BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUỐC TẾ HỒNG BÀNG
-----------------------------

NGUYỄN THANH BÌNH

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THẺ TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

TP.HỒ CHÍ MINH ─ NĂM 2015


BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUỐC TẾ HỒNG BÀNG
-----------------------------

NGUYỄN THANH BÌNH

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THẺ TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC


Homecredit Việt Nam.
4. CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ
Tôi cam đoan khai đúng sự thật.

TP.HCM, Ngày......Tháng.......Năm 2015.

Tác giả

Nguyễn Thanh Bình


ii

LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng luận văn “Nâng cao chất lượng dịch vụ thẻ tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam”
của chính tôi.
ội dung đã đƣợc

Kết quả nghiên cứu là trung thự
công bố trƣớc đây hoặc các nội dung do ngƣời khác thực hiện .

Những tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn theo đúng
quy định.
Luận văn này chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sỹ tại bất cứ một trƣờng
đại học nào.
Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan của tôi.
TP. Hồ Chí Minh, Ngày.......Tháng.......Năm 2015.
Tác giả


According to the economic experts, in the coming years with the socioeconomic conditions of our country, retail banking and card services namely
investment and increasingly strong growth further . Foreseeing this trend, the Bank
for Agriculture and Rural Development of Vietnam needs to further improve
service quality card and take advantage of the bank has the largest network of
Vietnam to increase its share of the market card services.
In recent years, despite entering the market later than competitors, but the
Bank's card services Agriculture and Rural Development of Vietnam has achieved
many positive results: always in the top 3 the bank has the largest number of cards
issued and card sales transactions through the largest, growth stabilized card
services through the year ... However, besides services of the Agricultural Bank
card and Rural Development, Vietnam still faces many restrictions on the product's
features and technologies applied, ATMs, POS ... and subject to strong competitive
pressures of the modern bank.
Facing this situation, the author has boldly assess the drawbacks, analyze the
causes and proposing solutions and recommendations to further improve the quality
of card services at Bank of Agriculture and Development Rural Vietnam. Hopefully
with the study of this thesis, the author can bring an objective view of the quality of
service and contribution card present some practical solutions to the Bank's card
services Agriculture and Development Rural Vietnam is growing further.


v

TÓM TẮT ĐỀ TÀI
Dịch vụ thẻ ngân hàng ngày càng đƣợc ƣa chuộng tại Việt Nam bởi tính hữu
ích mà nó mang lại cho ngƣời sử dụng, ngân hàng cung cấp và cả xã hội. Với sự
phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, kết cấu dân số trẻ và sự nở rộ các dịch vụ ngân
hàng tại Việt Nam, dịch vụ thẻ nói riêng và các dịch vụ phi tín dụng của ngân hàng
nói chung ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân
hàng, tạo dựng uy tín và gia tăng lợi nhuận cho các ngân hàng.

MỤC LỤC ................................................................................................................ vi
........................................................................ ix
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .........................................................................x
DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ ....................................................................... xi
CHƢƠNG 1 ...............................................................................................................1
MỞ ĐẦU ....................................................................................................................1
1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI...................................................................................1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..........................................................................................2
1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát ..........................................................................2
1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể ................................................................................2
1.3 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU .........................................................................................2
1.4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ...................................................................4
1.4.1 Đối tượng nghiên cứu ........................................................................................4
1.4.2 Phạm vi nghiên cứu ............................................................................................4
1.5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................................................................................4
1.5.1 Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn.............................4
1.5.2 Quy trình nghiên cứu của luận văn ....................................................................6
1.6 NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI .......................................................................7
1.7 BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN .........................................................................................7
CHƢƠNG 2: ..............................................................................................................9
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THẺ.......................................9
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ......................................................................9
2.1 TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ...............................9
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của thẻ ngân hàng .........................................9
2.1.2 Khái niệm và đặc điểm dịch vụ thẻ ngân hàng ................................................10
2.1.3 Vai trò và lợi ích của dịch vụ thẻ ngân hàng ...................................................12


