CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG.
1.1. TỔNG QUAN TÍN DỤNG.
1.1.1. Khái niệm cơ bản về Tín dụng.
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa hai chủ thể là
bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân,
Doanh nghiệp, và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay giao tiền hoặc tài sản
cho bên đi vay được sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, đồng
thời bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện vốn và lãi cho bên cho vay khi đến
hạn thanh toán đã thỏa thuận.
1.1.2. Phân loại Tín dụng.
Tùy theo từng tiêu thức phân loại mà có nhiều loại Tín dụng khác nhau:
 Căn cứ vào thời hạn, có hai loại cho vay:
- Cho vay ngắn hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh cho các đơn vị kinh tế,
nhằm hình thành nguồn vốn lưu động.
- Cho vay trung và dài hạn giúp các đơn vị thực hiện các dự án đầu tư, đổi
mới thiết bị, hình thành nên nguồn vốn cố định.
 Căn cứ vào tính chất đảm bảo, có hai loại cho vay:
- Cho vay bằng tín chấp, thường đối tượng vay là cán bộ công nhân viên
- Cho vay có đảm bảo trực tiếp như: Thế chấp, cầm cố, bão lãnh, giúp Ngân
hàng hạn chế được rủi ro.
 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, có hai loại cho vay:
- Cho vay sản xuất kinh doanh.
- Cho vay tiêu dùng.
 Căn cứ vào mối quan giữa các chủ thể, có hai loại cho vay:
- Cho vay trực tiếp: người đi vay và người trả nợ là một chủ thể.
- Cho vay gián tiếp (chiết khấu): người đi vay và người trả nợ là hai chủ thể
khác nhau.
 Căn cứ vào phương pháp cấp tiền vay và thu nợ có hai loại cho vay:
- Cho vay theo tài khoản luân chuyển.
- Cho vay theo hạn mức. Bên vay có thể vay nhiều lần khi cần thiết (đảm bảo
trong hạn mức mà Ngân hàng đã cấp).

Rủi ro Tín dụng là sự xuất hiện của các biến cố không bình thường xảy ra
trong quan hệ Tín dụng. Rủi ro này xuất phát từ việc không thu hồi được nợ hoặc
thu hồi nhưng không đầy đủ khi nợ đến hạn.
1.2.2. Phân loại rủi ro Tín dụng.
Rủi ro Tín dụng được chia thành các loại như sau:
 Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro Tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay,
đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa
chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ:

Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân
tích Tín dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn hiệu
quả để ra quyết định cho vay.

Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các
điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể
đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm
bảo.

Rủi ro nghiệp vụ: Là loại rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản
vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng
rủi ro và kỷ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
 Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro Tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân
hàng, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

Rủi ro nội tại: Là loại rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm
riêng, mang tính chất riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc
ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc
điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

giải ngân hay thu nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng.
- Ngân hàng đôi khi quá chủ động về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi
nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh.