HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT
NAM

ĐỖ THẾ KHƯƠNG

ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI
VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT
NAM (TECHCOMBANK)

Chuyên ngành:

Quản trị kinh
doanh

Mã số:

60.34.01.02

Người hướng dẫn khoa học:

PGS.TS. Lê Hữu Ảnh

NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP - 2016


LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả
nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được sử dụng để bảo vệ một học vị nào.
Tôi cam đoan rằng, mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm
ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đều được chỉ rõ nguồn gốc.


ii


MỤC LỤC
Lời cam đoan.................................................................................................... iiii
Lời cảm ơn ......................................................................................................... ii
Mục lục ............................................................................................................. iii
Danh mục bảng ..................................................................................................vi
Danh mục sơ đồ..................................................................................................vi
Trích yếu luận văn ...........................................................................................
viii

Phần

1.

Mở

đầu..................................................................................................1
1.1.

Tính cấp thiết của đề tài ............................................................................1

1.2.

Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................2

1.2.1. Mục tiêu chung .........................................................................................2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .........................................................................................2

3


3.1.2. Cơ cấu tổ chức và quản lý .......................................................................
30

4


3.2.

Phương pháp nghiên cứu......................................................................... 31

3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu .................................................................. 31
3.2.2. Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu ................................................... 32
3.2.3. Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 33
Phần 4. Kết quả và thảo luận ......................................................................... 31
4.1.

Khái quát hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần
kỹ thương Việt Nam ............................................................................... 34

4.2.

Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh
nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam. ............. 36

4.2.1. Thực trạng thực hiện quy trình cho vay ngắn hạn đối với khách hàng
doanh nghiệp tại ngân hàng cổ phần kỹ thương Việt Nam
(Techcombank) ....................................................................................... 36

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt

Nghĩa tiếng Việt

DN

: Doanh nghiệp

KH

: Khách hàng NH

: Ngân hàng
HĐKD

: Hoạt động kinh doanh

NHNN

: Ngân hàng nhà nước

NHTM

: Ngân hàng thương mại

NQH

: Nợ quá hạn

NQH, nợ xấu trong cho vay ngắn hạn KHDN của
Tehcombank các năm 2013 - 2015 ................................................. 46

Bảng 4.6.

Đánh giá của khách hàng doanh nghiệp về tình hình quản lý
nợ của ngân hàng ........................................................................... 48

Bảng 4.7.

Kế hoạch phát triển của Techcombank đến năm 2020 .................... 56

DANH MỤC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 4.1 Quy trình cho vay ngắn hạn đối với KHDN tại Techcombank......... 37

6


TRÍCH YẾU LUẬN VĂN
1. Tóm tắt
- Tên tác giả: Đỗ Thế Khương
- Tên luận văn: Đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh
nghiệp tại ngân hàng kỹ thương Việt Nam (Techcombank)
- Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
- Mã số: 60.34.01.02
- Tên cơ sở đào tạo: Học viện Nông nghiệp Việt Nam
2. Nội dung bản trích yếu
- Mục đích nghiên cứu của luận văn: Trên cơ sở đánh giá thực trạng kết
quả hoạt động cho vay ngắn hạn của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng
thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao kết

ngân hàng kỹ thương Việt Nam (Techcombank) cần thực hiện những giải pháp cơ bản
sau: 1) Giải pháp về hoàn thiện quy trình cho vay ; 2) Giải pháp nâng cao kết quả cho
vay; 3) Giải pháp quản lý nợ và giảm tỷ lệ nợ quá hạn. 4) Một số giải pháp có liên quan.

8


THESIS ABSTRACT
1. Summary
- Author: Do The Khuong
- Thesis ttle: Evaluation of short-term lending to corporate customers in
Vietnam Technological and Commercial Bank (Techcombank)
- Major: Business Administration