vii



CHƢƠNG 4: ............................................................................................................63


viii

ĐỊNH HƢỚNG, KẾT QUẢ NGHIÊN CỨUVÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO
CHẤT LƢỢNGDỊCH VỤ THẺ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP .............63
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ....................................................63
4.1. ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THẺ CỦA AGRIBBANK .................................63
4.2 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .........................................................................................64
4.2.1 Độ tin cậy của dịch vụ thẻ Agribank ................................................................64
4.2.2 Tính trách nhiệm của dịch vụ thẻ Agribank .....................................................64
4.2.3 Sự đảm bảo của dịch vụ thẻ Agribank .............................................................66
4.2.4 Sự đồng cảm của dịch vụ thẻ của Agribank .....................................................67
4.2.5 Tính hữu hình của dịch vụ thẻ Agribank ..........................................................67
4.2.6Mức độ hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ thẻ của Agribank .........69
4.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THẺ TẠI AGRIBANK .......................70
4.3.1 Hoàn thiện và phát triển sản phẩm thẻ ............................................................70
4.3.2 Nâng cao chất lượng phục vụ của hệ thống ATM và hệ thống chấp nhận thẻ 74
4.3.3 Nâng cao chất lượng nghiên cứu và xác định thị trường ................................75
4.3.4 Đổi mới kỹ thuật, hiện đại hoá công nghệ .......................................................77
4.3.5 Chú trọng hoạt động marketing và chăm sóc khách hàng...............................78
4.3.6 Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực .............................................................78
4.3.7Phòng ngừa và xử lý rủi ro trong lĩnh vực thẻ..................................................80
CHƢƠNG 5: ............................................................................................................81
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THẺ
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NAM .........................................................................................................................81
5.1 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ...............................................................................................81

TCTQT

Tổ chức thẻ quốc tế

NHPH

Ngân hàng phát hành

NHTT

Ngân hàng thanh toán

ATM

Máy rút tiền tự động

Automatic Tellers Machine

POS

Máy chấp nhận thanh toán thẻ

Point of Sale

PIN

Mã số cá nhân

Personal Identification Number


for Foreign Trade of Vietnam

BIDV

Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và
Phát triển Việt Nam

Joint Stock Commercial Bank
for Investment and Development
of Vietnam

Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng

Vietnam Technological and

Việt Nam

Commercial Joint Stock Bank

Ngân hàng TMCP Á Châu

Asia Commercial Joint Stock
Bank

Techcombank
ACB


x


2010-2014 .................................................................................................................47


1

CHƢƠNG 1
MỞ ĐẦU
1.1 Tính cấp thiết của đề tài
Cùng với sự phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngân hàng của các
ngân hàng thƣơng mại Việt Nam từng bƣớc đổi mới đáp ứng ngày càng cao đòi hỏi
của khách hàng, của nền kinh tế và của tiến trình đổi mới và hội nhập. Các dịch vụ
ngân hàng cũng ngày càng phát triển về mọi mặt nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng,
phong phú của nền kinh tế - xã hội nhƣ các nghiệp vụ ngân hàng đối nội và đối
ngoại từ nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ,
thanh toán điện tử đến việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ nhƣ mở tài khoản và
nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế và dân cƣ, dịch vụ tƣ vấn khách hàng, dịch vụ
chuyển tiền kiều hối... Ngoài những dịch vụ truyền thống, các ngân hàng thƣơng
mại Việt Nam không ngừng mở rộng các dịch vụ khác mang tính hiện đại trong đó
có dịch vụ thẻ, một dịch vụ đang đƣợc coi là cơ hội mới cho các ngân hàng với số
lƣợng khách hàng đầy tiềm năng.
Dịch vụ thẻ có ƣu thế về nhiều mặt trong việc thoả mãn nhu cầu của khách
hàng vì tính tiện dụng, an toàn, đƣợc sử dụng rộng rãi trên thế giới, đặc biệt ở
những nƣớc có nền kinh tế phát triển.. Mỗi ngân hàng có những chiến lƣợc riêng để
chiếm lĩnh thị trƣờng và phát triển thƣơng hiệu dịch vụ thẻ của mình. Sự cạnh tranh
phát triển dịch vụ thẻ của các ngân hàng hiện nay đã khiến cho nhu cầu của ngƣời
tiêu dùng ngày càng đƣợc đáp ứng và thị trƣờng dịch vụ thẻ cũng trở nên sôi động
hơn bao giờ hết. Do đó, vấn đề nâng cao chất lƣợng dịch vụ thẻ có vai trò rất quan
trọng và cần thiết.
Vì vậy, tác giả đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng dịch vụ thẻ tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” để tìm hiểu thực trạng và

nguồn nhân lực, phát triển công nghệ ngân hàng hiện đại.
Nguyễn Văn Dũng (2012), Hoạt động thanh toán qua thẻ tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Luận văn thạc sỹ Tài chính – Ngân
hàng, trƣờng Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh.
Tác giả sử dụng kết hợp nhiều phƣơng pháp nghiên cứu khác nhau để làm rõ
những vấn đề nghiên cứu cụ thể: phƣơng pháp khảo sát thực tế, phƣơng pháp thống


3

kê phân tích, ngoài ra còn phƣơng pháp khác duy vật biện chứng cùng với một số lý
luận cơ bản về ngân hàng thƣơng mại để đƣa ra giải pháp về hoạt động thanh toán
qua thẻ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam với hai nhóm
giải pháp vĩ mô và giải pháp vi mô.
Trần Thị Thu Hiền (2013), Phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Luận văn thạc sỹ Tài
chính –Ngân hàng, trƣờng Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh.
Tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu phân tích và tổng hợp, thống kê,
phƣơng pháp điều tra khảo sát,phƣơng pháp diễn dịch và quy nạp để đƣa ra giải
pháp Phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu
tƣ và Phát triển Việt Nam về phát triển quy mô dịch vụ ngân hàng điện tử,chất
lƣợng dịch vụ, những giải pháp hỗ trợ.
Mai Ngọc Thái (2013) Dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng cá nhân tại
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tân Bình,
Luận văn thạc sỹ Tài chính - Ngân hàng, trƣờng Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ
Chí Minh.
Luận văn của nhữ

ứu thực trạng của các hoạt động


1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu: Chất lƣợng dịch vụ thẻ của ngân hàng thƣơng mại.
Khách thể nghiên cứu: ban giám đốc, lãnh đạo phòng ban, cán bộ nhân viên
Agribank, giảng viên, các nhà nghiên cứu, những ngƣời chuyên lĩnh vực ngân hàng
và khách hàng của ngân hàng.
1.4.2 Phạm vi nghiên cứu
Phạm vi nghiên cứu: Chất lƣợng dịch vụ thẻ tại Agribank từ năm 2010 đến
năm 2014.
Phạm vi không gian: tại Agribank.
Phạm vi thời gian:
- Thu thập dữ liệu thứ cấp: thu thập dữ liệu 5 năm từ năm 2010 đến 2014 qua
các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thƣờng niên, báo cáo tài chính
của Agribank.
- Thu thập dữ liệu sơ cấp: thu thập dữ liệu từ tháng 3 tháng 5 năm 2015.
1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu
1.5.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc sử dụng trong luận văn
Trong quá trình nghiên cứu, luận văn sẽ sử dụng chủ yếu phƣơng pháp nghiên
cứu định tính để thực hiện nghiên cứu nhằm đảm bảo tính khoa học và thực tiễn các
nội dung nghiên cứu, cụ thể luận văn sẽ sử dụng cụ thể các phƣơng pháp sau:
Phƣơng pháp lịch sử: kế thừa những thành quả nghiên cứu và tƣ liệu thống kê.
Phƣơng pháp thống kê, mô tả: tác giả thu thập các số liệu từ các báo cáo
tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thƣờng niên, báo cáo tài chính của


5

Agribank và số liệu sẽ đƣợc xử lý bằng phƣơng pháp thống kê mô tả: điều tra, tổng
hợp, phân tích, so sánh, …thông qua bảng biểu, đồ thị.
Phƣơng pháp phân tích,so sánh: thông qua các dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tài
chính,báo cáo thƣờng niên của Agribank từ đó tác giả phân tích,so sánh đối chiếu


