B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
**********
LÊ C QUC S GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN
VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã s: 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. NGUYN NG DN

Tp. H Chí Minh –Nm 2012 LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi,
cha công b ti bt c ni nào. Các s liu đc s dng trong lun vn là
nhng thông tin xác thc.

CHNG 1: 4
C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG
TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI 4
1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC SN PHM CH YU CA TÍN
DNG NGÂN HÀNG 4
1.1.1 Khái nim v tín dng ngân hàng 4
1.1.2 Vai trò ca tín dng trong nn kinh t 4
1.1.3 Phân loi tín dng và các hình thc cp tín dng ngân hàng 6
1.1.4 Các sn phm tín dng ngân hàng ch yu hin nay 9
1.2 CHT LNG TÍN DNG CA NHTM 11
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng 11
1.2.2 H thng các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 12
1.2.3 Mi quan h gia tng trng tín dng, cht lng tín dng và hiu qu
ca hot đng tín dng trong h thng Ngân hàng thng mi 21
1.3 Ý NGHA CA VIC NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
CÁC NHTM 23
1.3.1 Ý ngha đi vi nn kinh t 23
1.3.2 Ý ngha đi vi các Ngân hàng thng mi. 24
KT LUN CHNG 1 26
CHNG 2 27
THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI NHTMCP U T VÀ
PHÁT TRIN VIT NAM – CHI NHÁNH NINH THUN 27
2.1.S LC V NHTMCP U T VÀ PHÁT TRIN CHI NHÁNH
NINH THUN 27
2.1.1 Tng quan v Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam 27
2.1.2 Gii thiu v Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi
nhánh Ninh Thun 30

THUN 68
3.2.1 Gii pháp v chính sách tín dng 68
3.2.2 Gii pháp v quy trình tín dng 71
3.2.3 C cu li danh mc tín dng, gim mc đ tp trung tín dng, gim
dn và kim soát t l n trung dài hn 82
3.2.4 Hoàn thin và đi mi công tác t chc nhân s, phát trin ngun nhân
lc có cht lng cao 83
3.2.5 Thc hin ci cách quy trình, th tc, nâng cao cht lng phc v 85
3.2.6 Nâng cao cht lng công ngh, hin đi hóa hot đng ngân hàng 85
3.3 MT S KIN NGH KHÁC 86
3.3.1 Kin ngh đi vi Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam . 86
3.3.2 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc tnh Ninh Thun 87
3.3.3 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 89
3.3.4 Kin ngh đi vi các B ngành khác 90
KT LUN CHNG 3 92
KT LUN 93
TÀI LIU THAM KHO 1
PH LC 1 2
PH LC 2 3
PH LC 3. 4 DANH MC CÁC CH VIT TT

BIDV :

Ngân hàng thng mi c phn u t và


NHTM :

Ngân hàng thng mi
NHTMCP :

Ngân hàng thng mi c phn
PGD :

Phòng giao dch
Q :

Quyt đnh
SXKD :

Sn xut kinh doanh
TCKT :

T chc kinh t
TCTD

:

T
 chc tín dng

TMCP :

Thng mi c phn
VN :

