BăGIÁOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.ăHăCHÍăMINH
 HăTHăTHUăDUNG

:

ẢNH HƯỞNG CỦA BẤT ĐỐI XỨNG
THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUNăVNăTHCăSăKINHăT
TP.ăHăChíăMinh ậ Nmă2012
BăGIÁOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.ăHăCHÍăMINH


HăTHăTHUăDUNG ẢNH HƯỞNG CỦA BẤT ĐỐI XỨNG


MCăLC
Trang
Liămăđu 1
1. Lí do chn đ tài 1
2. i tng nghiên cu 2
3. Phm vi nghiên cu 2
4. Mc tiêu nghiên cu 2
5. Phng pháp nghiên cu 3
6. B cc đ tài 3

Chngă1:ăCăsălíălunăvăbtăđiăxngăthôngătinătrongăhotăđngătínădngă
caăNgơnăhƠngăthngămi 4
1.1 Giiăthiuăhotăđngătínădng caăNgơnăhƠngăthngămi 4
1.1.1 Khái nim v hot đng tín dng 5
1.1.2 Vai trò ca hot đng tín dng 5
1.1.2.1 Vai trò đi vi nn kinh t 5
1.1.2.2 Vai trò đi vi ngi đi vay 6
1.1.3 Phân loi cho vay 6
1.2 Giiăthiu văbtăđiăxngăthôngătinătrongăhotăđngătínădngătiăNHTM 7
1.2.1 Khái quát v bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng ti NHTM 7
1.2.2 Vn đ bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng NH 8
1.2.2.1 La chn nghch 9
1.2.2.2 Ri ro đo đc 9
1.3 Nguyênănhơnăcaătìnhătrngăbtăđiăxngăthôngătinătrongălnhăvcă
tínădngădoanhănghipăcaăNgơnăhƠngăthngămi 10
1.3.1 Nhng nguyên nhân khách quan 10
1.3.2 Nhng nguyên nhân ch quan 12
1.4 Huăquăcaăbtăđiăxngăthôngătin 16
1.4.1 i vi ngi cho vay – Ngân hàng TM 16

2.3.1 Thc trng bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng doanh nghip ti
Ngân hàng TMCP Á Châu 40
2.3.1.1 Giai đon thm đnh gây ra la chn nghch 40
2.3.1.1.1 n v s dng thông tin thm đnh không chính xác 40
2.3.1.1.2 n v đ xut mc cp tín dng vt kh nng tr n ca khách hàng,
hay đn v d phóng doanh thu li nhun cao hn thc t nên khi cho vay thì khách
hàng không đ ngun tr n 42
2.3.1.1.3 Báo cáo tài chính thiu minh bch, không trung thc 43
2.3.1.2 Giai đon gii ngân và thu hi n gc và lãi dn đn ri ro đo đc 44
2.3.1.2.1 Không thc hin kim tra, giám sát sau cho vay đúng quy đnh 44
2.3.1.2.2 n v không tuân th nhng quy đnh hin hành ca ACB 45
2.3.1.2.3 Nhân viên ngân hàng cu kt vi khách hàng gi mo h s
vay vn 45
2.3.1.2.4 Khách hàng gi mo chng t chng minh mc đích s dng vn
vay/chng minh ngun thu nhp tr n đ vay thêm nhiu vn/vay đ s dng vào
mc đích khác 46
2.3.2 Nguyên nhân ca bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng doanh
nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu 46
2.3.3 nh hng ca bt đi xng thông tin đn hot đng tín dng doanh nghip
ca Ngân hàng TMCP Á Châu 50
2.4 Nhngăbinăphápăgimă huăquăcaăsăbtăđiăxngăthôngătinătiăNgơnă
hàng TMCPăÁăChơuăgiaiăđonă2006 - 2011 52
2.4.1 Phòng nga 52
2.4.2 Phát hin sm nhng thay đi bt thng ca doanh nghip 55 Chngă3: Giiăpháp nhmăgimă nhăhng btăđiăxngăthôngătinătrong hotă
đngătínădngădoanhănghipătiăNgơnăhƠngăTMCPăÁ Châu 62
3.1 VăphíaăNgơnăhƠngăTMCPăÁăChơu 63
3.1.1 Sàng lc các thông tin liên quan ti khách hàng 63