Phỏng vấn
chuyên gia

Phân tích,
so sánh

Đánh giá thực trạng chất lƣợng dịch
vụ thẻ thông qua kết quả phân tích
chỉ tiêu định lƣợng

Khảo sát
khách hàng

Thu thập ý kiến đánh giá các nhân
tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng dịch
vụ thẻ theo các chỉ tiêu định tính

Tổng hợp

Phân tích kết quả nghiên
cứu và đề xuất giải pháp

Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiên cứu của luận văn
1.5.2.1 Thu thập thông tin
Thu thập thông tin thứ cấp: tác giả thu thập số liệu từ các báo cáo hoạt động
kinh doanh, báo cáo thƣờng niên,báo cáo tài chính của Agribank.
Thu thập thông tin sơ cấp: tác giả phỏng vấn chuyên gia, điều tra và khảo sát
khách hàng.
1.5.2.2 Chọn mẫu và phân bổ mẫu

1.7 Bố cục của luận văn
Luận văn đƣợc chia thành 5 chƣơng, cụ thể là:
Chƣơng 1: Mở đầu
Chƣơng 2: Cơ sở lý luận về chất lƣợng dịch vụ thẻ của Ngân hàng thƣơng mại
Chƣơng 3: Thực trạng dịch vụ thẻ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn Việt Nam


8

Chƣơng 4: Định hƣớng, kết quả nghiên cứu và giải pháp nâng cao chất lƣợng
dịch vụ thẻ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Chƣơng 5: Một số kiến nghị và kết luận về chất lƣợng dịch vụ thẻ tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong Chƣơng 1, tác giả đã trình bày tính cấp thiết và lý do chọn đề tài,
phƣơng pháp nghiên cứu và mục tiêu của việc nghiên cứu. Trong tình hình các ngân
hàng thƣơng mại đang đua nhau phát triển, cạnh tranh gay gắt với nhau trong nhiều
lĩnh vực trong đó có dịch vụ phát triển thẻ. Với vị thế là một dịch vụ trọng tâm
trong chiến lƣợc phát triển hiện nay của các ngân hàng, Agribank cần chú trọng đến
việc nâng cao chất lƣợng dịch vụ thẻ. Vậy chất lƣợng dịch vụ thẻ là gì? Lý luận cơ
bản về chất lƣợng dịch vụ thẻ? Tác giả sẽ nghiên cứu cụ thể ở Chƣơng 2 luận văn
này.


