B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHệ MINH
***
LỂM XUỂN KIU QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN
HÀNG THNG MI C PHN U T
VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
LUN VN THC S KINH T

TP. H CHệ MINH ậ NM 2012

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHệ MINH
*** LỂM XUỂN KIU
TPHCM, ngày tháng nm 2012
Tác gi lun vn
Lâm Xuân kiu MC LC

DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG
DANH MC CÁC BIU
DANH MC CÁC S 
PHN M U 1
CHNG 1. TNG QUAN V RI RO TệN DNG VÀ QUN TR RI RO
TệN DNG TRONG HOT NG NGỂN HÀNG 4
1.1. RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG 4
1.1.1. Ri ro 4
1.1.1.1. Khái nim v ri ro 4
1.1.1.2. Ri ro trong hot đng ngân hàng 5
1.1.2. Ri ro tín dng 6
1.1.2.1. Khái nim 6
1.1.2.2. Nhân t nh hng 7
1.1.2.3. Tác đng ca ri ro tín dng 10
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI 12
1.2.1. Khái nim 12
1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro tín dng ti các NHTM 13
1.2.3. Ni dung ca qun tr ri ro tín dng 14
1.2.3.1. Nhn bit ri ro tín dng 14

phn u t và Phát trin Vit Nam 44
2.2.3.1. Nguyên nhân khách quan 44
2.2.3.2. Nguyên nhân xut phát t khách hàng và đi tác ca khách hàng. 46
2.2.3.3. Nguyên nhân ch quan: 46
2.3. THC TRNG CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 47
2.3.1. B máy t chc qun tr ri ro: 47 2.3.2. Phân cp thm quyn trong hot đng tín dng 50
2.3.2.1. Thm quyn phán quyt tín dng di hình thc phê duyt đ xut
tín dng 50
2.3.2.2. Thm quyn phán quyt tín dng di hình thc phê duyt ri ro tín
dng 51
2.3.3. Quy trình tín dng 51
2.3.3.1. Quy trình tín dng đi vi khách hàng doanh nghip 51
2.3.3.2. Quy trình tín dng bán l 58
2.3.4. Công c qun tr ri ro tín dng 60
2.3.4.1. H thng xp hng tín dng ni b 60
2.3.4.2. Chng trình phn mm SIBS 63
2.3.4.3. Qun lý b ch tiêu k hoch tín dng 64
CHNG 3. CÁC GII PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUN TR RI
RO TệN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT
NAM 67
3.1. NH HNG V QUN TR RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM N NM 2020 67
3.2. MT S GII PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 71
3.2.1. Chú trng đn công tác thu thp và x lý thông tin đi đôi vi vic xây
dng mng li thông tin hiu qu 71

Ngân hàng thng mi c phn u t và Phát trin Vit Nam
CAR
T l an toàn vn
CIC
Trung tâm thông tin tín dng NHNN
DNNN
Doanh nghip Nhà nc
DPRR
D phòng ri ro
DVKH
Dch v khách hàng
HQT
Hi đng qun tr
HSC
Hi s chính
IFRS
Chun mc lp báo cáo tài chính quc t
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
Q
Quyt đnh
QHKH
Quan h khách hàng
QLRRTD
Qun lý ri ro tín dng
QTTD
Qun tr tín dng
ROA DANH MC CÁC BIU

Biu đ 2.1: Tng trng tín dng ca BIDV nm 2009-2012 34
Biu đ 2.2: C cu d n tín dng theo k hn ca BIDV nm 2009-2011 35
Biu đ 2.3: C cu d n tín dng theo loi tin t ca BIDV nm 2009-2011 36

DANH MC S 
S đ 2.1: Mô hình hot đng tín dng ca BIDV 48
1 PHN M U
1. LỦ do la chn đ tài
Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, n

-  xut mt s gii pháp và kin ngh nhm nâng cao công tác qun
tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
3. i tng, phm vi nghiên cu ca đ tài
- i tng nghiên cu là hot đng tín dng, qun tr ri ro tín dng
ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
- Phm vi nghiên cu: lun vn ch gii hn thc hin nghiên cu v ri
ro tín dng trong thi gian t nm 2009 đn nm 2012.
4. ụ ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu
Trên c s phân tích tình hình hot đng tín dng ca Ngân hàng
TMCP u t và Phát trin Vit Nam, đ ti nêu ra nhng du hiu nhn bit
sm các khon n có vn đ, tìm ra các nguyên nhân đ t đó kin ngh các
gii pháp có hiu qu và kh thi.
5. Phng pháp nghiên cu
 phù hp vi ni dung, yêu cu, mc đích ca đ tài đ ra, phng
pháp đc thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp thng kê,
phân tích, so sánh và tng hp. Bên cnh đó, đ tài cng vn dng kt qu
nghiên cu ca các công trình khoa hc liên quan đ làm phong phú và sâu
sc hn các c s khoa hc và thc tin ca đ tài.