kê.
3. Trn Huy Hoàng (2006), Qun tr ngân hàng thng mi, Nhà xut bn lao đng
xã hi.
4. Phm Vn Nng, Trn Hoàng Ngân, Trng Quang Thông (2005), Ngân hàng
Thng mi C phn Thành ph H Chí Minh, nhìn li mt chn đng phát trin
5. Lut Ngân hàng Nhà nc, Lut các T chc tín dng, Quyt đnh 493
6. Hunh Th Du, Nguyn Minh Kiu, Nguyn Trng Hoài (2005), Thông tin bt
cân xng trong hot đng tín dng ti Vit Nam, Tài liu Chng trình ging dy
kinh t Fulbgright.
7. Báo cáo thng niên ca ACB nm 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011
WebsiteăVităNamă:
www.tintuconline.vn
www.vietnamnet.vn
www.vnn.vn
www.tailieu.vn
www.sbv.gov.vn ….




 

DANHăMCăBIUă Trang
Biu đ 2.1 : Li nhun sau thu ca ACB t nm 2006 – 2011 29
Biu đ 2.2 : D n cho vay doanh nghip theo khu vc đa lỦ ca ACB 31
Biu đ 2.3 : Phân loi nhóm n ca ACB t nm 2006 – 2011 50
Biu đ 2.4 : T l d phòng ca ACB t nm 2006 – 2011 60

ch cái đu ca các ch ting Anh
Capital, Asset quality, Management, Earnings, và
Liquidity ca 5 tiêu chí trên
CBTD Cán b tín dng
DN Doanh nghip
DNNN Doanh nghip nhà nc
DNTN Doanh nghip t nhân
KHCN Khách hàng cá nhân
KHDN Khách hàng doanh nghip
KH Khách hàng
PGD Phòng giao dch
NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit nam.
NHTM Ngân hàng thng mi.
NH Ngân hàng
TCTD T chc tín dng
TTTD Thông tin tín dng
XHTD Xp hng tín dng.
VN Vit Nam
VAS H thng tiêu chun k toán Vit Nam
IAS H thng tiêu chun k toán quc t


LI M U
1. Lí do chnăđ tài
Nn kinh t Vit Nam đang trên con đng đi mi và hi nhp kinh t th
gii. S hi nhp đó đã khép li mt thi kì kinh t t cung t cp, phát trin chm
chp và lc hu. Nhìn li nhng nm qua, tc đ đu t trong nn kinh t nc ta có
s tng trng mnh m thúc đy kinh t phát trin cng nh ci thin đi sng xã
hi. Trong đó không th không k đn vai trò ca các NHTM vi t cách là nhà tài
tr vn cho các hot đng sn xut kinh doanh, mua sm tiêu dùng ca các cá nhân
cng nh doanh nghip. Hot đng ngân hàng trong nn kinh t đc ví nh tun
hoàn ca máu trong c th con ngi. Mt trong nhng hot đng chính ca NHTM
đó là tín dng, vi các sn phm đa dng và phong phú, đáp ng mi nhu cu vay
vn ca tt c các cá nhân và doanh nghip trong nn kinh t.
Ngân hàng thng mi c phn Á Châu ( vit tt là ACB) là mt trong nhng
ngân hàng thng mi c phn hàng đu Vit Nam, hot đng vi phng châm là
ngân hàng ca mi nhà. ACB hin có mt h thng mng li rng khp c nc và
chú trng vào các vùng kinh t trng đim nh Thành ph H Chí Minh, Hà
Ni…Cng nh nhiu ngân hàng khác, hot đng ch yu ca ACB là các sn phm
tín dng. Do tín dng có vai trò to ln trong vic phát trin sn xut kinh doanh ca
đt nc nên tng trng và phòng nga ri ro tín dng là mt chính sách rt quan
trng mà bt c ngân hàng nào cng phi chú trng. Tín dng là quan h vay mn
đc biu hin di hình thái tin t hoc hin vt da trên nguyên tc ngi đi vay
phi hoàn tr cho ngi cho vay c vn ln lãi sau mt thi gian nht đnh. Ri ro tín
dng là kh nng khách hàng nhn khon vn vay không thc hin, thc hin không
đy đ ngha v đi vi ngân hàng, gây tn tht cho ngân hàng, đó là kh nng
khách hàng không tr, không tr đy đ, đúng hn c gc và lãi cho ngân hàng.
Hin tng bt đi xng thông tin trong tín dng cá nhân d nhn bit và hu
qu ít nghiêm trng hn vì nhng món vay này nh l và ngi dân thng tr n
và gc đúng hn. Trong đó, hin tng bt đi xng thông tin trong tín dng doanh
nghip thng d xy ra và gây hu qu nghiêm trng hn tín dng cá nhân.
2

tng bt đi xng thông tin đ phòng tránh ri ro tín dng, mt trong nhng ri ro
chính trong lnh vc kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng cng nh
h thng NHTM nói chung.