Biu đ 2.8: Tình hình huy đng vn và d n qua các nm… 51
1

LI M U

1. Tính cp thit và ý ngha ca đ tài nghiên cu:
Hot đng ngân hàng là hot đng kinh doanh tin t và dch v ngân
hàng vi ni dung thng xuyên là nhn tin gi và s dng s tin này đ
cp tín dng, cung ng dch v thanh toán. Vi chc nng là mt trung gian
tài chính, Ngân hàng là đu mi điu tit các ngun vn trong nn kinh t,
giúp dòng vn lu thông, chuyn vn t ni tha đn ni thiu, đáp ng nhu
cu sn xut ca các ch th trong nn kinh t. Tín dng đc xem là chc
nng kinh t hàng đu ca các ngân hàng, là mt phn quan trng trong chc
nng “trung gian tài chính”, tài tr cho chi tiêu ca doanh nghip, cá nhân và
các c quan chính ph. Hot đng ca ngân hàng có mi quan h mt thit
vi tình hình phát trin kinh t ti khu vc ngân hàng phc v, bi vì tín dng
thúc đy s tng trng ca các doanh nghip, to ra sc sng cho nn kinh
t. Hin nay ti Viêt Nam, li nhun t hot đng tín dng ca các NHTM
chim t ½ đn 2/3 tng li nhun t hot đng kinh doanh và các khon mc
tín dng thng chim quá na tng giá tr tài sn.
Do vy, có th nói tín dng có nh hng rt ln đn hiu qu hot
đng ca h thng ngân hàng. Trong thi k đi mi và hi nhp quc t,
cùng vi s phát trin ca nn kinh t, h thng ngân hàng theo đó cng
không ngng đc m rng v quy mô và mng li. S cnh tranh ngày
càng gay gt gia các ngân hàng, cng vi sc ép tng quy mô và hiu qu
hot đng s dn đn vic phi tng d n tín dng, m rng mng li. Ri
ro trong hot đng ngân hàng thng có xu hng tp trung vào cht lng
danh mc các khon cho vay.
2


hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun.
-Phm vi nghiên cu ca lun vn là cht lng tín dng, tp trung ch
yu đn t l n quá hn, n xu, lãi treo.
4. Phng pháp nghiên cu
S dng phng pháp nghiên cu thng kê, phân tích, so sánh, các s
liu v cht lng tín dng ti Chi nhánh, nhm đánh giá thc trng cht
lng tín dng và đa ra các gii pháp nâng cao cht lng tín dng.
5. Kt cu ca lun vn
Lun vn đc chia làm 3 Chng:
-Chng 1: C s lý lun v tín dng và cht lng tín dng ca Ngân
hàng thng mi.
-Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP u
t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun.
-Chng 3: Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti
Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh Ninh Thun.
4

CHNG 1
:
C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT
LNG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI

tín dng ngân hàng chính là kênh cp vn kp thi cho các doanh nghip, cá
nhân cn vn, giúp cho nn kinh t có đ vn đ duy trì sn xut, đu t công
ngh thit b, m rng quy mô, góp phn nâng cao nng sut lao đng và tng
trng kinh t.
-Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng trong vic điu tit, lu
thông tin t ca đt nc. Tín dng ngân hàng là mt trong nhng kênh đ
Ngân hàng nhà nc và Chính ph điu hành chính sách tin t theo tng thi
k. Nh vào tín dng ngân hàng mà ngun vn trong nn kinh t đc huy
đng và s dng mt cách hiu qu, to tính cân đi tin – hàng trong nn
kinh t.
-Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy các ngành kinh t kém phát
trin và là công c tài tr cho các ngành mi nhn: Trong điu kin nc ta,
nông nghip là ngành sn xut đáp ng nhu cu cn thit cho xã hi, đang
trong quá trình công nghip hoá và là ngành chu tác đng nhiu nht ca điu
kin. Vì vy, trong giai đon trc mt nhà nc phi tp trung đu t phát
trin nông nghip đ gii quyt nhng nhu cu ti thiu ca xã hi đng thi
to điu kin đ phát trin các ngành kinh t khác. Ngoài ra, tín dng còn tài
tr cho các ngành kinh t mi nhn, mà phát trin các ngành này s to c s
đ các ngành khác phát trin nh xut khu, du khí, đin nng,…
-Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng v mt chính tr - xã hi:
thông qua vic cp tín dng đi vi nn kinh t, h thng ngân hàng thng
mi đã giúp các doanh nghip, c s duy trì sn xut, n đnh vic làm cho
ngi lao đng. Mc khác, tín dng ngân hàng cng h tr cho các doanh
6

nghip, t chc kinh doanh tng cng đu thit b, công ngh, m rng sn
xut kinh doanh, tng hiu qu và nng sut lao đng, t đó tng thu nhp cho
ngi lao đng, đi sng vn hóa, kinh t đc ci thin. Ngoài ra, tín dng
ngân hàng cng góp phn thc hin các chính sách xã hi, ch trng ca
ng và Nhà nc, đin hình là chính sách xóa đói gim nghèo, tín dng phát

