BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011

CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG

VÀ PHÁT TRI N Ô TH SÔNG À


CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N

Ô TH SÔNG

À

M CL C
Trang
1.

M cl c


2-4
5
6-9
10

**************************

1


CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N

Ô TH SÔNG

BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM

À

C

Ban T ng Giám đ c Công ty trình bày báo cáo c a mình cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p c a n m tài
chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đã đ c ki m toán.
Khái quát v Công ty


Hà N i

Chi nhánh Công ty c ph n u t Xây
d ng và Phát tri n Sông à t i thành ph
H Chí Minh

a ch
Phòng 707 - T ng 7 - Nhà G10 - Thanh Xuân Nam, Thanh
Xuân, Hà N i nay chuy n v t ng 6 tòa nhà Sông à - Hà
ông, Km s 10, đ ng Nguy n Trãi, qu n Thanh Xuân, thành
ph Hà N i
17B - Khu t p th Ki n trúc s Vi t Nam, Hoàn C u,
ng a,
Hà N i
Phòng B1, t ng 3, tòa nhà Bigemco, s 2/2 Lý Th ng Ki t, ph ng
15, qu n 1, thành ph H Chí Minh

Ngành ngh kinh doanh theo đ ng ký kinh doanh c a Công ty là:
- Xây d ng các khu đô th , khu công nghi p
- Xây d ng các công trình giao thông và h t ng k thu t, công trình th y đi n, công trình dân d ng công
nghi p;
u t khai thác và ch bi n khoáng s n (Tr khoáng s n Nhà n c c m);
- Kinh doanh các d ch v ph c v khu đô th ;
- Kinh doanh v t li u xây d ng, trang trí n i, ngo i th t;
- L p, th m đ nh d án đ u t các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, các
công trình h t ng k thu t đô th ;
- T v n l p h s m i th u xây l p, h s m i th u thi t b các công trình xây d ng dân d ng, công
nghi p, th y l i, th y đi n, các công trình h t ng k thu t đô th ;
- Kinh doanh b t đ ng s n bao g m: u t t o l p nhà, công trình xây d ng đ bán, cho thuê, cho thuê

Thi t k quy ho ch xây d ng, thi t k ki n trúc công trình;
Thi t k xây d ng công trình xây d ng dân d ng, công nghi p, h t ng k thu t;
Thi t k k t c u công trình xây d ng dân d ng, công nghi p;
Giám sát thi công xây d ng và hoàn thi n công trình xây d ng dân d ng, công nghi p, h t ng k thu t;
D ch v môi gi i b t đ ng s n;
D ch v đ nh giá b t đ ng s n;
D ch v sàn giao d ch b t đ ng s n (ch th c hi n vi c môi gi i b t đ ng s n t i sàn giao d ch)
Xây d ng công trình công ích;
L p đ t h th ng c p thoát n c;
Xây d ng công trình k thu t dân d ng khác g m: Xây d ng công trình c a nh :
ng Th y, b n c ng
và các công trình trên sông, các c ng du l ch, c a c ng, đ p và đê; Xây d ng th y l i; Xây d ng đ ng
h m; Các công vi c xây d ng khác không ph i là nhà nh : Các công trình v n hóa, du l ch, th thao,
ngoài tr i.

Tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n
ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính t ng h p
đính kèm báo cáo này (t trang 06 đ n trang 37).
S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k toán
Ban T ng Giám đ c Công ty kh ng đ nh không có s ki n nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho
đ n th i đi m l p báo cáo này mà ch a đ c xem xét đi u ch nh s li u ho c công b trong Báo cáo tài
chính t ng h p.
H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành, qu n lý
H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành c a trong k và cho đ n th i đi m l p báo cáo này bao g m:
H i đ ng qu n tr
H và tên
Ông Hoàng V n Anh
Ông Nguy n V n Thanh
Ông Ph m Bá Tôn