5. Phngăphápănghiênăcu
 nm bt thông tin, d liu mt cách chính xác và đy đ nhm thc hin
mc tiêu trên, đng thi thu nhp và tng hp các ngun tài liu tham kho t sách
v, internet, … đc bit là t nhng tài liu s liu quan trng đc thu thp trc
tip t Ngân hàng TMCP Á Châu, da vào c s đó lun vn đa các phng pháp
nghiên cu sau:
Th nht, đó là nhng phng pháp mô t, lit kê, nhn xét tình trng bt đi
xng thông tin trong hot đng cp tín dng ca Ngân hàng TMCP Á Châu thông
qua các s liu thu thp đc.
Th hai là phng pháp phân tích , đa ra nhng gii pháp nhm gim thiu
hin tng bt đi xng thông tin ti Ngân hàng TMCP Á Châu.

6. B cc lunăvn
Lun vn bao gm 3 chng chính nh sau:
Chng 1: C s lí lun v bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng
ca Ngân hàng thng mi
Chng 2: Thc trng ca bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng
doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu giai đon 2006 - 2011.
Chng 3: Gii pháp nhm gim nh hng bt đi xng thông tin đ nâng cao
hiu qu hot đng tín dng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu.

4
Chngă1

đc Ngân hàng v vic ban hành quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách
hàng, đnh ngha tín dng là mt hình thc cp tín dng, theo đó ngân hàng cho vay
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích và thi gian nht đnh
theo tho thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.
nh ngha trên đc các ngân hàng và t chc tín dng khác áp dng đ làm tin
đ cn bn cho các hot đng cho vay ca mình.

1.1.2 Vai trò ca hotăđng tín dng:
1.1.2.1 Vaiătròăđi vi nn kinh t.


Tín dng góp phn thu hút vn đu t cho nn kinh t.
Tín dng là hình thc kinh doanh ch yu ca ngân hàng, vi vai trò là trung gian tài
chính ngân hàng và đóng vai trò là cu ni vn cho nn kinh t, gia ngi tha vn
và ngi cn vn đ đu t.

Vì th mà ngân hàng gii quyt đc mt trong nhng đc đim ca tin là.
“Tin có giá tr theo thi gian” các ngun vn nhàn ri đc tp hp và đu t
cho các phng án, d án kinh doanh khác nhau đang cn vn đ thc hin d án.
áp ng đc nhu cu vn ca d án ngha là phng án, d án đã đc gii quyt
v vn đ vn. ây là yu t khó khn, quan trng đ bin Ủ tng kinh doanh thành
thc t và chính nó gii quyt đc các vn đ kinh t xã hi nh tng trng, phát
trin kinh t. Gii quyt công n vic làm cho ngi lao đng…
* Doanh nghip
*Cá nhân
* H gia đình…
Ngân hàng
* Doanh nghip
*Cá nhân
* H gia đình…

 Cn c vào phng thc cho vay :
- Cho vay theo món vay: là loi hình cho vay mà mi ln vay vn, khách hàng
và t chc tín dng thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng.
- Cho vay theo hn mc tín dng: là loi hình cho vay mà t chc tín dng và
khách hàng xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong
thi gian nht đnh.
- Cho vay theo hn mc thu chi: là vic cho vay mà t chc tín dng tha
thun bng vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài khon
thanh toán ca khách hàng.
 Cn c vào mc đ tín nhim khách hàng :
- Cho vay có đm bo : là loi hình cho vay da trên c s các bo đm cho
tin vay nh th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
- Cho vay không có đm bo : là loi hình cho vay không có tài sn th chp,
cm c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách
hàng vay vn đ quyt đnh cho vay.