đn 5 nm. Mc đích ca loi tín dng này là đ tài tr cho nhu cu vn đu
t xây dng d án, nhà xng, mua sm tài sn c đnh.
-Tín dng dài hn: Là loi tín dng có thi hn co vay trên 5 nm. Mc
đích ca loi tín dng này là thng là nhm tài tr đu t xây dng các d án.
 Cn c vào mc đ tín nhim ca khách hàng:
Theo tiêu thc này tín dng ngân hàng có th phân thành 02 loi nh sau:
-Tín dng không có bo đm: Là loi tín dng không có tài sn th chp,
cm c, bo lãnh ca bên th ba mà ch d vào uy tín ca bn thân khách
hàng vay vn đ quyt đnh cho vay.
-Tín dng có bo đm: Là loi tín dng d trên c s các bo đm cho
khon vay nh th chp, cm c, hoc bo lãnh ca bên th ba.
 Cn c vào phng thc cho vay:
Theo tiêu thc này tín dng ngân hàng có th đc chia thành các loi
nh sau:
-Cho vay tng ln (cho vay theo món): Phng thc này áp dng đi vi
khách hàng có nhu cu và đ ngh vay vn tng ln, có quan h không thng
xuyên vi Ngân hàng, có ngun thu thng không n đnh; cho vay bù đp
thiu ht tài chính tm thi, cho vay bc cu, cho vay h tr trin khai các đ
tài nghiên cu khoa hc, công ngh, cho vay tiêu dùng trong dân c. Mc tr
n và k hn tr n đi vi hình thc cho vay theo món có th đc xác đnh
8

da trên c s tng chu k sn xut kinh doanh, hoc kh nng ngun thu ca
khách hàng.
-Tín dng theo hn mc: Ngân hàng cùng khách hàng xác đnh và tho
thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian nht đnh.
Phng thc tín dng theo hn mc đc áp dng đi vi các khách hàng có
tình hình SXKD n đnh, có hiu qu và có quan h tín dng thng xuyên
đi vi Ngân hàng. Trong thi gian hiu lc ca hp đng tín dng theo hn
mc, khách hàng có th va rút vn vay, va tr n tin vay, song phi đm

theo hn mc tín dng d phòng,…Trong các hot đng cp tín dng, cho vay
là hot đng quan trng và chim t trng ln nht.
 Cho vay sn xut kinh doanh
Ngân hàng thng mi đc cho các t chc, cá nhân vay vn di các
hình thc sau:
-Cho vay ngn hn nhm đáp ng nhu cu vn cho sn xut, kinh
doanh, dch v và đi sng.
-Cho vay trung hn, dài hn đ thc hin các d án đu t phát trin sn
xut, kinh doanh, dch v và đi sng.
 Bo lãnh
Bo lãnh là hình thc cp tín dng, theo đó Ngân hàng cam kt vi bên
nhn bo lãnh v vic Ngân hàng s thc hin ngha v tài chính thay cho
khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ
ngha v đã cam kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho Ngân hàng
theo tha thun.
 Chit khu
Là vic mua có k hn hoc mua có bo lu quyn truy đòi các công c
chuyn nhng, giy t có giá khác ca ngi th hng trc khi đn hn
thanh toán. Ngân hàng thng mi đc chit khu thng phiu và các giy
t có giá ngn hn khác đi vi t chc, cá nhân. ây là hình thc cho vay gián tip.
10

