

***
PHM TH THU HNG PHÁT TRIN HONG TÀI TR
XUT NHP KHU TI NGÂN
HI C PHU
N VIT NAM
LU
- 


*** PHM TH THU HNG

PHÁT TRIN HONG TÀI TR
XUT NHP KHU TI NGÂN HÀNG
I C PH

Phm Th Thu Hng MC LC
Trang
TRANG PH BÌA
L
MC LC
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
DANH MC CÁC BNG, BIU
LI M U 1
1:  LÝ LUN V HONG TÀI TR XUT NHP
KHU CI 4
1.1 Khái nim chung và vai trò ca tài tr xut nhp khu 4
1.1.1 Khái nim 4
1.1.2 Vai trò tài tr XNK 5
1.2 Các hình thc tài tr XNK ca NHTM theo thông l quc t 7
1.2.1 Tài tr  c thanh toán bng Tín dng chng t 7
1.2.2 Tài tr  c thanh toán nh thu kèm chng t 13
1.2.3 Tài tr  hi phiu 13
1.2.4 Mt s hình thc tín dng tài tr xut nhp khu khác 14
1.3 Các ch s phát trin hong tài tr XNK  các NHTM 17
1.3.1 Quan nim v phát trin hong tài tr XNK 17
1.3.2 Mt s ch tiêu phn ánh s phát trin v s ng ca TTXNK 19
1.3.2.1 Doanh s tài tr XNK 19
1.3.2.2 Doanh thu t hong tài tr XNK 20
   các khon tài tr quá hn 20
1.3.2.4 ng và s ng khách hàng 20
1.3.3 Mt s ch tiêu phn ánh s phát trin v chng ca TTXNK 20
1.4 Các nhân t n hong tài tr XNK 21

3.2.1.2 ng dng Marketing trong ngân hàng - y mnh chính sách giao
tip, khuy 66
3.2.1.3 Chính sách khách hàng - 
khách hàng hin tng thi thu hút khách hàng ti 68
3.2.1.4 ng qun tr ri ro trong hong tài tr XNK 71
3.2.1.5  75
3.2.2 Nhóm gii pháp nâng cao s hài lòng ca khách hàng 75
3.3 Mt s kin ngh 79
3.3.1 Kin ngh i vi Chính ph 79
3.3.2 Kin ngh i vc 80
3.3.3 Kin ngh i vi các doanh nghip 80
KT LU 82
KT LUN 83

Ph lc 1
Ph lc 2

DANH MC CÁC KÝ HIU,CH VIT TT CK Chit khu
DN Doanh nghip
 Hng khung
L/C Letter of credit  ng
 Hng qun tr
NHNN c
NH Ngân hàng
LI M U
1. Lý do ch tài
Hong ngo lâu gi vai trò quan trng trong phát trin và
ng kinh t ca mi quc gia. Tuy nhiên, hin nay kh  tài chính và
uy tín trên th ng quc t là mt rào cn rt ln trong hong xut nhp khu
ca mt s doanh nghip. Vì vy, vic xác lp ngun vn tài tr cho hong xut
nhp khu là v rt quan trng vn mà doanh nghip xut
nhp khu có th tip cn vn tín dng t i, ngun
vn h tr ca Chính ph, ngun tín di gia các doanh nghip vi
nhau, hay ngun vn phi chính thc khác t n vn vay t
i là ngun vn quan trng nhng tt nht cho hot
ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip.
n gu phi duy trì mt hn
mc tng tín dng khá thp vì vy vi
sn phm, dch vc ht là nhng ngành không gây n quá hn,
vòng quay vn nhanh, sut sinh li cao là ht sc cn thiy mnh hot
ng tài tr xut nhp khu t vai trò rt quan trng trong chic phát
trin ca BIDV trong thi gian sp ti.
Xut phát t nhng nhnh trên, hc viên xin ch n hot
ng tài tr XNK t tài nghiên cu ca mình.
2. Mu:
- Nghiên cu nhng v n v tài tr xut nhp khu
- Phân tích thc trng tài tr XNK ca Ngân hàng TMCP BIDV. Kho sát ý
kin khách hàng v chng hong tài tr 
i và thách thc trong hong tài tr XNK ca BIDV
-  xut các gii pháp nhy mnh hong này.
ng và phm vi nghiên cu:
2