1.2 Gii thiu v s btă đi xng thông tin trong hotă đng tín dng ca
NHTM:
1.2.1 Khái quát btăđi xng thông tin trong hotăđng tín dng ca
NgơnăhƠngăthngămi
Bt đi xng thông tin ( asymmetric information) xy ra khi mt bên giao dch
có ít thông tin hn bên đi tác hoc có thông tin nhng thông tin không chính xác.
iu này khin cho bên có ít thông tin hn có nhng quyt đnh không chính xác
khi thc hin giao dch đng thi bên có nhiu thông tin hn cng s có nhng hành
vi gây bt li cho bên kia khi thc hin ngha v giao dch.
Bt đi xng thông tin bao gm các dng: thông tin không đy đ, thông tin
không chính xác, thông tin không th thu thp đc, và thông tin b che du.
8
Hin tng bt đi xng thông tin trong hot đng tín dng doanh nghip th
hin  ch Ngân hàng có nhng thông tin v Doanh nghip: không đy đ, không

nhiu thông tin có th gây tn hi cho bên ít thông tin hn.
ây là nhng khó khn ngân hàng gp phi  giai đon đu tiên ca quá trình
cho vay, khi bt đu phi quyt đnh có nên cho vay hay không. Nói mt cách đn
gin, vn đ  đây là phân bit các mc đ cht lng (cht lng là li nhun cao
và ri ro thp). Trong thc t không phi lúc nào cng phân bit đc khách hàng
cht lng tt vi khách hàng cht lng kém. Tt nhiên là các báo cáo tài chính,
báo cáo tín dng, thm đnh tín dng … cng có ích nhng ch đn mt mc đ nào
đó thôi. Nhà doanh nghip s khin cho toàn b vic này không d dàng chút nào
bi ai cng khng đnh là mình tt, nhng trong thc t mt s đúng là tt, mt s
khác li hoàn toàn không.
1.2.2.2 Riăroăđoăđc
Ri ro đo đc là hành đng ca bên có nhiu thông tin hn thc hin sau khi
ký kt hp đng có th gây tn hi cho bên có ít thông tin hn.
- Ri ro t phía khách hàng : khi doanh nghip đã có tin trong tay. Hn na
doanh nghip có tin vi mt lãi sut tha thun. Chng nào doanh nghip vn duy
trì mc ri ro nh c thì không vn đ gì c - ít nht là theo quan đim ca ngân
hàng. Song trên thc t, doanh nghip có gi mc đ ri ro nh c hay không,
không phi lúc nào doanh nghip cng kinh doanh thun li, có nhng lúc doanh
nghip ri vào tình trng khó khn và do đó đe da đn các khon n. Vn đ ri ro
đo đc bt ngun t đng c ca doanh nghip c tình tng mc ri ro ca mình
sau khi đã vay đc tin c tình tng mc đ ri ro ca mình sau khi đã vay đc
tin. ng c này tn ti bi l cho dù ri ro bao hàm kh nng xy ra tình hung
xu, song nó cng bao hàm xy ra tình hung tt và ch s hu s nhn phn li nu
tình hung tt, còn nu tình hình xu đi thì ngân hàng s nhn phn ln tn tht v
mình. Mt cách đ nhìn nhn vn đ này là bn thân s tn ti ca khon tin vay đã
thôi thúc thêm đng lc ca doanh nghip theo đui nhng đng c làm n liu lnh
hn.
10
1.3 Nguyên nhân ca tình trng btăđi xngăthôngătinătrongălnhăvc tín
dng doanh nghip caăNgơnăhƠngăthngămi

th gii đi vi mi nc thành viên.
11
Chính vì vy khi có nhng bin c v tình hình kinh t, chính tr, quân s xy ra 
bt k mt nc nào thì cng có tác đng mnh đn các nc khác trên toàn th
gii, và s dn đn bin đng kinh t trong nc và tác đng xu đn hot đng ca
ngân hàng.
Tình hình kinh t th gii có th nh hng đn hot đng tín dng ca ngân hàng
nh: bin đng ca giá vàng th gii, giá du m, giá mt s ngoi t mnh hoc giá
mt s vt t ch yu có xu hng tng cao.


T nhng tác đng khác:
Nhng tai nn bt ng nh: ch doanh nghip b tai nn, cht, mt tích, nhà xng
b ha hon, thiên tai nh hng đn hot đng kinh doanh ca doanh nghip.
Khi tin hành quá trình sn xut kinh doanh, bao gi doanh nghip cng tin hành
đánh giá tình hình th trng cng nh đa ra nhng d báo phát trin th trng,
d báo tng trng doanh s. Nu nn kinh t th gii cng nh nn kinh t quc
ni vn hành theo qu đo đã d báo thì doanh nghip s thc hin tt các k hoch
đ ra. Tuy nhiên, nn kinh t không phi lúc nào cng phát trin nh Ủ mun ca
con ngi mà còn do các yu t thiên tai đch ha, khng hong…s nh hng ti
hot đng sn xut kinh doanh.