9

CHƢƠNG 2:
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THẺ


viên của mình sang các tổ chức tài chính ngân hàng khác ở miền Tây nƣớc Mỹ. Thẻ
của họ đƣợc gọi là MasterCharge. Tổ chức WSBA cho phép InterBank sử dụng tên
và biểu tƣợng MasterCharge của mình.
Vào năm 1977, BankAmericard trở thành VISA USA và sau này là TCTQT
VISA. Ngay sau đó, năm 1979, cùng với sự tăng trƣởng về chất lƣợng và qui mô
dịch vụ, MasterCharge trở thành TCTQT Mastercard. Các thành viên của hai tổ
chức này cũng nhƣ bản thân hai tổ chức bắt đầu mua các chƣơng trình phần mềm
cũng nhƣ các thiết bị phần cứng phát hành, thanh toán và quản lý thẻ của các công
ty bên ngoài với mục đích tiết kiệm chi phí cho các thành viên và tạo điều kiện cho
ngày càng nhiều các tổ chức tài chính ngân hàng có thể tham gia hệ thống.
Tiếp thu và ứng dụng những thành tựu của thế giới về khoa học kỹ thuật, nhất
là về công nghệ tin học... hệ thống thẻ ngày càng hoàn thiện. Không chỉ dừng lại ở
mối quan hệ đơn giản nhƣ thời kỳ trƣớc, hệ thống thẻ tín dụng ngày nay bao gồm cả
các TCTQT, các tổ chức tài chính ngân hàng, các công ty cung ứng thiết bị và giải
pháp kỹ thuật, các công ty viễn thông quốc tế... Cùng với mạng lƣới thành viên và
khách hàng phát triển từng ngày, các TCTQT đã xây dựng hệ thống xử lý giao dịch
và trao đổi thông tin toàn cầu về phát hành, cấp phép, thanh toán, tra soát, hoàn trả,
khiếu kiện và quản lý rủi ro.
Ngày nay, ngƣời ta đang chứng kiến sự lên ngôi của thẻ thanh toán thay thế
séc trong lĩnh vực thanh toán qua ngân hàng. Dịch vụ thẻ đã đƣợc sử dụng rộng rãi
tại nhiều quốc gia và vùng lãnh thổ. Số lƣợng thẻ đã phát hành và đang sử dụng gia
tăng. Doanh số thanh toán thẻ toàn thế giới tăng trong 2 năm gần đây. Hai loại thẻ
đƣợc phát hành và sử dụng nhiều nhất là Visa card và Master Card, trong đó Visa
chiếm 50% thị phần về phát hành và 45% doanh số thanh toán, Master chiếm 30%
phát hành và 25% thanh toán.
2.1.2 Khái niệm và đặc điểm dịch vụ thẻ ngân hàng
Thẻ ngân hàng (tiền điện tử) là phƣơng tiện thanh toán hiện đại nhất trong thế
giới ngày nay, ra đời từ phƣơng thức mua bán chịu hàng hoá bán lẻ và phát triển
gắn liền với sự ứng dụng công nghệ tin học trong lĩnh vực ngân hàng.

nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, Internet banking, E-banking, Home banking, Phone
banking..., thẻ ngân hàng góp phần làm giảm tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong
các giao dịch kinh tế.


12

- So với các công cụ thanh toán khác thì chi phí đầu tƣ đối với lĩnh vực thẻ
trong việc xây dựng hệ thống phát hành và thanh toán thẻ là rất lớn, thời gian hoàn
vốn dài.
- Dịch vụ thẻ ngân hàng đòi hỏi một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn, nghiệp
vụ và kinh nghiệm xử lý để đảm bảo thông suốt và an toàn trong hoạt động thẻ và
đáp ứng yêu cầu của các TCTQT.
- Không giống nhƣ các sản phẩm, dịch vụ khác, loại hình dịch vụ thẻ ngân
hàng mang tính đồng nhất cao, sự khác biệt hoá sản phẩm hầu nhƣ không có. Do
vậy, để thắng lợi trong cạnh tranh các ngân hàng thƣờng tập trung vào các hoạt
động liên quan đến việc marketing sản phẩm, dịch vụ sau bán hàng... hơn là tập
trung nghiên cứu tạo ra sự khác biệt về đặc tính giữa các sản phẩm.
2.1.3 Vai trò và lợi ích của dịch vụ thẻ ngân hàng
2.1.3.1 Đối với nền kinh tế
Với tƣ cách là một công cụ thanh toán không dùng tiền mặt, thẻ thanh toán có vai
trò và ý nghĩa rất lớn đối với nền kinh tế xã hội. Thẻ thanh toán thu hút tiền gửi của các
tầng lớp dân cƣ vào ngân hàng và giảm khối lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, góp phần
giảm chi phí phát hành tiền giấy, vận chuyển, lƣu trữ cũng nhƣ tiêu huỷ tiền.
Thanh toán thẻ tăng nhanh chu chuyển thanh toán trong nền kinh tế do hầu hết
mọi giao dịch trong phạm vi quốc gia cũng nhƣ phạm vi toàn cầu đều đƣợc thực
hiện và thanh toán trực tuyến (on-line).
Thẻ thanh toán tạo cơ sở cho việc thực hiện tốt chính sách quản lý ngoại hối
và tạo nền tảng để tăng cƣờng quản lý thuế của cá nhân cũng nhƣ của doanh nghiệp
đối với Nhà nƣớc. Nhà nƣớc cũng nhƣ ngân hàng có thể kiểm soát mọi hoạt động