Code: 60.34.01.02

- Training institution: the Vietnam Academy of Agriculture
2. Contents of the extract:
- Research purpose of the thesis: On the basis of assessing the situation of shortterm lending activities for corporate customers at Vietnam Commercial and
Technological Joint Stock bank, thereby propose the solutions to improve the
performance of corporate short-term lending actvity in Techcombank.
- The applied research methods :
+ Methods of data collection
* Secondary data from the Annual Report of Techcombank, collect data from
Techcombank’s Corporate Division.
* Primary data from corporate customers’ survey.
+ Method of synthesis and processing data:
After collecting the data, Author will perform summary to process the data. For
secondary data, author will filter the important and necessary information then
applied in the thesis. For primary data, after collection, author uses Excel software to

xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chiếm một vị trí
chiến lược trong việc đáp ứng nhu cầu vốn đối với nền kinh tế. Nhận thấy
tầm quan trọng cho vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp trong nền kinh tế, các
NHTM cũng đang triển khai nhiều biện pháp để có những bước chuyển dịch
về cơ cấu cho vay, tăng dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn nhằm gia tăng vốn đầu
tư cho nền kinh tế. Việc phát triển cho vay Ngân hàng không những chỉ mang lại
lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế mà nó còn trực tiếp mang lại lợi ích thiết thực
cho ngành ngân hàng.
Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp
còn đang gặp nhiều khó khăn, nổi cộm vẫn là vấn đề kết quả cho vay ngắn
hạn còn thấp. Ngoài ra, tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) còn cao, cho vay ra nhưng không
thu hồi được cả gốc và lãi nên đã ảnh hưởng không nhỏ tới sự phát triển kinh tế
nói chung và của hệ thống Ngân hàng nói riêng.
Chính vì vậy vấn đề kết quả cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp
đang là một vấn đề được mọi người trong và ngoài ngành quan tâm, giải
quyết. Và đây cũng đang là đề tài của nhiều cuộc trao đổi, thảo luận tại các
hội thảo, diễn đàn nghiên cứu.
Là một trong những NHTM cổ phần đầu tên tại Việt Nam, Ngân hàng
TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) đã nhanh chóng xác lập ví trí
trên thị trường tài chính – tền tệ thông qua những hoạt động kinh doanh
của mình. Vì vậy, đề tài: “Đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn đối với khách hàng
doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” được chọn để
1


nghiên cứu. Đề tài này góp phần đánh kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn
đối

2

tại Techcombank, thấy được kết quả cho vay ngắn hạn tại Techcombank. Để từ
đó đưa ra các kiến nghị nhằm nâng cao kết quả cho vay ngắn hạn đối với KHDN
tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam.
3


PHẦN 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN
2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG
DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1.1. Cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
2.1.1.1. Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại
Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng
trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống
ngân hàng thương mại (NHTM) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá
trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát
triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM
cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không
thể thiếu được.
Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM:
Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung
cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
Ở Việt Nam, Luật các tổ chức tn dụng do Quốc hội nước Cộng hoà xã hội
chủ nghĩa thông qua ngày 16/06/2010 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại
là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các
hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận”
Qua các khái niệm trê n ch ún g ta có th ể rút ra một số nhận xét sau:
NHTM là một loại hình doanh nghiệp vì nó có cơ cấu, tổ chức bộ máy, cấu
trúc tài chính giống như một doanh nghiệp. Bên cạnh đó, hoạt động của NHTM
là hoạt động kinh doanh vì mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận. Tuy nhiên, NHTM là

cầu các ngân hàng thương mại nộp vào tài khoản tại ngân hàng Nhà nước nhằm
mục đích: hỗ trợ, bảo đảm an toàn cho hoạt động của ngân hàng thương mại.
Dự trữ vượt quá: là các khoản dự trữ tồn tại dưới dạng tiền mặt tại
quỹ, các khoản tền gửi tại ngân hàng khác, tền mặt trong quá trình thu.
Nhìn chung, ngân quỹ của ngân hàng thương mại là tài sản không sinh
lời (hoặc sinh lời thấp trong trường hợp tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước và các
ngân hàng khác được hưởng lãi) song lại là tài khoản có tính thanh khoản
cao nhất, đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên. Do vậy, mỗi ngân hàng đều cố
gắng giữ ngân quỹ ở mức thấp nhất có thể được.
- Nghiệp vụ ngân quỹ: Thu, chi tiền mặt đối với khách hàng.
- Cho vay: là việc ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho người khác
trong một thời gian, sau đó được quyền thu cả gốc lẫn lãi. Cho vay là khoản mục
có tỷ lệ cao nhất trong các loại tài sản của ngân hàng. Có rất nhiều loại hình cho
vay khác nhau đáp ứng nhu cầu của dân cư hay các doanh nghiệp.
- Các hoạt động đầu tư: Ngân hàng nhường quyền sở hữu cho người khác
dưới hình thức hùn vốn, thu nhập căn cứ vào tỷ suất lợi nhuận, tỷ lệ vốn góp. Có
4


nhiều hình thức đầu tư: đầu tư vào chứng khoán, đầu tư vào các dự án, đầu
tư dưới dạng liên doanh với nhau để hình thành các ngân hàng liên doanh.