 Cho thuê tài chính
Là vic Ngân hàng thc hin vic mua sm, đu t máy móc thit b,
danh mc tài sn theo yêu cu ca ngi thuê. Thng thi gian cho thuê
chim khong 2/3 thi gian khu hao tài sn, ngi thuê tài sn phi tr tin
thuê đy đ theo quy đnh ti hp đng cho thuê tài chính. Khi ht thi hn
thuê thì ngi đi thuê có quyn la chn phng án mua li, kéo dài thi hn
thuê hoc hoàn tr li tài sn. Ngân hàng thng mi đc hot đng cho thuê
tài chính nhng phi thành lp công ty cho thuê tài chính riêng (iu 103 Lut

nhiu Ngân hàng đang m rng nghip v thu chi đn các khách hàng cá
nhân, doanh nghip có hot đng kinh doanh tt, có dòng tin n đnh.
1.2 CHT LNG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.2.1 Khái nim v cht lng tín dng
Cht lng tín dng là mt khái nim rng, nó va c th (th hin
thông qua mt s ch tiêu đnh lng đc nh n quá hn, t l n quá hn,
n xu, t l n xu, n không có tài sn đm bo, lãi treo, c cu ngun vn
tài tr, ) va tru tng (th hin qua kh nng thu hút khách hàng, các th
tc và quy trình tín dng, chính sách khách hàng, tác đng đn nn kinh t,
).
Sn phm tín dng là là mt trong nhng sn phm mang li nhiu li
nhun nht cho Ngân hàng thng mi, nhng cng là sn phm tin n nhiu
ri ro nht. Trong quan h tín dng, tin là hàng hóa nhng là hàng hóa đt
bit, tin t đã tách ri quyn s hu và quyn s dng. Chính vì vy, vn đ
kim soát và nâng cao cht lng luôn là vn đ sng còn ca các Ngân hàng.
12

Mt cách chung nht, có th xem cht lng tín dng ngân hàng là s
đáp ng mt cách tt nht yêu cu ca khách hàng trong quan h tín dng,
đm bo li nhun cho ngân hàng và an toàn, hn ch ri ro v vn, phù hp
và phc v s phát trin kinh t xã hi.
- Xét trên góc đ Ngân hàng: thì cht lng tín dng là khon tín dng
đc bo đm an toàn, s dng đúng mc đích, phù hp vi chính sách tín
dng ca ngân hàng, khon vay đc tr gc và lãi đúng thi hn, đm bo
li nhun cho ngân hàng vi chi phí nghip v thp, tng kh nng cnh tranh
ca ngân hàng trên th trng, làm lành mnh các quan h kinh t, phc v
tng trng và phát trin.
- Xét trên góc đ Khách hàng: cht lng tín dng đc nhìn nhn 
góc đ lãi sut đi vay, th tc h s tín dng, thi hn vay, các điu kin tín
dng, chính sách tín dng, các sn phm h tr ca ngân hàng,

 % (1)
Thông thng thì t l n quá hn tt nht là  mc  5%. Tuy vy, ch
tiêu này cha phn ánh chính xác cht lng tín dng ca Ngân hàng, vì trên
thc t có nhiu trng hp Ngân hàng cho vay đo n đ làm mi d n,
hoc tip tc c cu n mà không chuyn n quá hn.
 T l n xu
T l n xu là t l gia tng các khon n xu so vi tng d n ti
mt thi đim nht đnh (cui tháng, cui quý, cui nm). ây là mt trong
nhng ch tiêu quan nht đ đánh giá cht lng tín dng ca Ngân hàng.
Ngày nay các Ngân hàng thng mi rt chú trng ch tiêu này trong vic
qun tr điu hành và xây dng k hoch kinh doanh hàng nm.
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc (2) nh sau:
    =
  
   í 
 % (2)
14

N xu là tng các khon n thuc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy đnh ti
Khon 3 iu 1 Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/4/2007 ca Ngân
hàng Nhà nc v vic sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh v phân
loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng
ngân hàng ca t chc tín dng ban hành theo Quyt đnh s 493/2005/Q-
NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc; hoc theo iu
7 Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín
dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng ban hành kèm theo
Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc Ngân
hàng Nhà nc. Theo đó, d n cho vay đc phân thành 5 nhóm n nh sau:
Nhóm n Mô t T l trích d phòng c th


Tuy nhiên, ch tiêu này phn ánh cha rõ ràng cht lng tín dng, vì nu
ngun tin huy đng ít hn d n cho vay thì buc Ngân hàng phi tìm kim
các ngun vn khác có chi phí cao hn. Ngc li nu s d tin gi ln hn
d n cho vay thì có th nói ngân hàng đang tha vn, và có th s phi chu
khon l đi vi phn vn huy đng tha. Trong điu kin ngun vn huy
đng khan him, ch tiêu này thng đc các Ngân hàng s dng trong vic
phân giao k hoch kinh doanh cho các Chi nhánh trong tng thi k.
 Vòng quay vn tín dng
Ch tiêu này đc xác đnh da trên doanh s cho vay trên d n tín
dng bình quân trong 1 thi gian nht đnh (thng là 01 nm). Vòng quay
vn tín dng đc xác đnh theo công thc (4) nh sau:
o  o ı u =
 o  
  ı u ı a
(4)
Ch tiêu này đc tính toán đ xác đnh s vòng quay ca ngun vn tín
dng (thng đc xác đnh theo 1 nm). Ch tiêu này càng cao chng t
ngun vn tín dng quay vòng tt, các khách hàng có hình kinh doanh hiu
qu, n đnh, kh nng t chc qun lý và khai thác vn tín dng ca NHTM
đt hiu qu, vn ít b  đng. Tuy nhiên cn phi đng nht trong vic áp
dng ch tiêu này đi vi tng loi cho vay, tng đi tng vay c th. Vì tu
thuc vào tng ngành ngh, lnh vc kinh doanh ca khách hàng vay mà dòng
16

vn tín dng s quay vòng khác nhau. Các TCTD có t trng cho vay ln
trong lnh vc bt đng sn, xây lp hoc sn xut thì tt nhiên s có vòng
quay vn tín dng chm hn đi vi các TCTD chuyên cho vay các khách
hàng hot đng trong lnh vc kinh doanh thng mi.
 Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng
Ch tiêu này đc xác đnh theo công thc (5) sau đây:

không phi hch toán thu nhp, t chc tín dng theo dõi ngoi bng đ đôn
đc thu, khi thu đc thì hch toán vào thu hot đng kinh doanh.
Nh vy, có th xem lãi treo là khon lãi phát sinh cha thu hi đc
ca các khon n quá hn, n t nhóm 2 đn nhóm 5.
Các khon lãi treo phi theo dõi ngoi bng và hch toán vào chi phí
kinh doanh, do vy s làm nh hng đn ch tiêu li nhun t hot đng tín
dng. Nu cht lng tín dng ca Ngân hàng không tt, n quá hn tng,
hoc s phi chuyn nhóm n, kh nng tr n ca khách hàng b nh hng,
khi đó lãi vay s phát sinh cao, nh hng không nh đn hiu qu hot đng
ca Ngân hàng.
Ngoài vic s dng các ch tiêu đnh lng trên đ đánh giá cht lng
tín dng, các Ngân hàng thng mi còn s dng các ch tiêu b sung khác
nh t l d n có tài sn đm bo, c cu ngun vn huy đng tài tr tín
dng, …
Ngoài ra, các ch tiêu quy đnh v các t l bo đm an toàn trong hot
đng ca t chc tín dng cng đóng vai trò quan trng nh hng đn cht
lng tín dng ca các Ngân hàng:
- T chc tín dng, tr chi nhánh ngân hàng nc ngoài, phi duy trì t
l an toàn vn ti thiu 9% gia vn t có so vi tng tài sn “Có” ri ro ca
t chc tín dng và các công ty trc thuc.
-Tng khon cho vay hoc bo lãnh, cho thuê tài chính và tng các
khon cho vay hoc tng các khon bo lãnh, tng các khon cho thuê tài
18

chính vt quá 10% vn t có ca TCTD phi đc Hi đng qun tr hoc
Ch tch Hi đng qun tr hoc ngi đc Hi đng qun tr, Ch tch Hi
đng qun tr y quyn thông qua theo phân cp, y quyn quy đnh ti chính
sách tín dng ni b ca t chc tín dng đi vi khách hàng.
- Tng d n cho vay ca t chc tín dng đi vi mt khách hàng
không đc vt quá 15% vn t có ca t chc tín dng.