28 tháng 4 n m 2010

Ban T ng Giám đ c
H và tên
Ông Hoàng V n Anh

Ch c v
T ng Giám đ c

Ngày b nhi m
24 tháng 3 n m 2007

Ông Nguy n V n Thanh

Phó T ng Giám đ c

24 tháng 3 n m 2007

Ông Lê Tùng Hoa

Phó T ng Giám đ c

8 tháng 6 n m 2010

Ngày mi n nhi m
01 tháng 5 n m 2011
(Ngh h u)

3


tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t c a Công ty trong t ng n m tài chính. Trong
vi c l p Báo cáo tài chính gi a niên đ này, Ban T ng Giám đ c ph i:


Ch n l a các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;



Th c hi n các phán đoán và các



Nêu rõ các chu n m c k toán áp d ng cho Công ty có đ c tuân th hay không và t t c nh ng sai
l ch tr ng y u so v i nh ng chu n m c này đã đ c trình bày và gi i thích trong Báo cáo tài chính;



L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr
ti p t c ho t đ ng liên t c.

c tính m t cách th n tr ng;

ng h p không th gi đ nh r ng Công ty s

Ban T ng Giám đ c đ m b o r ng, Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên khi l p Báo cáo tài chính; các
s k toán thích h p đ c l u gi đ y đ đ ph n ánh t i b t k th i đi m nào, v i m c đ chính xác h p lý
tình hình tài chính c a Công ty và Báo cáo tài chính đ c l p tuân th các Chu n m c và Ch đ K toán
Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006
c a B tr ng B Tài chính c ng nh các thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a
B Tài chính.

Kính g i: CÁC C
CÔNG TY C PH N

NG QU N TR VÀ BAN T NG GIÁM
C
U T XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N Ô TH SÔNG À

Chúng tôi đã th c hi n công tác ki m toán Báo cáo tài chính t ng h p n m 2010 c a Công ty c ph n u
t Xây d ng và Phát tri n ô th Sông à g m: B ng cân đ i k toán t ng h p t i th i đi m ngày 31 tháng
12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t ng h p, Báo cáo l u chuy n ti n t t ng h p và B n
thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010, đ c l p
ngày 30 tháng 03 n m 2011, t trang 6 đ n trang 32 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính t ng h p này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty.
Trách nhi m c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n v các báo cáo này d a trên k t qu công vi c ki m toán.
Báo cáo tài chính t ng h p c a Công ty n m 2009 đã đ c ki m toán b i công ty ki m toán khác. Ki m
toán viên c a công ty ki m toán này đã đ a ra Báo cáo ki m toán vào ngày 26 tháng 01 n m 2010 có d ng
ý ki n ch p nh n toàn b
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c này
yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài
chính t ng h p không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, ki m tra các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin
trong Báo cáo tài chính t ng h p; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các
nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban T ng
Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài chính t ng h p. Chúng tôi tin r ng công vi c ki m
toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, Báo cáo tài chính t ng h p sau khi đã đi u ch nh theo ý ki n c a ki m toán viên đã
ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty c ph n u t
Xây d ng và Phát tri n ô th Sông à t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, c ng nh k t qu ho t


a ch : T ng 7, nhà G10, đ ng Nguy n Trãi, ph ng Thanh Xuân Nam, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011

B NG CÂN

I K TOÁN T NG H P

T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
n v tính: VND
TÀI S N
A - TÀI S N NG N H N
I.
1.
2.

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n

Mã Thuy t
s
minh
100
110
111
112

II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n

D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho

140
141
149

V.
1.
2.
3.
4.
5

150
151
152
154
157
158

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
Tài s n ng n h n khác

200,000,000

44,826,663,231
7,476,663,231
37,350,000,000

43,450,252,000
44,295,404,406
(845,152,406)

70,517,330,059
70,517,330,059
-

59,739,382,189
16,830,210,507
21,487,925,120
21,421,246,562
-

68,734,701,436
50,411,363,095
5,937,517,539
12,385,820,802
-

179,390,518,832
179,390,518,832
-


BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán t ng h p (ti p theo)