Ri ro do các th tc pháp lý còn rm rà.
S chm tr, rm rà trong các th tc cp giy phép, các th tc hi quan…
nhiu lúc nh hng ln đn c hi kinh doanh ca các doanh nghip. Ta bit rng,
c hi kinh doanh ca doanh nghip có tính thi đim, nhng nó s không th thc
hin nhanh chóng nu không đc “ci trói” bi các th tc pháp lỦ. Vic chm tr
s dn đn h qu ca hàng lot các hp đng kinh t b đình tr, các d án đu t
“buc lòng” phi “treo” trên giy. iu này gây tn tht ln v mt kinh t đi vi
các doanh nghip vay vn.

Ngân hàng thng có xu hng u tiên các h s vay vn có tài sn th chp, đm
bo. Tuy nhiên khi dn đn vic x lý thu hi n cng rt khó khn.
Theo các vn bn hng dn cng ch thu hi n đu ghi rõ: "Trong trng
hp doanh nghip không đm bo kh nng thanh toán, Ngân hàng có quyn x lỦ
tài sn n vay". Trên thc t, Ngân hàng là mt t chc kinh t, không phi là mt
13
c quan quyn lc Nhà nc, không có chc nng cng ch buc khách hàng thc
hin ngha v tr n. Hn na các th tc pháp lỦ kin ra tòa án đ thc hin x lỦ
tài sn th chp cng rt rm rà, gây mt chi phí đi vi Ngân hàng.
Lng lo trong công tác kim tra ni b các ngân hàng. Kim tra ni b có
đim mnh hn thanh tra NHNN  tính thi gian vì nó nhanh chóng, kp thi ngay
khi va phát sinh vn đ và tính sâu sát ca ngi kim tra viên, do vic kim tra
đc thc hin thng xuyên cùng vi công vic kinh doanh. Nhng trong thi
gian trc đây, công vic kim tra ni b ca các ngân hàng hu nh ch tn ti trên
hình thc. Kim tra ni b cn phi đc xem nh h thng “thng” ca c xe tín
dng. C xe càng lao đi vi vn tc ln thì h thng này càng phi an toàn, hiu qu
thì mi tránh cho c xe khi đi vào nhng ngã r ri ro vn luôn luôn tn ti thng
trc trên con đng đi ti.
Chy theo li nhun, chp nhn các khon cho vay không lành mnh.
Vi phm các nguyên tc cho vay, cho vay vt t l an toàn, thiu tài sn th
chp và cm c, cho vay khng…
Khi quyt đnh cho vay, thiu cn c khoa hc, không phân tích tình hình kh
nng s dng vn và hoàn tr n ca doanh nghip, do vy đã đa vn vào nhng
doanh nghip kém hiu qu s dn đn n quá hn, n tn đng.
Trình đ ca các cán b tín dng còn khá hn ch. Ngoài ra còn có nhiu cán
b tín dng vì nhng li ích vt cht sn sàng tip tay cho các doanh nghip làm gi
h s giy t đ xin vay vn. Chính điu này đã dn đn nhng ri ro rt ln ngay
t khâu gii ngân. Hn na các doanh nghip này phn nhiu có tình hình tài chính
không minh bch, không đáp ng đc nhng điu kin gii ngân t phía ngân
hàng đ ra. o đc ca cán b là mt trong các yu t quan trng đ gii quyt

đc đm bo thì doanh nghip tt yu phi đi mt vi nhng ri ro v kh nng
qun lỦ sn xut, dn đn nhiu sai lm trong quá trình ra quyt đnh qun lỦ kinh
doanh.
Không thng xuyên kim tra tình hình tài chính và hot đng kinh doanh.
Chy theo doanh thu, m rng kinh doanh quá mc kim soát…

Trích đoạn Phịng nga Sàng lc các thơng tin liên quan ti khách hàng Giám sát quá trình t rn và lãi ca khách hàng Thành pb p hn nghiên c u, phân tích và d báo kinht v mơ Duy trình ng mi qua nh khách

---