TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐÀO DUY KHÁNH

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG
CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Ngành: Tài chính - ngân hàng
Mã ngành: 52340201

Tháng 08/201


TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐÀO DUY KHÁNH
MSSV: 4117162

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH
CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã ngành: 52340201

Đào Duy Khánh
ii


TRANG CAM KẾT
-------------------------o0o------------------------Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và
kết quả phân tích trong đề tài này là trung thực, đề tài này không trùng với bất
kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Cần Thơ, Ngày 15 Tháng 11 Năm 2014
Sinh viên thực tập
Đào Duy Khánh


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
----------------------------------o0o------------------------------..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

7. Kết luận ( Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và


các yêu cấu chỉnh sửa,…): ……………………………………………………..
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………......
Cần Thơ, Ngày Tháng Năm 2014
Giáo viên hƣớng dẫn
v
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
-------------------------------------o0o----------------------------------..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................


..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ........................................................................... 12
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu.................................................................. 12
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................ 13
Chƣơng 3: SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á
CHÂU - CHI NHÁNH CẦN THƠ - PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ ........... 14
3.1 Giới thiệu về Ngân hàng ............................................................................ 14
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Thƣơng Mại cổ Phần Á
Châu chi nhánh Cần Thơ - Phòng Giao Dịch Tây Đô ..................................... 14
3.1.2 Giới thiệu chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại cồ phần Á Châu – Chi
nhánh Cần Thơ ................................................................................................. 15
3.1.3 Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển của ACB - Phòng Giao
Dịch Tây Đô (PGD Tây Đô) ............................................................................ 18
3.1.4 Quy trình huy động vốn của Ngân hàng Thƣơng Mại cổ Phần Á Châu -Phòng
Giao Dịch Tây Đô................................................................................. 20
3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng .......................... 21
3.2.1 Tổng thu nhập ......................................................................................... 22
3.2.2 Tổng chi phí ............................................................................................ 25
3.2.3 Lợi nhuận ................................................................................................ 27


Chƣơng 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN
HÀNG Á CHÂU - CHI NHÁNH CẦN THƠ - PHÒNG GIAO DỊCH TÂY
ĐÔ .................................................................................................................... 28
vii
4.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng .............................................. 28
4.2 Phân tích thực trạng huy động vốn của Ngân hàng qua các năm 2011 –
2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ........................................................................ 29
4.2.1 Huy động vốn theo chủ thể gửi tiền ........................................................ 30
4.2.2 Huy động vốn theo mục đích tiền gửi .................................................... 32
4.2.3 Huy động vốn theo loại tiền .................................................................... 35

dịch Tây Đô .................................................................................................... 30
Bảng 4.2: So sánh huy động vốn theo chủ thể gửi tiền qua các năm 2011 đến 6 tháng
đầu năm 2014 ................................................................................................. 30
Bảng 4.3: Kết quả huy động vốn của ACB Cần Thơ – Phòng giao dịch Tây Đô theo
mục đích tiền gửi ............................................................................................ 32
Bảng 4.4: So sánh kết quả huy động vốn của ACB Cần Thơ – Phòng giao dịch Tây
Đô theo mục đích tiền gửi .............................................................................. 33
Bảng 4.5: Kết quả huy động vốn theo loại tiền của ACB Cần Thơ – Phòng giao dịch
Tây Đô ............................................................................................................ 35
Bảng 4.6: So sánh huy động vốn theo loại tiền của ACB Cần Thơ – Phòng giao dịch


Tây Đô ............................................................................................................ 36
Bảng 4.7: Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả huy động vốn của ACB Cần Thơ – Phòng
giao dịch Tây Đô theo hình thức huy động .................................................... 37
ix
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 4.1 Nguồn vốn của ACB – Phòng giao dịch Tây Đô từ năm 2011 đến 6 tháng
2014.............................................................................................................. 29
Hình 4.2 Tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn ................................................................. 39
Hình 4.3 Huy động vốn có kỳ hạn trên tổng vốn huy động qua 3 năm 2011 – 2013 40
Hình 4.4 Huy động vốn không kỳ hạn trên tổng vốn huy động qua 3 năm 2011 –
2013.............................................................................................................. 41
x
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
NHTM Ngân hàng thƣơng mại
NH Ngân hàng
ĐBSCL Đồng bằng sông cửu long
TN

TGTK

Tiền gửi tiết kiệm

TMCP

Thƣơng mại cổ phần

NHNN

Ngân hàng nhà nƣớc

PGD Phòng giao dịch
TGTT

Tiền gửi thanh toán

NHTW Ngân hàng Trung ƣơng
TMCP Thƣơng mại cổ phần
GĐ Giám đốc
1
CHƢƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Để phù hợp với sự phát triển của xã hội, để hội nhập với nền kinh tế thế
giới. Đảng và Nhà nƣớc ta luôn chú trọng thực hiện đổi mới nền kinh tế, phát
triển kinh tế thị trƣờng theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết của
Nhà nƣớc. Hiện nay ngƣời ta có thể coi Ngân hàng là một kênh đáp ứng vốn
chủ yếu cho nền kinh tế, đóng góp không nhỏ vào mức tăng GDP hàng năm
của một quốc gia. Nhƣng nó cũng là một ngành khá nhạy cảm với những bất