TÀI S N

Mã Thuy t
s
minh

S cu i n m

S đ un m

B - TÀI S N DÀI H N

200

500,152,156,846

454,875,461,965

I.
1.
2.
3.
4.
5.

210

431,467,429,575
(777,146,720)

406,276,345,309
8,200,000,000
398,076,345,309
-

Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi

II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang

220
221
222

259

V.
1.
2.
3.

Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác

260
261
262
268

-

-

T NG C NG TÀI S N

270

827,653,905,222

854,055,627,225

Báo cáo này ph i đ

B ng cân đ i k toán t ng h p (ti p theo)
NGU N V N
A- N

PH I TR

Mã Thuy t
s
minh

S cu i n m

S đ un m

499,470,867,764

506,248,732,036

491,620,482,285
163,305,021,773
21,927,603,196
74,201,697,940
6,712,601,221
1,359,646,672
12,117,835,585
205,493,384,022
6,502,691,876
-

498,470,782,427

-

347,806,895,189
200,000,000,000
99,848,889,000
17,448,756,849
2,912,000,000
2,590,000,000
25,007,249,340
-

430
432
433

-

-

440

827,653,905,222

854,055,627,225

300

I.
1.
2.

315
316
317
318
319
320
323
327

II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hi n
Qu phát tri n khoa h c và công ngh

V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Qu h tr s p x p doanh nghi p

II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh
T NG C NG NGU N V N

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

V.15

V.16
V.17

V.18
V.19


Ô TH SÔNG

À

a ch : T ng 7, nhà G10, đ ng Nguy n Trãi, ph ng Thanh Xuân Nam, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán t ng h p (ti p theo)

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

Thuy t
minh

CH TIÊU
1.
2.
3.
4.
5.
6.

I K TOÁN T NG H P

Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
N khó đòi đã x lý
Ngo i t các lo i:
D toán chi s nghi p, d án

Bùi Thanh Tu n

Chu Th Quang

Lê Tùng Hoa

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

9


CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N

Ô TH SÔNG

À

a ch : T ng 7, nhà G10, đ ng Nguy n Trãi, ph ng Thanh Xuân Nam, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011

BÁO CÁO K T QU HO T


Các kho n gi m tr doanh thu

02

10,176,360,880

-

3.

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

10

VI.1

68,983,924,820

252,265,261,662

4.

Giá v n hàng bán

11

VI.2

37,845,893,608

22
23

VI.4

32,911,013,061
31,283,841,839

16,883,987,917
16,779,606,668

8.

Chi phí bán hàng

24

688,305,454

3,214,189,200

9.

Chi phí qu n lý doanh nghi p

25

12,147,592,138

13,184,616,927


(193,368,990)

(2,393,750,676)

14. T ng l i nhu n k toán tr

c thu

VI.6

50

1,909,046,108

38,164,035,789

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

51

525,654,499

13,156,786,449

16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i

52

-

Phó T ng Giám đ c

____________________

___________________

____________________

Bùi Thanh Tu n

Chu Th Quang

Lê Tùng Hoa

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

10


CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N

Ô TH SÔNG

L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c thay đ i v n l u đ ng
T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho
T ng, gi m các kho n ph i tr
T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

-

Mã Thuy t
s
minh

01

N m nay

N m tr

c

1,909,046,108

38,164,035,789


(37,658,213,706)
(57,143,849,170)
90,632,208,598
1,699,405,797
(15,470,383,010)
(18,357,783,804)
7,663,797,200
(1,106,288,500)

20

42,573,034,397

17,792,457,476

21

(17,100,237,734)

(47,403,977,682)

22

-

-

23

(4,000,000,000)

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a
đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
5. Ti n chi đ u t , góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t , góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p

11


CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N

Ô TH SÔNG


-

199,848,889,000

32
33
34
35
36

196,763,424,219
(281,111,416,760)
(1,500,000,000)

295,595,764,364
(54,659,179,050)
-

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

40

(85,847,992,541)

440,785,474,314

L u chuy n ti n thu n trong n m

50

ng đ

ng ti n cu i n m

V.1

61
70

V.1

L p ngày 30 tháng 3 n m 2012
Ng

Báo cáo này ph i đ

i l p bi u

K toán tr

ng

Phó T ng Giám đ c

____________________

___________________

____________________



I.