Tài tr xuât nhp khu không nh tín di cho
ngân hàng ngun thu dch v  t các giao d 
3 quc t, kinh doanh ngoi t, vi các giao dch tài tr XNK c th mà
BIDV cung cp cho khách hàng, BIDV có th nhc các khon tài tr 
ng t các ngân hàng lnh ch c ngoài vi lãi sut r
 trong vic gim áp lc v ngun vn cho các ngân
n hin nay
n hin nay và sp ti, khi hàng rào bo h i vi ngân hàng
i Vic ni lng và xoá b theo cam kt hi nhp,
 ci
Vi   c ln v cnh tranh. Áp lc không ch t các
ngân hàng c phc, mà còn t c ngoài vc

Vì vy, vinh tranh, phân tích thc trng phát trin
hong tài tr i và hii vi hong,
t ng giy mnh hong tài tr xut nhp khu là
ht sc cn thit, vc, vc tin i vi BIDV
trong bi cnh nn kinh t hin nay.
6. B cc ca lu
 lý lun v hong tài tr xut nhp khu ca NHTM
c trng hong tài tr XNK ti Ngân hàng TMCP BIDV
i pháp phát trin hong tài tr XNK ti Ngân hàng TMCP
BIDV


cn rt ln trong hong xut nhp khu ca mt s doanh nghip.Vì vy, vic
xác lp ngun vn tài tr cho hong xut nhp khu là v rt quan trng.
   ng vn mà doanh nghip xut nhp khu có th tip c 
ngun vn tín dng t i, ngun vn h tr ca Chính ph,
5 ngun tín di gia các doanh nghip vi nhau, hay ngun vn phi
chính thc khác t n vn vay t 
mi là ngun vn quan trng nhng tt nht cho hong sn xut kinh
doanh ca doanh nghip.
1.1.2 Vai trò tài tr XNK
Tài tr XNK là mt mng dch v c k quan trng không nhng
i vi các doanh nghii vi c Ngân hàng và nn kinh t. Nh hot
ng tài tr XNK ca ngân hàng mà tt c i quc t
ng li t chính hong này.
(PGS. TS Nguyn Vn Tin, 2008 )
a. i vi nn kinh t :
Thông qua các hình thc tài tr XNK ci, hot
ng mua bán hàng hoá XNK theo yêu cu ca th c thc hing
xuyên, liên tc, các sn phc có th thâm nhp th ng quc t d
ng tài tr XNK góp phng ca nn kinh
t và giúp nh th ng.
Bên cng tài tr XNK ca ngân hàng còn giúp các doanh các
doanh nghip tn tng v th ng, m rng sn xut kinh
doanh, nâng cao uy tín và danh ting trên th ng quc t. Và chính s phát trin
ca các doanh nghiy nn kinh t phát trin. Thông qua tài tr
XNK ca ngân hàng mà các doanh nghip có v i dây chuyn công ngh,
hii hoá máy móc thit b nhng, h giá thành sn phm,
to ra sn phng v mu mã chng lo ng nhu cu ngày

cho ngân hàng là không nhng giúp tht cht mi quan h bn vng gia ngân hàng
vi các doanh nghip kinh doanh XNK mà còn giúp m rng hong và nâng cao
uy tín ca ngân hàng trên th ng quc t.
Ngoài ra, thông qua hong tài tr xut nhp khi
còn m rc các quan h vi các doanh nghi c ngoài,
nâng cao uy tín ngân hàng trên th ng quc tt hiu qu cho
ngân hàng t hong tài tr xut nhp khu.
Hong tài tr XNK phát trin tu ki phát trin các dch v khác
7 ch v m tài khon, dch v thanh toán quc t
c. i vi các doanh nghip
Thông qua hong tài tr XNK ca ngân hàng mà nhu cu tài chính cho
 ln cng. Trong kinh doanh quc t, có
nh ngoi 1 ngun vn rt l thanh toán tin hàng
mà ngun vng ca doanh nghip nhing kp thi cho
nhu ccu thanh toán hàng nhp hoc chun b hàng xut. Chính nh hong tài
tr ca ngân hàng mà doanh nghip có th thc hic nhng hng ln này.
Bên cu qu ca doanh nghip trong quá trình thc hin hng
 có nghip v tài tr ngoi vi doanh nghip xut khu,
vn tài tr giúp doanh nghii v, gia công ch bin và giao
i vi doanh nghp nhp khu, vn tài tr ca ngân hàng
giúp doanh nghic nhng lô hàng ln, giá c h  ng hp
u qu kinh doanh ca doanh nghip.
Tài tr u kin thun li cho các doanh nghip tiu th công
nghip phát trin sn xung hoá mt hàng xut khu,
giúp cho cc sn phc có th thâm nhp th c ngoài d dàng