Mục tiêu 2: Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn
của Ngân hàng qua các năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm góp phần nâng cao
hoạt động huy động vốn của Ngân hàng trong thời gian tới.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian
Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu- Chi
nhánh Cần Thơ - Phòng giao dịch Tây Đô.
1.3.2 Thời gian
- Luận văn sử dụng số liệu thu thập tại Ngân hàng qua các năm 2011 –
2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
- Luận văn đƣợc thực hiện từ ngày 18-08-2014 đến ngày 18-11-2014.
1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu
Đề tài chỉ tập trung phân tích về vấn đề huy động vốn. Từ đó đƣa ra một
số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt huy động vốn của Ngân hàng thƣơng
mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ - Phòng giao dịch Tây Đô.
1.3.4 Đối tƣợng nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là nghiệp vụ huy động vốn của Ngân
hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ - phòng giao dịch Tây
Đô.
1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
(1) Trần Thị Kim, Đại học Cần Thơ (2009), “Thực trạng và giải pháp
nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt
Nam, chi nhánh Cần Thơ”. Trong đề tài này tác giả đã khái quát tình hình hoạt


động vốn của VietcomBank Cần Thơ trong gia đoạn 2006 – 2008, cho thấy
đƣợc sự biến động của thu nhập, chi phí cũng nhƣ lợi nhuận của Ngân hàng

(3) Trần Văn Nhí, Đại học Cần Thơ (2013), “Phân tích tình hình huy
động vốn của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ”. Đề tài đã khái quát đƣợc
tình hình huy động vốn của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010
– 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Trong đề tài này tác giả đã sử dụng phƣơng
pháp so sánh tuyệt đối, so sánh tƣơng đối và các chỉ tiêu đánh giá hoạt động
huy động vốn của Ngân hàng nhằm phân tích sâu hơn về tình hình hoạt động
huy động vốn của Ngân hàng từ đó đề ra các giải pháp phù hợp với hoạt động
của Ngân hàng. Trong bài đã phân loại huy động vốn theo đối tƣợng khách
hàng, hình thức huy động, theo kỳ hạn, huy động vốn theo loại tiền tƣơng đối
là đầy đủ. Ở phần phân tích tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng
đã phân tích tƣơng đối đầy đủ và chặt chẽ, đã chỉ ra đƣợc nguyên nhân cụ thể
dẫn đến đƣợc sự tăng trƣởng đó, nhƣng ở phần phân tích huy động vốn theo
tiền dân cƣ chỉ nói khái quát chƣa đi xâu vào thực tế và chƣa chỉ đƣợc nguyên
nhân cụ thể dẫn đến đƣợc sự tăng trƣởng đó. Từ bài kham khảo trên đã giúp
tôi nắm đƣợc cách thức trình bày một luận văn nhƣ thế nào cho đúng, biết sơ
lƣợc về nội dung và cách thức phân tích số liệu của đề tài. Từ đó, tôi khắc
phục và hoàn thiện luận văn của mình tốt hơn.
4


1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN
Luận văn đƣợc kết cấu thành từng chƣơng và chia theo những khoản
mục nhỏ hơn trong từng chƣơng, cụ thể gồm 6 chƣơng và phần tài liệu tham
khảo.
Chƣơng 1: Giới thiệu.
Chƣơng 2: Cơ sở lý luận và phƣơng pháp nghiên cứu.
Chƣơng 3: Sơ lƣợc về Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu - Chi
nhánh Cần Thơ - Phòng giao dịch Tây Đô.
Chƣơng 4: Phân tích thực trạng huy động vốn của Ngân hàng ACB - Chi
nhánh Cần Thơ – Phòng giao dịch Tây Đô.

nhân, vốn nhận ủy thác đầu tƣ, vốn vay các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính
trong nƣớc và ngoài nƣớc, vốn vay ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam và phát
hành giấy tờ có giá.
ốn khác theo quy định
2.1.2 Nguồn vốn và nghiệp vụ huy động vốn của Ngân hàng
Đối với ngân hàng, vốn là cơ sở để các NHTM tổ chức mọi hoạt động
kinh doanh của mình. Vốn vừa là phƣơng tiện kinh doanh vừa là đối tƣợng
kinh doanh chủ yếu của NHTM. Chính vì thế có thể nói, vốn là bƣớc khởi đầu
trong chu kỳ kinh doanh của một Ngân hàng nào đó. Do vậy nguồn vốn và
nghiệp vụ huy động vốn rất là quan trọng đối với Ngân hàng.


6
2.1.2.1 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng
Nguồn vốn của các NHTM là những giá trị tiền tệ do Ngân hàng huy
động, tạo lập đƣợc dùng để đầu tƣ và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác
(Thái Văn Đại, 2012, trang 135).
2.1.2.2 Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại
Vốn huy động của NHTM là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí
lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của Ngân hàng và do đó cũng ảnh
hƣởng nhiều nhất đến thu nhập của Ngân hàng thƣơng mại (Thái Văn Đại và
Nguyên Thanh Nguyệt, 2010, trang 44).
ộng vốn
Chi phí huy động vốn bao gồm tất cả các chi phí có liên quan đến quá
trình huy động vốn lãi suất phải trả cho nguồn vốn huy động và chi phí huy
động khác.
ỳ hạn huy động vốn
Kỳ hạn danh nghĩa: kỳ hạn đƣợc xác định trong hợp đồng cam kết giữa
Ngân hàng và khách hàng.
Kỳ hạn thực: kỳ hạn này xét với từng đồng tiền riêng biệt. Thông qua

+ Tiền gửi theo kỳ hạn
Tiền gửi theo kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào


Ngân hàng có sự phù hợp về các loại thời hạn và thỏa thuận với Ngân hàng để
chọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp. Loại tiền gửi này thƣờng gửi vào
NHTM với mục đích để hƣởng lãi.
ền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình
+ Tiền gửi tiết kiệm:
Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình đƣợc gửi vào
tài khoản tiền gửi tiếp kiệp, đƣợc xác nhận trên thẻ tiết kiệm, đƣợc hƣởng lãi
theo quy định của Ngân hàng nhận tiền gửi tiết kiệm và đƣợc bảo hiểm theo
quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.
+Tài khoản tiền gửi cá nhân
Tài khoản tiền gửi cá nhân là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản
tại ngân hàng để sử dụng các tiện ích do ngân hàng cung cấp nhƣ sử dụng các
loại thẻ ATM và thẻ thanh toán khác. Ngày nay, khi điều kiện kinh tế đƣợc cải
thiện, mọi ngƣời hƣớng đến sử dụng càng nhiều các tiện ích xã hội cung cấp,
và trong đó thì các tiện ích mà ngân hàng đem lại cho khách hàng càng đƣợc
nhiều cá nhân quan tâm nhiều hơn. Chẳng hạn nhƣ thanh toán bằng thẻ, dịch
vụ trả lƣơng vào tài khoản, thanh toán khấu trừ tự động tiền điện thoại, tiền
điện nƣớc… mà Ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng.
+Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các Ngân hàng thƣơng
mại còn có các khoản tiền gửi nhƣ sau: tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của
các tổ chức tín dụng khác, tiền gửi của kho bạc Nhà nƣớc…
8
2.1.3.2 Vốn huy động từ chứng từ có giá
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động



Trong vai trò là ngƣời điều hành chính sách tiền tệ của quốc gia, Ngân
hàng Trung ƣơng cũng thực hiện các nhiệm vụ cho vay đối với các Ngân hàng
trung gian trong vai trò điều tiết lƣợng cung ứng tiền. Vì vậy, khi có nhu cầu,
các NHTM sẽ đƣợc NHTW cho vay vốn.
9
2.1.4 Các rủi ro liên quan đến hoạt động huy động vốn
Mỗi loại nguồn vốn có chi phí khác nhau và khả năng thanh khoản khác
nhau. Do đó, lựa chọn nguồn vốn của Ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào chi
phí của mỗi loại nguồn vốn, mà còn tùy thuộc vào rủi ro của chúng. Nhìn
chung nguồn huy động vốn của Ngân hàng có các loại rủi ro sau (Thái Văn
Đại, 2012, trang 86):
ủi ro thanh khoản: là rủi ro khi Ngân hàng không có khả năng cung
ứng đầy đủ lƣợng tiền cần thiết cho nhu cầu chi trả hoặc cung ứng đủ thanh
khoản nhƣng với chi phí cao. Đây là một rủi ro mà không Ngân hàng nào
mong muốn xảy ra, NHNN cũng cố gắng không để nó xảy ra ở bất kì Ngân
hàng nào. Vì hậu quả của nó không chỉ ảnh hƣởng đến hệ thống Ngân hàng
mà nó còn ảnh hƣởng đến cả một nền kinh tế.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản:
+ Chiến lƣợc và phƣơng pháp quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân
hàng không phù hợp hoặc kém hiệu quả.


+ Thay đổi trong điều hành chính sách tiền tệ của NHNN thông qua
các công cụ nhƣ tỷ lệ dự trữ bắt buộc, các loại lãi suất nhƣ lãi suất cơ bản, lãi
suất tái cấp vốn, lãi suất thị trƣờng mở…
+ Thay đổi lựa chọn kênh đầu tƣ của các nhà đầu tƣ.
+ Hiệu ứng dây chuyền trong tâm lý khách hàng.
+ Mất cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
ủi ro lãi suất: là rủi ro gắn liền với sự biến động của lãi suất trên thị
trƣờng.