C I M HO T

NG C A CÔNG TY

1.

Hình th c s h u v n

: Công ty c ph n

2.

L nh v c kinh doanh

: Xây l p, th

3.

Ho t đ ng kinh doanh chính trong n m: Kinh doanh b t đ ng s n g m: u t t o l p nhà đ bán,
cho thuê; nh n chuy n nh ng quy n s d ng đ t, đ u t
công trình đ chuy n nh ng.

4.

Nhân viên
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011 Công ty có 65 nhân viên đang làm vi c (cu i n m tr
viên).


1.

Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính và các thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.

2.

Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch đ k toán
Ban T ng Giám đ c đ m b o đã tuân th yêu c u c a các chu n m c k toán và Ch đ K toán
Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m
2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ
k toán c a B Tài chính trong vi c l p Báo cáo tài chính t ng h p.

3.

Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán nh t ký chung trên máy vi tính.

IV.

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1.

C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c l p trên c s k toán d n tích (tr các thông tin liên quan đ n các lu ng ti n).
Các đ n v tr c thu c hình thành b máy k toán riêng, h ch toán ph thu c. Báo cáo tài chính t ng

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d dàng
chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh không có nhi u r i ro trong vi c chuy n đ i
thành ti n.

3.

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i.
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th
đ c tính theo ph ng pháp giá đích danh.

ng xuyên. Giá tr hàng t n kho cu i k

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c ghi nh n khi giá g c l n h n giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho tr chi phí c tính đ
hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
4.

Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ

c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .

D phòng ph i thu khó đòi đ c l p cho t ng kho n n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n
c a các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
5.


B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

14


CÔNG TY C

PH N

UT

XÂY D NG VÀ PHÁT TRI N

Ô TH SÔNG

À

a ch : T ng 7, nhà G10, đ ng Nguy n Trãi, ph ng Thanh Xuân Nam, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)o cáo t t ng h p gi a niên đ (ti p theo)

7.

B t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t là quy n s d ng đ t, nhà, m t ph n c a nhà ho c c s h t ng thu c s h u
c a Công ty đ c s d ng nh m m c đích thu l i t vi c cho thuê ho c ch t ng giá. Nguyên giá
c a b t đ ng s n đ u t là toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra ho c giá tr h p lý c a các

c ghi nh n theo giá g c.
c mua bán trên th tr

ng

D phòng t n th t cho các kho n đ u t tài chính vào các t ch c kinh t khác đ c trích l p khi các
t ch c kinh t này b l (tr tr ng h p l theo k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh
doanh tr c khi đ u t ) v i m c trích l p t ng ng v i t l góp v n c a Công ty trong các t ch c
kinh t này.
Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s đ
h ch toán vào thu nh p ho c chi phí.

c

10.

Chi phí tr tr c dài h n
Là chi phí cho vi c s d ng th ng hi u Sông à đ c xác đ nh khi góp v n thành l p Công ty,
đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng trong th i gian 3 n m.

11.

Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n d a trên các c tính h p lý v s ti n ph i tr cho kh i l
l p đã hoàn thành, các hàng hóa, d ch v đã s d ng.

12.

ng xây


B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)o cáo t t ng h p gi a niên đ (ti p theo)

13.

Ngu n v n kinh doanh
V n đ u t c a ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s th c t đã đ u t c a các c đông.

Th ng d v n c ph n
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch gi a giá phát hành và m nh giá c phi u
khi phát hành l n đ u, phát hành b sung ho c chênh l ch gi a giá tái phát hành và giá tr s sách
c a c phi u qu . Chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u và tái phát hành c
phi u qu đ c ghi gi m th ng d v n c ph n.
14.

15.

C t c
C t cđ

c ghi nh n là n ph i tr khi đ

c công b .

Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p là thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, đ c tính d a trên thu
nh p tính thu . Thu nh p tính thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n

C
vi
l

à - Hà

i

c ghi nh n khi bàn giao nhà.

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t t ng k .

t c và l i nhu n đ c chia
t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c l i nhu n t
c góp v n. Riêng c t c nh n b ng c phi u không ghi nh n vào thu nh p mà ch theo dõi s
ng t ng thêm

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

16


CÔNG TY C

PH N

UT


Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n
thanh toán c đ nh ho c có th xác đ nh và có k đáo h n c đ nh mà Công ty có ý đ nh và có kh
n ng gi đ n ngày đáo h n.
Các kho n cho vay và ph i thu
Các kho n cho vay và ph i thu là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh toán c đ nh
ho c có th xác đ nh và không đ c niêm y t trên th tr ng.
Tài s n tài chính s n sàng đ bán
Tài s n tài chính s n sàng đ bán là các tài s n tài chính phi phái sinh đ c xác đ nh là s n sàng đ
bán ho c không đ c phân lo i là các tài s n tài chính ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo
k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n đ u t gi đ n ngày đáo h n ho c các kho n cho vay và
ph i thu.
Giá tr ghi s ban đ u c a tài s n tài chính
Các tài s n tài chính đ c ghi nh n t i ngày mua và d ng ghi nh n t i ngày bán. T i th i đi m ghi
nh n l n đ u, tài s n tài chính đ c xác đ nh theo giá mua c ng các chi phí phát sinh khác liên quan
tr c ti p đ n vi c mua tài s n tài chính đó.

18.

N ph i tr tài chính và công c v n ch s h u
Các công c tài chính đ c phân lo i là n ph i tr tài chính ho c công c v n ch s h u t i th i
đi m ghi nh n ban đ u phù h p v i b n ch t và đ nh ngh a c a n ph i tr tài chính và công c v n
ch s h u.
N ph i tr tài chính
Công ty phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo giá
tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính đ c xác
đ nh theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t và m c đích
c a kho n n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c a n ph i tr tài chính tr đi các kho n hoàn tr g c, c ng ho c tr các kho n phân b l y k tính
theo ph ng pháp lãi su t th c t c a ph n chênh l ch gi a giá tr ghi nh n ban đ u và giá tr đáo
h n, tr đi các kho n gi m tr (tr c ti p ho c thông qua vi c s d ng m t tài kho n d phòng) do
gi m giá tr ho c do không th thu h i.
Ph ng pháp lãi su t th c t là ph ng pháp tính toán giá tr phân b c a m t ho c m t nhóm n
ph i tr tài chính và phân b thu nh p lãi ho c chi phí lãi trong k có liên quan. Lãi su t th c t là lãi
su t chi t kh u các lu ng ti n c tính s chi tr ho c nh n đ c trong t ng lai trong su t vòng đ i
d ki n c a công c tài chính ho c ng n h n, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i thu n c a n
ph i tr tài chính.
Giá tr ghi s ban đ u c a n ph i tr tài chính
T i th i đi m ghi nh n l n đ u, các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá phát hành
c ng các chi phí phát sinh liên quan tr c ti p đ n vi c phát hành n tài chính đó.
Công c v n ch s h u
Công c v n ch s h u là h p đ ng ch ng t đ
khi tr đi toàn b ngh a v .
19.

c nh ng l i ích còn l i v tài s n c a Công ty sau

Báo cáo theo b ph n
B ph n theo l nh v c kinh doanh là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n
xu t ho c cung c p s n ph m, d ch v và có r i ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh
khác.
B ph n theo khu v c đ a lý là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n xu t
ho c cung c p s n ph m, d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th và có r i ro và l i ích
kinh t khác v i các b ph n kinh doanh trong các môi tr ng kinh t khác.
Trong n m, Công ty ch kinh doanh m t l nh v c b t đ ng s n t i m t khu v c đ a lý nên không l p
báo cáo theo b ph n.