5


- Cho vay đồng tài trợ: Là hình thức tín dụng mà NHTM tham gia tài trợ
cho doanh nghiệp thông qua một NHTM đầu mối. Phương thức cho vay
này thường thấy trong các dự án lớn mà ngân hàng tiếp cận đầu tiên không đủ
vốn để tài trợ hoặc số tiền vay vượt quá số tiền cho vay mà một NHTM có thể
được phép cấp cho một khách hàng hoặc trong trường hợp các NHTM muốn

Dịch vụ ngân hàng điện tử: NHTM cung cấp các giải pháp về quản lý tài
khoản, thanh toán thông qua mạng internet hoặc mạng TT trực tuyến cho khách
hàng.

7


2.1.1.2. Một số vấn đề về cho vay doanh
nghiệp
Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối
với khách hàng và Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày
03/02/2005 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức
tín dụng đối với khách hàng ban hành theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN
ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì : “Cho vay là hình thức
cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử
dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn
trả cả gốc và lãi”.
Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay là
khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng nhận vốn vay cho đến khi trả
hết cả gốc và lãi đã được thỏa thuận trong hợp đồng tn dụng giữa tổ chức tn
dụng và khách hàng
2.1.2. Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với KHDN của NHTM
2.1.2.1. Khái niệm, đặc điểm của cho vay ngắn hạn
a. Khái niệm về cho vay ngắn hạn
Cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng
vốn nhu cầu ngắn hạn của doanh nghiệp, hộ sản xuất. Ngân hàng có thể áp
dụng cho vay trực tếp hoặc cho vay gián tếp cho vay theo món hoặc cho vay
theo hạn mức hoặc không cần đảm bảo dưới hình thức chiết khấu thấu chi hoặc
luân chuyển.

Thông thường các khoản cho vay vốn lưu động được đảm bảo bằng các khoản
phải thu hoặc thế chấp bằng hàng tồn kho và khách hàng sẽ phải chịu lãi
suất thả nổi trên lượng tiền thực tế họ đã sử dụng. Khoản lệ phí cam kết
được tnh trên phần tn dụng thuộc hạn mức không sử dụng và đôi khi tnh
trên toàn bộ giá trị của hạn mức. Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng
phải có số dư bù tiền gửi. Số dư bù tền gửi bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu
bắt buộc được xác định trên cơ sở quy mô hạn mức tn dụng và một lượng
tiền gửi bắt buộc bổ xung bằng một tỉ lệ phần trăm quy định trên tổng
lượng tn dụng mà khách hàng thực sử dụng.
- Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng.
Các khoản cho vay này cung cấp vốn cho bên thi công để thuê công nhân,
thuê thiết bị xây dựng, mua vật liệu xây dựng và giải phóng mặt bằng. Khi giai
đoạn xây dựng kết thúc, bên thi công thường vay thế chấp dài hạn từ các tổ
chức tài chính khác, để lấy tền thanh toán cho các khoản vay xây dựng ngắn
hạn. Trong thực tế chỉ khi Công ty xây dựng chắc chắn có một cam kết cho vay
thế chấp để tếp tục tài trợ dài hạn cho các dự án sau khi kết thúc giai đoạn xây
dựng thì ngân hàng mới thực hiện các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn. Gần đây
một vài ngân hàng đã cho vay với thời hạn khá dài 5 đến 7 năm, cung ứng vốn
cho việc xây dựng và hoạt động trong giai đoạn đầu của công trình.
- Cho vay kinh doanh chứng khoán.
1
0


Những người kinh doanh chứng khoán Chính phủ và chứng khoán tư
nhân thường cần sự hỗ trợ vốn ngắn hạn để mua chứng khoán mới và duy
trì danh mục đầu tư chứng khoán hiện có cho tới khi các chứng khoán này
được

1