3 6. B cc ca lun vn
Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn gm 3 chng:
Chng 1: Tng quan v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng trong hot
đng ngân hàng.
Chng 2: Thc trng qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP u t và
Phát trin Vit Nam.
Chng 3: Các gii pháp nâng cao công tác qun tr ri ro tín dng ti ngân
hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.

đem li nhng hu qu mà ngi ta không th d đoán đc.
Tuy khó tìm đc mt đnh ngha ri ro hoàn ho song có th bit đc
rng ri ro thng có hai đc tính sau:
- Th nht là biên đ ri ro: là s thit hi t ri ro gây ra  mc nào.
- Th hai là tn s xut hin ca ri ro là nhiu hay ít.
Là mt doanh nghip kinh doanh tin t, ngân hàng thng mi cng
gánh chu các ri ro do các tác đng ca môi trng vi mô và v mô gây nên
cng nh các doanh nghip khác.

5 1.1.1.2. Ri ro trong hot đng ngân hàng
Ri ro trong hot đng ngân hàng là nhng bin c không mong đi khi
xy ra dn đn s tn tht v tài sn ca ngân hàng, gim sút li nhun thc t
so vi d kin hoc phi b ra thêm mt khon chi phí đ có th hoàn thành
đc mt nghip v tài chính nht đnh.
Ri ro là mt yu t khách quan cho nên ngi ta không th nào loi
tr đc hn mà ch có th hn ch s xut hin ca chúng cng nh nhng
tác hi do chúng gây nên
Các nguyên nhân dn đn ri ro trong hot đng ngân hàng: có ba
nhóm nguyên nhân
- Nhng nguyên nhân thuc v nng lc qun tr ca ngân hàng
o Do không qun lý cht ch thanh khon dn đn thiu kh
nng chi tr
o Cho vay và đu t quá liu lnh, c th trong cho vay ngân
hàng tp trung ngun vn quá nhiu vào mt doanh nghip
hoc mt ngành kinh t nào đó, trong đu t ngân hàng ch
chú trng đu t vào mt loi chng khoán có ri ro cao.
o Do thiu am hiu th trng, thiu thông tin hoc phân tích

chc nng ca ngân hàng thng mi, tín dng ngân hàng là quan h tín dng
bng tin gia bên cho vay (ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghip
và các ch th kinh t khác) trong đó bên cho vay ng trc vn bng tin cho
7 bên đi vay s dng trong mt thi gian nht đnh theo tha thun, bên đi vay có
trách nhim hoàn tr vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cho vay ca ngân
hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr
n không đúng hn cho ngân hàng.
Ri ro tín dng còn đc gi là ri ro mt kh nng chi tr và ri ro sai hn.
Ri ro tín dng trong hot đng Ngân hàng ca t chc tín dng, theo
quy đnh ti iu 2 Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng
đ x lý ri ro tín dng ban hành theo Quyt đnh s 493(493/2005/Q-
NHNN) ngày 22/4/2005 ca Thng đc NHNN là “Ri ro tín dng là kh
nng xy ra tn tht trong hot đng Ngân hàng ca t chc tín dng do
khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca
mình theo cam kt”.
1.1.2.2. Nhân t nh hng
Các nhân t thuc v ngân hàng
- Trình đ chuyên môn và đo đc ngh nghip ca cán b tín dng:
Cht lng cán b tín dng bao gm trình đ chuyên môn và đo đc ngh
nghip. ây là nhng nhân t đu tiên, có nh hng trc tip đn công tác
qun lý ri ro tín dng ca NHTM.
- Các công c qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng
+ Quy trình tín dng: Quy trình tín dng có ý ngha rt quan trng
trong vic hn ch sai sót khi cho vay và gim thiu kh nng xy ra ri ro tín
dng. Quy trình tín dng s quy đnh rõ tng khâu công vic và trách nhim
c th ca các cán b có liên quan.

9 - Môi trng pháp lý: Môi trng pháp lý bao gm h thng pháp lut
điu chnh hot đng kinh doanh ca doanh nghip và nhng bin pháp đ
thc thi pháp lut. Trong nn kinh t th trng, mi thành phn kinh t đu
có quyn t ch v hot đng kinh doanh ca mình nhng phi nm trong
khuôn kh pháp lut quy đnh. Hot đng ca ngân hàng nói chung và hot
đng tín dng nói riêng cng không nm ngoài vòng kim soát đó. Nó cng
phi tuân theo nhng quy đnh có liên quan ca Chính ph và Ngân hàng Nhà
nc ban hành.
+ Chính sách tin t ni lng có th mang li li ích ngn hn cho
các NHTM, nhng ni lng quá mc s dn đn tình trng gia tng lm phát
và tng giá bt đng sn mt cách gi to, nh hng xu đn h thng ngân
hàng trong tng lai
+ Chính sách t giá có tác đng khác nhau đn tng ngành và hot
đng xut nhp khu, tác đng gián tip đn kh nng sinh li và hot đng
kinh doanh ngoi hi ca ngân hàng. Thay đi ln v t giá hay biên đ dao
đng quá ln thng nh hng tiêu cc đn tình hình tài chính ca khách
hàng vay vn và tng n khó đòi, tác đng đn ngân hàng s ln hn nu
không có qui ch thích hp v qun lý trng thái ngoi hi ca các ngân hàng.
Trong nn kinh t b đô la hóa vi qui mô ln, ri ro t giá thng không cao
nhng ri ro tín dng rt ln và bc l rõ nét khi đng bn t b mt giá, làm
gim kh nng tr n các khon vay ngoi t.
+ Chính sách tài khóa : do chính sách thu thng có thiên hng
tng thu ngân sách, nhng thay đi đt ngt trong h thng thu cng có th
tác đng ti giá tài sn và kh nng tr n ca bên vay
+ Chính sách bo h cng nh hng đn h thng ngân hàng, trong
đó các NHTM quc doanh vn là kênh ch yu cp vn cho khu vc doanh
10


- Gim kh nng thanh toán: Ngân hàng thng lp k hoch cân đi
dòng tin ra (tr lãi và gc tin gi, cho vay, đu t mi ) và dòng tin vào
(tin nhn gi, tin thu n gc và lãi cho vay ) ti các thi đim trong tng
lai. Khi các món vay không đc thanh toán đy đ và đúng hn s dn đn
s không cân đi gia hai dòng tin. Các khon tin gi, tin tit kim ca
khách hàng vn phi thanh toán đúng k hn trong khi các khon tin vay ca
khách hàng li không đc hoàn tr đúng hn. Nu ngân hàng không đi vay
hoc bán các tài sn ca mình thì kh nng chi tr ca ngân hàng s b suy yu
và hn ch, ngân hàng s gp khó khn trong khâu thanh toán.
- Gim uy tín: Nu tình trng mt kh nng chi tr tái din nhiu ln
hay nhng thông tin v ri ro tín dng ca ngân hàng b tit l ra công chúng,
uy tín ca ngân hàng trên th trng tài chính s b gim sút.
- Phá sn ngân hàng: Nu doanh nghip vay vn ngân hàng gp khó
khn trong vic hoàn tr, nht là nhng món vay ln thì có th dn đn khng
hong trong hot đng ca chính ngân hàng. Ngân hàng nu không chun b
kp thi cho nhng tình hung nh vy, mà thm chí dù có cng không đ
kh nng đáp ng nhu cu rút tin quá ln, s nhanh chóng mt kh nng
thanh toán, dn đn s sp đ ca ngân hàng nu Ngân hàng Trung ng
không can thip kp thi hoc không th can thip.
 i vi khách hàng
Lãi vay ngân hàng đc hch toán vào chi phí sn xut ca doanh
nghip. Khi đ phát sinh n quá hn vi lãi sut ln hn (=150%) lãi sut
trong hn thì chi phí ca doanh nghip s tng lên. Doanh nghip đã đang gp
khó khn trong tình hình tài chính, gi li càng thêm khó khn gp bi. Nguy
c không có đ tin đ tr n cho ngân hàng là điu không th tránh khi, dn
đn vic phát mi tài sn th chp, đôi khi dn đn tình trng phá sn cho
khách hàng.
12


đng tín dng ca ngân hàng. Nhn dng ri ro tín dng bao gm các công vic
theo dõi, xem xét, nghiên cu môi trng hot đng và toàn b hot đng cp
tín dng ca ngân hàng nhm thng kê đc tt c các ri ro tín dng.
- Phân tích ri ro tín dng là phi xác đnh đc nhng nguyên nhân
gây ra ri ro tín dng. Phân tích ri ro tín dng là nhm tìm ra bin pháp hu
hiu đ phòng nga ri ro, trên c s tìm ra các nguyên nhân đ t đó tác
đng đn các nguyên nhân làm thay đi chúng và phòng nga ri ro mt cách
hu hiu hn.
- o lng, lng hóa ri ro tín dng là vic xây dng mô hình thích hp
đ lng hóa mc đ ri ro ca khách hàng, t đó xác đnh phn bù ri ro và
gii hn tín dng an toàn ti đa đi vi mt khách hàng, cng nh đ trích lp d
phòng ri ro. Các mô hình áp dng ph bin nh mô hình cht lng 6C, mô
hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor, mô hình đim s Z, ầ
- Kim soát – phòng nga ri ro là vic s dng các bin pháp, k
thut, công c, chin lc, chng trình hot đng đ ngn nga, né tránh
hoc gim thiu nhng tn tht và nh hng không mong đi có th xy ra
vi ngân hàng.
- Tài tr ri ro: khi ri ro đã xy ra, trc ht cn theo dõi, xác đnh
chính xác nhng tn tht v tài sn, v ngun nhân lc, v giá tr pháp lý. Sau
đó cn có nhng bin pháp tài tr ri ro thích hp. Các bin pháp này đc
chia làm hai nhóm là t khc phc ri ro và chuyn giao ri ro.
1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro tín dng ti các NHTM
Vic thit lp h thng qun tr ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng
nhm mc đích đ ti đa hóa thu nhp trên c s gi mc đ ri ro hoc tn
tht tín dng  mc ngân hàng cho là hp lý, đc kim soát và trong phm
14 vi ngun lc tài chính ca ngân hàng. Khi các ngân hàng thng mi thc
hin tt quy trình qun tr ri ro tín dng s đem li hiu qu c th nh:

thanh toán phát trin theo chiu hng xu; có biu hin gim vn điu l.
 Nhóm các du hiu liên quan đn phng pháp qun lý ca khách hàng
- Thay đi thng xuyên c cu ca h thng qun tr hoc ban điu hành.
- H thng qun tr hoc ban điu hành luôn bt đng v mc đích, qun
tr, điu hành đc đoán hoc ngc li quá phân tán.
- Cách thc hoch đnh ca khách hàng có biu hin: c hoch đnh
bi HQT hoc Giám đc điu hành ít hay không có kinh nghim; HQT
hoc Giám đc điu hành các doanh nghip ln tham gia quá sâu vào vn đ
thng nht; Thiu quan tâm đn li ích ca c đông, ch n; Thuyên chuyn
nhân viên din ra thng xuyên; lp k hoch xác đnh mc tiêu kém, xut
hin các hành đng nht thi, không có kh nng đi phó vi nhng thay đi.
- Qun lý có tính gia đình: có biu hin thiu tin tng vào nhng ngi
qun lý không thuc gia đình; cho thành viên ca gia đình cha đc đào to,
hun luyn đy đ đm đng cng v then cht.
- Có tranh chp trong quá trình qun lý.
- Có các chi phí qun lý bt hp lý: Tp trung quá nhiu chi phí đ gây n
tng nh thit b vn phòng quá hin đi, phng tin giao thông đt tin,
Ban Giám đc có cuc sng xa hoa, ln ln gia chi phí kinh doanh và tài
chính cá nhân.
 Nhóm các du hiu liên quan ti các u tiên trong kinh doanh
- Du hiu hi chng hp đng ln: Doanh nghip b ám nh bi mt

Trích đoạn Kinh nghi m qu ntr ri ro cam ts ngân hàng th ng miNh n ng 2.9: Cc dn cho vay theo khách hàng nm 2009-2012 ng 3.1: Ch tiêu kho ch tài chính đn nm 2020

---