Lời nói đầu
Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, để tiến hành sản xuất kinh doanh
các doanh nghiệp phải có một lợng vốn nhất định. Các doanh nghiệp có thể
phát triển không ngừng hay bị phá sản thì một trong những nguyên nhân
quan trọng là do việc quản lý vốn có hiệu quả hay không hiệu quả. Vì vậy
các doanh nghiệp phải biết cách tổ chức, huy động các loại vốn cần thiết cho
nhu cầu kinh doanh, phải tiến hành phân phối quản lý và sử dụng số vón hiện
có một cách hợp lý, có hiệu quả cao nhất trên cơ sở chấp hành các chính
sách, chế độ về kinh tế, tài chính và kỷ luật thanh toán với Nhà nớc. Từ đó bộ
phận quản lý doanh nghiệp sẽ nắm đợc thực trạng sử dụng vốn, xác định rõ u
nhợc điểm trong công tác quản lý vốn để có thể đa ra các quyết định đúng
đắn nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Xuất phát từ nhận thức đó, qua thời gian thực tập tại Công ty Thuốc lá
Thăng Long Hà Nội em nhận thấy Công ty sử dụng vốn có hiệu quả đặc biệt
là thời gian luân chuyển vốn nhanh. Do vậy em đã chon nghiên cứu đề tài:
"Công tác quản lý vốn trong doanh nghiệp".
Nội dung đề tài gồm ba phần:
Phần I: Giới thiệu tổng quan về Công ty Thuốc lá Thăng Long.
Phần II: Tình hình thực tế công tác quản lý vốn tại Công ty Thuốc lá
Thăng Long.
Phần III: Phơng hớng hoàn thiện công tác quản lý vốn tại Công ty.
Báo cáo Tổ chức Quản lý
Phần I
Giới thiệu tổng quan về Công ty
thuốc lá thăng long
I. Sự ra đời và phát triển của Công ty
Nhà máy "Thuốc lá Thăng Long" hiện nay là một doanh nghiệp Nhà
nớc nằm dới sự quản lý của Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam.
- Giai đoạn 1955 - 1957.
Giữa năm 1955 theo quyết định 2999 - QĐ của Thủ tớng Chính phủ vụ
quản lý xí nghiệp đã cử một số cán bộ lập hồ sơ bàn địa điểm để xây dựng

Nhà nớc Nhà máy Thuốc lá Thăng Long. Doanh nghiệp thành viên của Tổng
Công ty Thuốc lá Việt Nam và từ đó đến nay tuy còn gặp nhiều khó khăn nh-
ng Thăng Long vẫn cố gắng khắc phục và đứng vững trên thị trờng.
II. Nhiệm vụ của Công ty
Nhà máy thuốc lá Thăng Long là một doanh nghiệp Nhà nớc là doanh
nghiệp thành viên của Tổng Công ty Thuốc la Việt Nam do đó có chức năng:
- Tham mu cố vấn cho Tổng Công ty thuốc là về công tác kỹ thuật
công nghệ, kỹ thuật sản xuất, quản lý chất lợng sản phẩm, nguyên liệu
thuốc.
Nhà máy có nhiệm vụ: Lập kế hoạch sản xuất dài hạn năm, quý, tháng,
hàng năm.
+ Đảm bảo đầy đủ nghĩa vụ về thuế, đảm bảo cuộc sống cho công
nhân viên trong nhà máy.
+ Theo dõi quản lý toàn bộ trang thiết bị về số lợng, chất lợng.
+ Hàng tháng lập kế hoạch về nhu cầu vật t để có kế hoạch điều động.
III.1. Đặc điểm sản xuất kinh doanh
Mặt hàng sản xuất của nhà máy thuốc lá gồm các loại Dahill,
Vinataba, Hồng Hà, Tam Đảo, Thăng Long sắt, Viland, Sapa, Thăng Long,
Thủ đô, Hoàn Kiếm, Điện Biên đầu lọc, Điện biên bạc. Sản lợng sản xuất
Nguyễn Hữu Tiến - Lớp Kế toán 43B
3
Báo cáo Tổ chức Quản lý
hàng năm gần đạt 200 triệu bao mỗi năm. Mặt hàng luôn đợc cải tiến và đa
dạng chủng loại, việc sản xuất đợc tiến hành trên máy.
Khách hàng của nhà máy không hạn chế, từ các đại lý lớn nhỏ, đến các
cá nhân bán buôn bán lẻ, không phân biệt tuổi tác.
Trong lĩnh vực kinh doanh có hai thị trờng là thị trờng xuất khẩu và thị
trờng nội địa. Thị trờng quen thuộc trong việc xuất nhập là các nớc thuộc
khu vực Đông Nam á.
Trong nền kinh tế thị trờng chịu sức ép rất nặng nề từ sự cạnh tranh