20.

Ô TH SÔNG

À

a ch : T ng 7, nhà G10, đ ng Nguy n Trãi, ph ng Thanh Xuân Nam, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)o cáo t t ng h p gi a niên đ (ti p theo)

V.

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
K TOÁN T NG H P

1.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n (ti n g i có k h n
t 3 tháng tr xu ng)
C ng
2.

I


S đ un m
ng
Giá tr
1.261.496.726

3.000

40.000.000

3.000

40.000.000

41.350
20

1.254.745.551
658.855

30.008
20

1.220.837.871
658.855

u t ng n h n khác
Cho Công ty C ph n xây d ng và
kinh doanh v t t CNT vay, lãi su t
14%/n m

44.295.404.406

70.517.330.059

Lý do thay đ i các kho n đ u t vào c phi u DIG do mua thêm 1.800 CP v i giá 18.800; nh n c
t c b ng 5.089 c phi u và nh n 4.453 c phi u th ng.
3.

D phòng gi m giá đ u t ng n h n
Chi ti t các kho n trích l p d phòng trong n m:
C
C
C
C

phi u DIG
phi u SD2
phi u LGL
ng

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

S cu i n m
824.705.551
546.855
19.900.000
845.152.406

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p



5.

6.

án Tòa nhà Sông à - Hà ông
án An Khánh
n cung c p d ch v ph i thu các đ n v
ng

S cu i n m
135.625.700

S đ un m
26.893.800

BHXH, BHYT ph i thu ng i lao đ ng
Công ty C ph n đi n ông D ng ti n kh o sát
quy ho ch d án th y đi n Hà Giang
T p đoàn Sông à
D thu lãi cho vay
D thu lãi ti n g i
Công ty C ph n u t Phát tri n nhà Gia B o

3.500.000.000

3.500.000.000

625.360.509
12.920.982.121

10.679.052
10.679.052

43.570.628
30.085.000
73.655.628

Hàng t n kho

Chi phí tr tr

c ng n h n

Công c d ng c
Chi phí s a ch a v n phòng làm vi c
C ng
8.

S đ un m
22.286.980.419
28.124.382.676
50.411.363.095

Các kho n ph i thu khác

Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Hàng hóa b t đ ng s n
C ng
7.


Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)o cáo t t ng h p gi a niên đ (ti p theo)

9.

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Ph ng ti n
Nhà c a, v t Máy móc và v n t i, thi t b
thi t b
truy n d n
ki n trúc
Nguyên giá
S đ un m
T ng trong n m
Gi m trong n m
S cu i k

10.

1.235.716.000 118.000.000
1.235.716.000 118.000.000

Thi t b ,
d ng c
qu n lý

4.379.370.182
1.043.440.000
5.422.810.182


912.600.193
2.350.119.216

Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i n m

865.005.000
741.441.000

57.033.323
33.433.319

3.619.782.572
3.963.070.998

131.974.443
78.501.646

4.673.795.338
4.816.446.963

Chi phí xây d ng c b n d dang
Là chi phí xây d ng 5 t ng đ thu c tòa nhà Sông à - Hà ông:
S d đ un m

43.925.321.318

Chi phí phát sinh trong n m



3.524.880.206
3.524.880.206

56.445.427.028
56.445.427.028

u t vào công ty liên k t
S l

S cu i n m
ng
Giá tr

Công ty C ph n
u t Xây d ng
ô th B c Hà (a)
520.000
(b)
Công ty C ph n T v n u t SDU
300.000
C ng

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

5.200.000.000
3.000.000.000
8.200.000.000

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p


a ch : T ng 7, nhà G10, đ ng Nguy n Trãi, ph ng Thanh Xuân Nam, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính t ng h p (ti p theo)o cáo t t ng h p gi a niên đ (ti p theo)
(a)