Tài tr XNK ca ngân hàng còn giúp doanh nghip nâng cao uy tín trên th

Sau khi kim tra h  L/C s chuyn qua phòng tín dng thnh:
t hàng nhp khu trên th ng,
thnh tài sn th chp.
- Quynh mc ký qu m L/C:
 thnh, ngân hàng quynh mc ký qu L/C. Ký qu L/C
c xem là mt hình thc bt buc ti. Ký qu nhm
bo khách hàng nhng mc ký qu cao hay
thp ph thuc vào các yu t sau:
+ Kh a khách hàng, kh a khách hàng
càng cao mc ký qu càng thc li.
ng khách hàng: Khách hàng có uy tín vi ngân hàng mc ký qu
thc li.
9 + Loi L/C: L/C tr chm thì mc ký qu thì mc ký qu ng th
L/C tr ngay, vì ma L/C tr ch vay vc ngoài, thi gian khá
dài, mc ký qu cao s làm  ng vn ca khách hàng.
+ Loi hàng hóa nhp, kh  hàng và tình hình bing giá c
hàng hoá trên th ng, nhng mt hàng d tiêu th, th ng nh và giá cít
bing thì mc ký qu có th thp
 kt hp các yu t nh mc ký qu L/C, ngân hàng quyt
nh mc ký qu c th. Ký quc thc hin bng cách trích tài khon ngoi t
c chuyn vào tài khon ký qu nh hin
nay thì s tin ký qu ng lãi bng vi lãi tin gi thanh toán. Nu không
 s n ngoi t hoi v nhp u thác có th kèm
 mua ngoi t np ti mua ngoi t ký qu hoc có th 
vay ngoi t ký qu m L/C, hin nay  c ta cho vay ký qu L/C là rt hn ch.
b. Cho vay thanh toán b chng t hàng nhp.
Khi nhc b chng t t ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng m L/C

Hình th  c thc hin      c áp dng
ng hp Ngân hàng tài tr là ngân hàng thanh toán cho L/C xut, nhà xut
khu trình b chng t c thanh toán t giám sát và kim tra
tình hình s dng vng thc hin
tài tr 
+ Khi cho vay ngân hàng yêu cu nhà xut khu phi có mt s vn nhnh
cùng vi s tin cho vay c thu mua hàng hoá, ch bin, sn xut
hàng hoá xut khu. Hàng hoá s làm tài sm b ngân hàng tip tc cho vay
n khi bng 100% giá tr hàng sn xut. Tu vào tng khách hàng mà
Ngân hàn ng m ng ngân hàng cho vay
khong 70% tr giá lô hàng xut khu.
+ Sau khi giao hàng xong, nhà xut khu hoàn tt b chng t phù hp vi
nhu kinh trong L/C, nh NH ca mình gn. Trên hi
phi, ngân hàng cho vay ng) s ng li trc tip.
Ngân hàng kim tra b chng t, nu hp l thì chuytin ngân
hàng m L/C. Khi nhn chuyn tin t ngân hàng m L/C, ngân hàng
11 ng L/C ghi có trên tài kho thu n.
+ Trong quá trình cho vay, ri ro có th xi vi ngân hàng n
c tài tr, doanh nghip không xu c hàng, ho 
c thanh toán, hoc khách hàng không dùng s tin trên vào mt
t vi ngân hàng. Chính vì vng yêu cu
khách hàng phm bo nhnh cho khon vay ca mình.
b. Tài tr vn trong thanh toán hàng xut khu
T lúc giao hàng và gi b chng t n ngân hàng phát hành n khi
c ghi có trên tài khon phi tri qua mt thi gian nh x lý và luân
chuyn chng t. Nu nhà xut khu cn ti có th ng vi ngân hàng
 chit khu b chng t, hoc c tin hàng ti ngân hàng c ch nh

ng hc ngoài t chi th ng có
trách nhim hoàn tr cho ngân hàng tài tr s tic cng thêm lãi và phí
trong thi gian phát sinh. Thi hn chit khu tùy thuc vào hình thc thanh toán và
mng i vi L/C tr ngay thi hn ching
t t ngày ghi có s tin chit khu vào tài khoi th ng;
i vi L/C tr chm tngày
Lãi chit khc tính theo công thc: CK = C x D x I