đốc về công tác kế hoạch sản xuất kinh doanh của nhà máy.
Phòng có nhiệm vụ về lập kế hoạch sản xuất dài hạn năm, quý, tháng.
Điều hành sản xuất theo kế hoạch của thị trờng, tham ra xây dựng kế hoạch,
định mức kinh doanh kỹ thuật giá thành, thống kê hoạch định mức kinh tế kỹ
thuật giá thành, thông kê và theo dõi công tác tiết kiệm. Lập kế hoạch về nhu
cầu vật t phục vụ cho sản xuất kinh doanh theo năm, quý, tháng ký kết hợp
đồng tìm nguồn mua sắm vật t, bảo quản, cấp phát phục vụ kịp thời cho sản
xuất. Tổng hợp báo cáo lên cấp trên theo định kỳ tình hình sản xuất tháng,
tuần.
- Phòng nguyên liệu.
Thực hiện chức năng giúp việc Giám đốc về công tác nguyên liệu
thuốc lá theo yêu cầu sản xuất kinh doanh.
Nhiệm vụ về nông nghiệp - nghiên cứu thổ nhỡng giống thuốc lá. Thực
hiện tổ chức hợp đồng chỉ đạo kế hoạch về gieo trồng chăm sóc hái sấy. Lập
kế hoạch ký kết hợp đồng thu mua nguyên liệu theo vùng cấp chủng loại theo
chỉ thị của giám đốc, tổ chức bảo quan nhập xuất theo quy định, quản lý cung
ứng vật t nông nghiệp (nếu có), quản lý kho phế liệu phẩm.
- Phòng kỹ thuật cơ điện: Thực hiện chức năng quản lý máy móc thiết
bị, điện, hơi, nớc lạnh của nhà máy.
Phòng có nhiệm vụ: theo dõi quản lý toàn bộ trang thiết bị kỹ thuật cơ
khí thiết bị chuyên dùng chuyên ngành: điện, hơi, nớc... cả về số lợng và chất
lợng. Trong quá trình sản xuất lập kế hoạch về phơng án đầu t chiều sâu phụ
tùng thay thế.
Tham gia công tác an toàn lao động - vệ sinh lao động và đào tạo thợ
cơ khí kỹ thuật.
Nguyễn Hữu Tiến - Lớp Kế toán 43B
5
Báo cáo Tổ chức Quản lý
- Phòng kỹ thuật công nghệ: thực hiện chức năng về công tác kỹ thuật
của nhà máy.

Báo cáo Tổ chức Quản lý
III.4. Đặc điểm về máy móc thiết bị
Với năng lực thiết bị hiện có và đầy đủ ở nhà máy đợc sử dụng một
cách có hiệu quả và thiết thực. Trong thời kỳ bao cấp máy móc thiết bị còn
nghèo nàn lạc hậu nhng nay trong cơ chế thị trờng đầy biến động máy móc
đã đợc đổi mới và có nhiều thuận lợi để sản xuất kinh doanh.
Thống kê máy móc thiết bị
STT Tên thiết bị Nhãn hiệu Số l- Năm sử Nguyên giá Giá trị
Nguyễn Hữu Tiến - Lớp Kế toán 43B
7
Phó giám đốc
kinh doanh
Phó giám đốc
kỹ thuật
Phòng
hành
chính
Phòng
tổ
chức
LĐTL
Phòng
thị tr-
ờng
Phòng
tài vụ
Phòng
kỹ
thuật
vật t

Phân
xởng
sợi
Kho
NVL
Phân
xởng
bao
mềm
Phân
xởng
bao
cứng
Phân
xởng
chuẩn
bị
Phân
xởng
cơ
điện
Phân
xởng
Dunhill
Đội
bảo vệ Đội xe
Đội
bốc
xếp
Tổ H-


Nguyễn Hữu Tiến - Lớp Kế toán 43B
8
Báo cáo Tổ chức Quản lý
Phần II
Tình hình thực tế công tác quản lý vốn tại
nhà máy thuốc lá thăng long
Nh ta đã biết, để tiến hành sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần
có tài sản, việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu về tài sản là một vấn đề cốt yếu để
đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc tiến hành liên tục và có hiệu
quả.
Để đảm bảo có đủ tài sản cho hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh
nghiệp cần phải tập trung các biện pháp tài chính cần thiết cho việc huy
động, hình thành nguồn vốn mà đây là một doanh nghiệp Nhà nớc nên nguồn
vốn ban đầu phải là của Nhà nớc sau đó nguồn vốn đợc bổ sung bằng vốn vay
và nợ hợp pháp (vay quá hạn, nợ quá hạn, chiếm dụng ngời mua...) có thể
phân loại nguồn vốn thành hai loại.
- Nguồn vốn thờng xuyên: là nguồn vốn mà doanh nghiệp đợc sử dụng
thờng xuyên, lâu dài vào hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm nguồn vốn
chủ sở hữu và các nguồn vốn vay dài hạn, trung hạn.
- Nguồn vốn tạm thời: là nguồn vốn mà doanh nghiệp đợc tạm thời sử
dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh trong một khoảng thời gian nắng.
thuộc nguồn tài trợ tam thời bao gồm các khoản vay ngắn hạn, nợ ngắn hạn,
các khoản chiếm dụng bất hợp pháp.
* Trong thời kỳ đổi mới hay là những năm gần đây nguồn vốn của
Công ty thuốc lá Thăng Long đợc hình thành chủ yếu từ lợi nhuận để lại, nợ
phải trả.
Để có thể biết đợc tình hình quản lý vốn của Công ty có hiệu quả hay
không, ta đi vào phân tích các chỉ tiêu liên quan tới công tác quản lý vốn nh
sau: (Số liệu đợc trích từ bảng CĐKT và BCTC của Công ty trong hai năm

+ TSCĐ hữu hình là những TSCĐ có hình thái vật chất cụ thể. Trong
quá trình sản xuất kinh doanh những tài sản vẫn giữ nguyên hình thái vật chất
nhng nó bị hao mòn dần và giá trị đợc chuyển dịch từng phần vào giá trị đợc
chuyển dịch từng phần vào giá trị sản phẩm.
Nguyễn Hữu Tiến - Lớp Kế toán 43B
10
Báo cáo Tổ chức Quản lý
+ TSCĐ vô hình là những TSCĐ không có hình thái vật chất cụ thể, thể
hiện một giá trị đầu t, tham gia vào quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh
của doanh nghiệp. Các lợi ích hoặc các nguồn lợi có tính kinh tế mà giá trị
của chúng xuất phát từ các đặc quyển của doanh nghiệp nh: chi phí thành lập
doanh nghiệp, chi phí chuẩn bị sản xuất kinh doanh, giá trị bằng phát minh
sáng chế, chi phí về lợi thế thơng mại...
- Vốn lu động: là một bộ phận của vốn sản xuất là biểu hiện bằng tiền
của toàn bộ giá trị tài sản lu động và vốn lu động để đảm bảo cho quá trình
sản xuất và tái sản xuất trong kinh doanh của doanh nghiệp đợc bình thờng.
Về mặt hiện vật, vốn lu động đợc biểu hiện là giá trị của nguyên vật
liệu, bán thành phẩm, công cụ lao động thuộc TSCĐ, thành phẩm, vốn tiền
mặt.
Qua mỗi chu kỳ sản xuất, vốn lu động lần lợt trải qua các hình thái
khác nhau. Tiền - đối tợng lao động - sản phẩm dở dang - bán thành phẩm -
thành phẩm và trở lại hình thái tiền sau khi tiêu thụ sản phẩm. Sau mỗi chu
kỳ nh vậy, vốn lu động chuyển toàn bộ giá trị vào giá trị sản phẩm.
Tóm lại, tổng nguồn vốn bao gồm vốn cố định và vốn lu động, do đó ta
có:
Cơ cấu vốn cố định =
Vốn cố định
Tổng nguồn vốn
x 100%
Cơ cấu vốn lu động =