Trong n m 2010, Công ty c ph n u t Xây d ng ô th B c Hà t ng v n đi u l t 10.000.000.000
VND lên 20.000.000.000 VND, Công ty đã đ u t thêm 3.200.000.000 VND nâng v n góp c a công ty
lên 5.200.000.000 VND chi m 26% v n đi u l . Tuy nhiên, gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
0102817344 thay đ i l n th nh t ngày 23 tháng 9 n m 2011 do S K ho ch và u t thành ph Hà
N i c p cho Công ty c ph n
u t Xây d ng ô th B c Hà ph n ánh v n góp c a Công ty là
4.000.000.000 VND, t ng đ ng 20% v n đi u l . Công ty c ph n u t Xây d ng ô th B c Hà
đang làm th t c thay đ i gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n th 2. Nh v y, t i ngày k t thúc
n m tài chính, Công ty đã đ u t 5.200.000.000 VND, t ng đ ng 26% v n đi u l .

(b)

Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu s 01041775717 ngày 29 tháng 6 n m
2010 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n T v n
u t SDU 3.000.000.000 VND, t ng đ ng 30% v n đi u l . T i ngày k t thúc n m tài chính,
Công ty đã đ u t 3.000.000.000 VND, t ng đ ng 30% v n đi u l .

13.

u t dài h n khác
S l

u t c phi u

Công ty C ph n
Phong

S l

ut

700.000

8.323.636.364
18.200.000.000

120.000

1.200.000.000

300.000

3.000.000.000

1.000.000 10.000.000.000

4.000.000.000

400.000

4.000.000.000

1.918.300 19.953.667.000



B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

48.840.000.000

2.400.000 25.200.000.000

1.800.000 18.640.000.000

500.000

5.000.000.000

339.944.074.989

322.712.708.945

28.115.260.000

28.015.260.000

67.314.866.211

54.363.101.784

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p

22




49.932.961.240
49.932.961.240

104.964.704.901
54.823.237.661
50.141.467.240

113.372.060.533
17.698.473.162
17.708.643.801
42.249.838.938
35.715.104.632
163.305.021.773

142.688.309.413
2.480.000.000
16.270.823.879
7.016.272.201
16.921.213.333
100.000.000.000
247.653.014.314

(a)

Kho n vay Ngân hàng TMCP Quân đ i đ b sung v n l u đ ng th c hi n d án “Tòa nhà h n h p
Sông à - Hà ông”. Kho n vay này đ c đ m b o b ng toàn b ph n tài s n và các quy n tài s n
h p pháp c a SDU hình thành t vi c h p tác đ u t v i Công ty C ph n XNK Nông lâm s n ch
bi n t i d án chung c 25 Tân Mai và toàn b ngu n thu phát sinh t các H p đ ng góp v n đ u t
c a các cá nhân góp v n đ u t d án chung c 25 Tân Mai đã ký k t v i SDU.


S đ un m
S ti n vay phát sinh trong
n m
Lãi nh p g c
S ti n vay đã tr trong n m
S cu i n m
16.

Vay ng n h n
ngân hàng
104.964.704.901

Vay ng n h n các t
ch c và cá nhân khác
142.688.309.413

24.791.494.000
(79.823.237.661)

168.492.020.938
3.479.909.281
(201.288.179.099)

193.283.514.938
3.479.909.281
(281.111.416.760)

49.932.961.240



430.800.088
1.006.745.706
42.694.000
5.000.000

657.031.441
42.694.000
5.000.000

6.025.202.261
389.640.701
-

2.420.250.676
8.054.579.285

202.903.848
1.688.143.642

2.420.250.676
3.124.976.117

202.903.848
6.617.746.810

S cu i n m

Thu giá tr gia t ng
Công ty n p thu giá tr gia t ng theo ph ng pháp kh u tr v i thu su t 5% đ i v i d ch v cung

N m tr c
38.164.035.789

1.523.279.832
3.139.201.832
(1.615.922.000)
2.551.281.989

(2.817.816.740)
4.783.327.039
(7.601.143.779)
35.346.219.049

(4.255.628.245)
346.414.280
25%

(2.929.950.469)
32.416.268.580
25%

86.603.570

8.104.067.145

-

-

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p