1. S tin chit khu (C): là s tin tính trên giá tr hi phi ng vi
t l chit khc phê duyt.
2. Mc lãi sut chit khu (I)
3. S ngày chit khu thc t c tính t ngày chit khu (ngày ghi Có s tin
chit khu vào tài khon ci th n ngày ngân hàng nhc báo
có t i lý v hoi th ng hoàn tr tin chit khu,
tùy thuc.
Chit khu mic mua li hi phi theo hình
thn h i th ng
mt khon ti nhn quyn t hi phing hp Ngân hàng phát
hành t chi thanh toán thì rc v ngân hàng tài tr. (Nguyn Vn Tin,
2008)
13 Tng chit khu mi áp dng cho chit khu b chng
t L/C tr ngay hoc tr chm vi k hn t th
giá cnh trong b chng t, do ngân hàng tính tr li chi phí
chit khu và thi gian cn thi i nhp khc ngoài.
So vi hình thc chit khc này nhiu tim n nhiu ri ro
i xut khu bán hn b chng t cho ngân hàng, nhn tin và không
còn trách nhim hoàn tr, trách nhim thu tin và quyn s dng s tic

  

 
 
(Lut các công c chuyn
nhng, 2005) 




1.2.4 Mt s hình thc tín dng tài tr xut nhp khu khác
a. Bao thanh toán toàn phn và bao thanh toán tng phn
Bao thanh toán toàn phn (factoring): là mt hình thc tài tr chính trong
hong xut khng mua bán nhng khoi
hn và ngn hn t nhng ho ng xut khu, cung ng hàng hoá dch v.
(PGS.TS Nguyn Vn Tin,2008)
Khác vi hong mua bán li chng t thanh toán  phn trên, hong
factoring ch s dng cho nhng hong xut khnh k,
theo h ng ngn hn và cho nhiu nhà xut khu khác nhau trong cùng mt
c hoc nhic trong cùng mt thm. Ch có nhng khon thanh toán
ng nhu kin sau mc phép mua bán:
+ Nhng khon mua bán phi tn ti mt cách hp pháp, ph 
c lp vi quyn mi th ba.
15     c cung     m bo ch ng cho nhng
khon thanh toán này.
+ Thi hn thanh toán này t
+ Không có quyn cm chuyng các khon thanh toán này ci

So vi hình thc cho vay truyn thng, hình thc thuê mua này có nh
m sau:
+ Các doanh nghip s không phi b tin mua thit b ngay lp tc mà tr
tin thuê thit b nh k, tu kin cho các doanh nghip ch 
v tp trung cho sn xut. Hình thi vi doanh nghip
 vn có th t b thit b  sn xut và dùng mt
phn lc t sn xu tr tinh k.
+ So vc th ch c thuê máy móc thit b 
giu do thit b thuê thuc quyn s hu ca bên cho thuê trong sut
thoi gian thuê, nên khi bên thuê không tr c n, bên cho thuê có th ly li toàn
b tài sng l
h tr vn cho các doanh nghip và làm phong phú thêm hong ca mình.
c. Tài tr bo lãnh và tái bo lãnh
o lãnh ngân hàng là hình thc cp tín do lãnh cam kt
bn vi bên nhn bo lãnh s thc hi tài chính thay cho bên
c bc bão lãnh không thc hin hoc thc hi
 cam kt vi bên nhn bc bo lãnh phi nhn n và hoàn
tr cho bên bên bo lãnh theo tha thu (Thông t 28/2012/TT-NHNN)
i quc t, ri ro là mt yu t luôn luôn xut hin trong các
 khác nhau (ri ro thanh toán, ri ro không thc hin hng). T 
ny sinh nhu cu b hn ch ri ro.
Có nhiu hình thc bo lãnh khác nhau:
+ Bo lãnh thanh toán: Ngân hàng cam kt b thanh toán thay
cho khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hi 
v n hn cho Bên bán ng)
+ Bo lãnh d thu thu, ngân hàng cam
kt b tham d u thu ca khách hàng và chu trách nhim bi
17
m bo s  XNK an toàn và hiu qu.

Trích đoạn Doanh thu tho tđ ng tài tr XNK

---