NH, nhưng
rủi ro mang lại là lớn nhất. Mặt khác trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới
chúng ta cần phải cải cách và hoàn thiện toàn bộ hệ thống nhằm nâng cao chất
lượng TD và giảm thiểu rủi ro TD. Trước tình hình cấp thiết ñó, em quyết ñịnh
chọn ñề tài “Phân tích rủi ro TD tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông
thôn (NHNo & PTNT) huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau” ñể ñưa ra những biện
pháp nhằm giảm thiểu rủi ro của NH.
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
2

là yếu tố quan trọng góp phần cho sự thành công của NH. Vì vậy, ñề tài tập trung
tìm hiều về nguyên nhân gây ra rủi ro TD của NH, từ ñó ñề xuất các giải pháp
phù hợp ñể giảm thiểu rủi ro TD, nâng cao chất lượng TD.
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
3
1.2.2. Mục tiêu cụ thể: ðể ñạt ñược mục tiêu tổng quát ñề tài tập trung
nghiên cứu những nội dụng sau:
- Phân tích và ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng TD của NH từ 2006 – 2008.
- Phân tích thực trạng rủi ro TD, tình hình nợ xấu của NH qua 3 năm.
- Tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro TD cho NH.
- ðưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro TD.
1.3. PHẠM VI NGHIÊU CỨU
1.3.1. Phạm vi về thời gian
ðề tài ñược nghiên cứu trong khoảng thời gian 3 tháng từ 02/02/2009 ñến
01/05/ 2009.
1.3.2. Phạm vi về không gian
ðề tài ñược nghiên cứu tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi. Do thời gian
nghiên cứu có hạn, nên ñề tài chỉ ñưa ra những nhận xét chung dựa trên sự ñánh
giá của cá nhân về những yếu tố phân tích, trên cơ sở hiểu biết về NH trong quá
trình thực tập. Sử dụng số liệu từ năm 2006 ñến năm 2008.
1.3.3. Phạm vi về nội dung
Vì kiến thức và thời gian tiếp cận với những hoạt ñộng thực tiễn ña dạng và
phong phú tại NH có hạn nên luận văn tập trung ñề cập một số vấn ñề sau ñây:
- Phân tích hoạt ñộng TD và rủi ro TD theo thành phần kinh tế và thời hạn
trong hoạt ñộng TD của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau.
- ðưa ra một số giải pháp ñể nâng cao hiệu quả hoạt ñộng TD và hạn chế

còn có sử dụng phương pháp thu thập số liệu tương ñối chính xác nhờ ñược sự
hướng dẫn của cán bộ TD tại NH, tham gia trực tiếp vào quá trình cho vay khách
hàng - cùng cán bộ TDNH ñi ñến hộ vay ñể thẩm ñịnh cho vay, làm hồ sơ cho
khách hàng vay, xử lý những rủi ro khi cho vay nên có phần nào nắm ñược tình
hình TD cũng như rủi ro TD tại NH. Và ñặc biệt là ñề tài này sẽ ñược tập trung
vào nội dung chính là rủi ro TD hơn.
1.5. CẤU TRÚC CỦA LUẬN VĂN
Chương 1: Giới thiệu
Chương 2: Phương pháp luận & phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Phân tích hiệu quả hoạt ñộng tại NHNo & PTNT huyện ðầm
Dơi – tỉnh Cà Mau
Chương 4: Phân tích rủi ro TD tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh
Cà Mau
Chương 5: Biện pháp hạn chế rủi ro TD tại NHNo & PTNT huyện ðầm
Dơi – tỉnh Cà Mau
Chương 6: Kết luận & kiến nghị

Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
5
Chương 2:
PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Những vấn ñề về ngân hàng

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
6
2.1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại
- Góp phần thúc ñẩy sản xuất phát triển: Trong quá trình sản xuất – kinh
doanh của doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác trong xã hội thường xuyên
xảy ra hiện tượng thừa – thiếu vốn. ðể duy trì sự hoạt ñộng liên tục, NH góp
phần ñiều phối quá trình này, tạo ñiều kiện cho quá trình sản xuất – kinh doanh
không bị gián ñoạn.
- Ngoài ra, NH cũng tạo ñiều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp và tổ
chức kinh tế trong việc mở rộng hoạt ñộng sản xuất kinh doanh.
- Góp phần ổn ñịnh tiền tệ và giá cả. Chính những cơ chế ñặc biệt của NH ñã
trực tiếp thay ñổi lượng tiền mặt trong lưu thông và góp phần làm giảm lạm phát.
- Góp phần ổn ñịnh ñời sống, tạo công ăn việc làm và ổn ñịnh trật tự xã hội.
2.1.1.3. Các hoạt ñộng chủ yếu của của ngân hàng thương mại
Các hoạt ñộng chủ yếu của NHTM là:
- Hoạt ñộng huy ñộng vốn.
- Hoạt ñộng TD.
- Hoạt ñộng dịch vụ thanh toán.
- Hoạt ñộng ngân quỹ.
- Các hoạt ñộng khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền
tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất ñộng sản, kinh doanh
dịch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và ñại lý, dịch vụ tư vấn và các dịch vụ
khác liên quan ñến kinh doanh của NH.
2.1.2. Những vấn ñề về rủi ro tín dụng
2.1.2.1. Khái niệm
Rủi ro TD là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện,
thực hiện không ñầy ñủ nghĩa vụ ñối với NH, gây tổn thất cho NH, ñó là khả
năng khách hàng không trả, trả ñầy ñủ, ñúng hạn cả gốc và lãi cho NH. Rủi ro

+ Rủi ro bảo ñảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo ñảm như:
Các ñiều khoản trong hợp ñồng cho vay, các loại tài sản ñảm bảo, chủ thể bảo
ñảm, cách thức ñảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản ñảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan ñến công tác quản lý khoản vay
và hoạt ñộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ
thuật xử lý các khoản cho vay có vấn ñề.
- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro TD mà nguyên nhân phát
sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, ñược phân
chia thành 02 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các ñặc ñiểm riêng, mang tính
riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể ñi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất
phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng hoặc ñặc ñiểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều
ñối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt ñộng trong
cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng ñịa lý nhất ñịnh;
hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro TD Rủi ro giao
dịch
Rủi ro danh
mục
Rủi ro nội
tại
Rủi ro tập
trung
Rủi ro bảo
ñảm
Rủi ro

- Rủi ro TD mang tính gián tiếp: Trong quan hệ TD, NH chuyển giao quyền
sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro TD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn
thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn, hay nói cách khác những rủi ro trong
hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro TD.
- Rủi ro TD có tính chất ña dạng và phức tạp, biểu hiện ở sự ña dạng, phức
tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro. Do ñó, khi phòng ngừa và xử
lý rủi ro TD phải chú ý ñến mọi dấu hiệu rủi ro, nguyên nhân xuất phát, bản chất
và hậu quả do rủi ro TD ñem lại ñể có biện pháp phòng ngừa phù hợp.
- Rủi ro TD có tính tất yếu, nó luôn tồn tại và gắn liền với hoạt ñộng TD,
thông tin bất cân xứng làm cho NH không thể nhận biết ñược rủi ro một cách
toàn diện và ñầy ñủ. Bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro, kinh doanh NH
thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và ñạt ñược lợi nhuận tương ứng.
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau

GVHD: TS.Lê Khương Ninh

SVTH: Hồ Trung Tấn
9
2.1.2.5. Những căn cứ ñể xác ñịnh mức ñộ rủi ro tín dụng
Thông thường ñể ñánh giá chất lượng TD của NH người ta thường dùng
chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ.
a. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản TD không hoàn trả ñúng hạn, không ñược
phép và không ñủ tiêu chuẩn ñể ñược gia hạn nợ.
b. Phân loại nợ
Theo quy ñịnh của NHNN theo nội dung quyết ñịnh số 493/2005/Qð-
NHNN ngày 22/04/2005 và quyết ñịnh số 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007
của thống ñốc NHNN thì tổ chức TD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm sau:
- Nhóm 1 (nợ ñủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức TD ñánh giá có khả năng thu hồi ñầy